Экономическое обоснование разработки локальной вычислительной сети (ЛВС) (стр. 2 из 3)
Общие затраты на пуско-наладочные работы рассчитываются по формуле 6.
Зпн=ЗПпн+П+Врк+Сесн*ФОТпн+Нр (6),
где: Зпн - затраты на пуско-наладочные работы;
ЗПпн – затраты на выплату заработной платы работникам, участвующим в пуско-наладочных работах;
П – премия работников, участвующих в пуско-наладочных работах (20%);
Врк- районный коэффициент (15%);
Сесн – общая ставка отчислений на социальные нужды (26,2%);
ФОТпн – фонд оплаты труда работников (включает заработную плату, премию и выплаты по районному коэффициенту);
Нр – накладные расходы организации (отопление, освещение, содержание управленческого персонала) – 100 – 200% от ЗПпн+П.
Согласно таблице 3 пуско-наладочные работы осуществляют, инженер и операторы. Расчет их зарплат производится по формуле, аналогичной формуле 3 и приведен ниже.
Зарплата инженера:
Зарплата операторов:
ЗПпн=ЗПинж+ЗПоп=333,33+20876,19=21209,52;
П=0,2*ЗПпн=0,2*21209,52=4241,9;
Врк=0,15*(ЗПпн+П)=0,15*(21209,52+4241,9)=3817,71;
ФОТпн=ЗПпн+П+Врк=21209,52+4241,9+3817,71=29269,13;
ЕСН=0,26*ФОТпн=0,26*29269,13=7609,97;
Нр=1,5*(ЗПпн+П)=1,5*(21209,52+4241,9)=38177,13;
Зпн=21209,52+4241,9+3817,71+7609,97+38177,13=75056,23.
Таким образом затраты на пуско-наладочные работы составляют 75056,23 руб.
1.2.4 Расчет прочих затрат и общих затрат на разработку ЛВС
Прочие затраты на разработку ЛВС определяются по формуле 7.
Зпр=0,25*(Зпд+Зм+Зпн) (7),
Зпр=0,25*(25748,98+370729,27+75056,23)=117883,62 руб.
Расчет общих затрат на разработку ЛВС осуществляется по формуле 8.
Зр=Зпд+Зм+Зпн+Зпр (8).
Зр=25748,98+370729,27+75056,23+117883,62=589418,1 руб.
Таким образом сумма затрат на разработку ЛВС равна 589418,1 руб.
1.2.5 Расчет материальных затрат
Список используемого оборудования и материалов, используемых для создания ЛВС, а также их стоимость в долларах приведены в таблице 4
Таблица 4 - Расчет стоимости сети в долларах
| Название | Фирма | Цена ($) | Количество | Итого | |
| Коммутаторы | |||||
| Catalyst 2950 Series WS-C2950-8, 8 ports 10/100TX | Cisco | 85 | 19 | 1615 | |
| DES-1008 8x10/100TX + 2x100SX/LX | D-Link | 171 | 12 | 2052 | |
| AT-8088 8x10/100TX + 8x100SX/LX | Allied Telesyn | 2355 | 3 | 7065 | |
| DGS-1008D 8x10/100/1000 | D-Link | 71 | 19 | 1349 | |
| DGS-1008D 8x10/100/1000 + 2GBIC ports | D-Link | 2250 | 2 | 4500 | |
| DGS-1012 12x10/100/1000 | D-Link | 435 | 4 | 1740 | |
| DGS-1024 24x10/100/1000 | D-Link | 863 | 1 | 863 | |
| Сетевыеадаптер | |||||
| AT-2501TX Small Factor PCI Adapter Card, 10/100BaseTX with ACPI support, single pack (PCI 2.2) | Allied Telesyn | 11 | 80 | 880 | |
| DGE-550T 1x100/1000Mbps UTP Full Duplex 64/32 bit | D-Link | 47 | 115 | 5405 | |
| Кабельная система | |||||
| Витая пара UTP 5e | 0,14 | 22568 | 3160 | ||
| Оптоволоконный кабель внутренней прокладки | 3,1 | 3000 | 9300 | ||
| Оптоволоконный кабель внешней прокладки | 3,3 | 490 | 1617 | ||
| Коаксиальный кабель RG58C/U 50 Ohm | 0,18 | 200 | 36 | ||
| Патч-корд UTP 5, 1 м | 0,95 | 194 | 184 | ||
| Другое оборудование | |||||
Продолжение таблицы 4
| Муфта оптическая | Cisco | 15 | 2 | 30 |
| Шкаф монтажный 33U, 600x600, В=1630мм ЦМО | Cisco | 530 | 4 | 2120 |
| Стойка однорамная, 33U, 600x600мм, В=1600мм ЦМО | Cisco | 97 | 12 | 1164 |
| Кронштейн настен., 19", 3U, поворотн, Г=350мм ЦМО | Cisco | 39 | 44 | 1716 |
| Кроссовая панель UTP, 8 портов | Cisco | 33,75 | 39 | 1316 |
| Кроссовая панель UTP, 12 портов | Cisco | 38 | 4 | 152 |
| Кроссовая панель UTP, 24 порта | Cisco | 53 | 1 | 53 |
| Router Cisco 1700 Series CISCO1711-VPN/K9 Security Router | Cisco | 1295 | 2 | 2590 |
| AIR-BR1310G-E-K9 Aironet 1310 Outdoor AP/BR w/Integrated Antenna, ETSI Config | Cisco | 1299 | 2 | 2598 |
| AIR-ANT2410Y-R 2.4 GHz,10 dBi Yagi with RP-TNC Connector | Cisco | 299 | 2 | 598 |
| Итого | 52103 | |||
Таким образом, общие затраты на оборудование и кабельную систему для проектируемой сети составляют 52103 доллара. В пересчете на рубли по усредненному курсу (27 руб. за доллар) это составляет:
Зоб=52103*27=1406781 руб.
1.2.6 Затраты на маркетинговые исследования
Затраты на маркетинговые исследования принимаются в размере 10-20% от Зр:
Зми=0,15*Зр=0,15*589418,1=88412,71 руб.
1.2.7 Расчет затрат на создание ЛВС
Общий фонд оплаты труда работников определяется по формуле 9.
ФОТоб=ЗПокл+П+Врк (9),
где: ЗПокл – общая заработная плата всех работников, участвующих в создании ЛВС;
П – премия, предусмотренная для работников, участвующих в создании ЛВС (20-25% от ЗПокл);
Врк – выплаты по районному коэффициенту (для г. Кирова 15% от (ЗПокл+П)).
Общая заработная плата всех работников, участвующих в создании ЛВС определяется по формуле 10.
(10),где: Влвс – время участия специалиста определенной квалификации в создании ЛВС,данные берутся из таблицы 3;
Р – число специалистов определенной квалификации, участвующих в создании ЛВС;
Ом – месячный оклад работника в соответствии с его категорией или тарифным разрядом ЕТС бюджетной сферы;
ds – длительность смены (8 часов);
Др – среднее число рабочих дней в месяце (21 день).
П=0,2*ЗПокл=0,2*133247,62=26649,52;
Врк=0,15*(ЗПокл+П)=0,15*(133247,62+26649,52)=23984,57;
ФОТоб=133247,62+26649,52+23984,57=183881,71 руб.
Таким образом, общий фонд оплаты труда работников составляет 183881,71 руб.
Общие затраты на создание ЛВС определяются по формуле 11.
Злвс=Зр+Нс+Зоб+Зми (11),
где: Злвс – затраты на создание ЛВС;
Зр – затраты на разработку ЛВС;
Нс – налоги на затраты по созданию ЛВС;
Зоб – затраты на оборудование и материалы;
Зми – затраты на маркетинговые исследования;
Общая ставка налогов (помимо транспортного), принимается в размере 10%.
Нс=0,1*ФОТоб=0,1*183881,71=18388,17 руб.
Злвс=589418,1+18388,17+1406781+88412,71=2102999 руб.
Таким образом общие затраты на создание ЛВС составляют 2102999 руб.
Смета затрат на создание ЛВС представлена в таблице 5.
Таблица 5 - Смета затрат на создание ЛВС
| Наименование статьи затрат | Буквенное обозначение | Сумма, руб |
| 1. Затраты на разработку проекта и документации | Зпд | 25748,98 |
| 2. Затраты на монтаж и установку | Зм | 370729,27 |
| 3. Затраты на пуско-наладочные работы | Зпн+ | 75056,23 |
| 4. Прочие затраты, связанные с созданием ЛВС | Зпр | 117883,62 |
| Итого затрат на разработку ЛВС | Зр | 589418,1 |
| 5. Затраты на маркетинговые исследлвания | Зми | 88412,71 |
| 6. Налоги, включаемые в затраты на создание ЛВС | Нс | 18388,17 |
| 7. Затраты на оборудование и материалы | Зоб | 1406781 |
| Всего затрат на создание ЛВС | Злвс | 2102999 |
1.3 Проектная цена создания и реализации ЛВС
Цена создания ЛВС определяется по формуле 12.
Цс=Злвс+Пр (12),
где: Злвс – затраты на создание ЛВС;
Пр – планируемый размер прибыли.
Размер прибыли оперделяется по формуле 13.
Пр=Злвс*Ур (13),
где: Ур – уровень рентабельности проекта ЛВС (15-30%).
Пр=0,2*2102999=420600 руб.,
Цс=2102999+420600=2523599 руб.
Цена реализации проекта определяется по формуле 14.
Цр=Цс+НДС (14),
где: НДС – налог на добавленную стоимость (18%).
Цр=Цс+0,18*Цс=2523599+0,18*2523599=2977847 руб.
Основные показатели, учитываемые при расчете цены проекта ЛВС приведены в таблице 6.
Таблица 6 – Расчет цены проекта ЛВС
| Наименование показателя | Буквенное обозначение | Сумма, руб. |
| Затраты на создание ЛВС | Злвс | 2102999 |
| Прибыль | Пр | 420600 |
| Цена создания ЛВС | Цс | 2523599 |
| НДС | НДС | 454248 |
| Цена реализации проекта | Цр | 2977847 |
1.4 Предполагаемая выручка и прибыль от реализации ЛВС
Валовая выручка от продажи ЛВС по рыночной цене без учета торговой наценки вычисляется по формуле 15.
ВРбр=Цр*Nкоп (15),
где: ВРбр – валовая выручка от реализации ЛВС по рыночной цене;
Цр – цена реализации проекта;
Nкоп – количество копий ЛВС, которые предполагается реализовать. В нашем случае монтаж сети осуществляется одному покупателю, поэтому Nкоп равно 1.
Таким образом:
ВРбр=Цр*1=2977847 руб.
Объем выручки от продажи ЛВС по цене создания (выручки нетто) рассчитывается по формуле 16.
ВРн=Цс*Nкоп (16),
Так как Nкоп=1, то:
ВРн=Цс*1=2523599 руб.
Прибыль до налогообложения, которую может получить организация, разрабатывающая и реализующая ЛВС, определяется по формуле 17.
Пдонал=Пр+Vд-Vр (17),
где: Пр – прибыль;
Vд – доходы от внереализационных операций по ценным бумагам, от долевого участия в совместных проектах и др. (3-4% от Пр);
Vр – расходы от внереализационных операций, выплаты по экономическим санкциям (0,5-1% от Пр);
Таким образом, прибыль до налогообложения, согласно формуле 17, равна:
Пдо нал=420600+16824-4206=433218 руб.
В предпринимательской практике распределение прибыли до налогообложения идет по следующим основным направлениям:
1. Уплата налога на прибыль рассчитывается по формуле 20.
Нпр=Пдо нал*Снп (20),
где: Снп – ставка налога на прибыль (24%).
Нпр=433218*0,24=103972 руб.
2. Выплата экономических санкций, налагаемых на фирму государственными структурами.
Эс=0,01*Пдо нал=0,01*433218=4332 руб.
3. Чистая прибыль рассчитывается по формуле 21.
Пч=Пдо нал-Нпр-Эс (21),
Пч=433218-103972-4332=324913 руб.
Чистая прибыль расходуется фирмой по следующим направлениям: