Разработка конструкции и технологии изготовления модуля управления временными параметрами (стр. 16 из 18)
8.3.1 Расчёт сметной стоимости НИОКР
Смета затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ рассчитывается по следующим статьям:
- материалы и комплектующие;
- расходы на оплату труда;
- отчисления в фонд социальной защиты;
- расходы на служебные командировки;
- услуги сторонних организаций;
- прочие прямые расходы;
- налоги включаемые в себестоимость;
- плановая (нормативная) прибыль;
- добавленная стоимость;
- налог на добавленную стоимость;
- отчисления на содержание ведомственного жилого фонда и аграрный налог.
Расчёт сметной стоимости материалов приведён в таблице 5.
Таблица 5 – Расчёт стоимости материалов и комплектующих
| Наименование | единица измерения | количество, ед. | Цена, руб/шт | Сумма, руб. |
| Бумага писчая | шт. | 200 | 15 | 3000 |
| Ватман (ф.А1) | шт. | 6 | 300 | 1800 |
| Вывод чертежей | шт. | 6 | 2000 | 12000 |
| Бумага масштабная | шт. | 5 | 50 | 250 |
| ИтогоТранспортно-заготовительные расходы (5%)Всего | 1705085317903 | |||
Расчёт основной заработной платы участников НИОКР приведён в таблице 6.
Таблица 6 - Расчёт основной заработной платы научно-технического персонала
| Должность | Количество месяцев работы | Месячный оклад, руб. | Сумма ОЗП, руб. |
| Руководитель проектаНаучный технический сотрудник | 33 | 190005145160 | 570015 435480 |
| Итого основная заработная плата всех работников 1005495 | |||
| С учетом премий (40 %) 1407693 | |||
Полная смета затрат на НИОКР приведена в таблице 7
Таблица 7 - Полная смета затрат на НИОКР
 | Статьи затрат | Условноеобозначение | Сумма, Руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Материалы и комплектующие (таблица 8.5) |  | 12778 |
| 2 | Основная заработная плата (таблица 8.6) |  | 1407693 |
| 3 | Дополнительная заработная плата научно-технического персонала (20% от ) |  | 281539 |
| 4 | Отчисления в фонд социальной защиты:  |  | 563077 |
| 5 | Чрезвычайный чернобыльский налог и отчисления в фонд занятости  ,  |  | 84462 |
| 6 | Износ инструментов и приспособлений целевого назначения   |  | 168924 |
| 7 | Общепроизводственные расходы   |  | 1759616 |
| 8 | Общехозяйственные расходы   |  | 2111540 |
| 9 | Прочие прямые расходы:  |  | 14077 |
| 10 | Итого, себестоимость:  (п.1-п.9) |  | 6403706 |
| 11 | Коммерческие расходы   |  | 128074 |
| 12 | Полная себестоимость  |  | 6531780 |
| 13 | Плановая прибыль единицы продукции (30% от себестоимости) |  | 1959534 |
| 14 | Оптовая цена:  |  | 8491314 |
| 15 | Отчисления в местный бюджет:  |  | 212283 |
| 16 | Налог в республиканский бюджет единым платежом (2 %) | Орб | 169826 |
| 16 | Налог на добавленную стоимость  |  | 1698263 |
| 17 | Отпускная цена  +Орб |  | 10189576 |
Таким образом, сметная стоимость НИОКР составила: 10189576 руб.
8.3.2. Расчет единовременных затрат
Единовременные затраты в сфере производства включают предпроизводственные затраты (КППЗ) и единовременные капитальные вложения в производственные фонды завода-изготовителя (КПФ).
Единовременные капитальные вложения рассчитываются по формуле:
Кпф = КОК + КОС,
где КОК – капитальные вложения в основной капитал;
КОС – капитальные вложения в прирост оборотных средств.
Расчет капитальных вложений в технологическое оборудование, используемое при производстве продукции представлен в табл.8.
Таблица 8-Оборудование, необходимое для производства изделия
| Виды работ (операции) | Норма времени по опера-ции, н-ч | Наименование оборудования | Отпускная цена единицы оборудования,Р. | Площадь, занимаемая единицей оборудова-ния, м2 |
| 1.Подготовительная | 0,05 | Сборочный стол | 150000 | 6 |
| 2.Сборочно-монтажная | 0,25 | Сборочный стол | 150000 | 12 |
| 3. Пайка волной | 0,05 | Установка пайки волной | 754000 | 12 |
| 4.Контрольная | 0,15 | Стол дляконтроля | 160000 | 8 |
| 5.Регулировочная | 0,25 | Сборочный стол | 150000 | 8 |
| 6.Сборочная | 0,15 | Монтажный стол | 150000 | 8 |
| 7. Упаковка | 0,01 | Стол для упаковки | 150000 | 6 |
Эффективный фонд времени работы единицы оборудования (ФЭФ) рассчитывается исходя из двухсменного режима работы, продолжительности смены, равной 8 часам, и коэффициента потерь на ремонт 0,96 по формуле
ФЭФ = ДР S tСМ КР = 256 *2 * 8 *0,96 =3932,16 ч
Планируемый коэффициент выполнения норм времени для всех групп оборудования равен 1,05. Расчетное количество оборудования округляется до целого числа и называется принятым количеством рабочих мест (nПР).
Расчет количества оборудования должен производиться по всем его группам (видам работ):
Количество сборочных столов nсс= 10000 * 0,55/3932,16*1,05=1,33~
= 1 единица.
Количество монтажных столов nмс = 10000 * 0,15/4128,768 = 0,37 ~ 1 единица.
Количество столов для контроля nкс = 10000 * 0,15/4128,768 = 0,37 ~ 1 единица.
Количество столов для упаковки nупс = 10000 * 0,01/4128,768 =
= 1 единица.
Количество установок пайки волной nпв = 10000 * 0,05/4128,768 = 0,18 ~ 1 единица.
Общая величина капитальных вложений в оборудование равна Коб = (150000 +150000 + 160000 +150000 + 754000) * 1,15 * 1,1 = 1725460 р.
8.3.2.1 Расчёт величины капитальных вложений в здания
Капитальные вложения в здания определяются на основании расчёта производственных площадей.
Площадь, занимаемая технологическим оборудованием, равна
SОБ = 6 + 8 + 8 + 6 + 12 = 40 кв. м.
Площадь, занимаемая служащими, специалистами и руководителями, равна
SA = 40 * 0,5 = 20 кв. м.
Площадь под складские помещения равна SСК = 40 * 0,4 = 16 кв.м.
Площадь под санитарно-бытовыми помещениями равна
SБЫТ = 40 * 0,3 = 12 кв. м.
Общая площадь зданий проектируемого предприятия включает следующие составляющие
SЗД = 40 + 20 + 16 + 12 = 88 кв. м.
Величина капитальных вложений в здания равна
КЗД= 88 * 330000 = 29040000 р.
Результаты расчёта вложений в основной капитал сводятся в табл. 9.
Таблица 9 - Инвестиции в основной капитал
| Наименование Инвестиций | Капитальные вложения,р. |
| 1. Здания и сооружения | 29040000 |
| 2. Технологическое оборудование | 1725460 |
| 4. Инструмент и технологическая оснастка | 396000 |
| 5. Прочие основные фонды | 782000 |
| Итого | 31943460 |
8.3.2.2 Расчет капитальных вложений в оборотный капитал