Субъектами дознания являются оперативные работники и руководители органов дознания системы МВД, дознаватели и командиры воинских частей, начальники ИТУ, органов пожарного надзора и других структур, перечисленных в уголовно-процессуальном законе.
Предварительное следствие проводится следователями прокуратуры, следователями органов внутренних дел и служб контрразведки. При производстве предварительного следствия все решения по производству следственных действий следователь принимает самостоятельно, за исключением, когда законом предусмотрено получение санкции прокурора. Следователь несет персональную ответственность за законное проведение, своевременность следственных действий.
Одной из задач проведения расследования является выявление и проверка собранных фактов и трансформирование их процессуальным путем в доказательства.
Завершение расследования происходит при наличии следующих условий:
- все, выдвинутые по делу версии, глубоко и всесторонне проверены;
- все, имеющие значение для дела, источники информации определены и исследованы, а полученная информация надлежащим образом оценена и использована;
- по делу установлены все обстоятельства, входящие в предмет доказывания. Полученные от них знания не содержат пробелов, противоречий, не вызывают сомнения в их достоверности.
Хищение – это противоправное действие, направленное на изъятие или обращение чужого имущества в пользу похитителя, причинившее ущерб собственнику (или владельцу) этого имущества. Хищения, совершаемые путем присвоения и растраты, предусмотрены статьей 160 УК РФ.
Присвоение и растрату чужого имущества следует отличать от кражи. Основным разграничительным признаком указанных форм хищения является отношение субъекта преступления к похищаемому имуществу. При присвоении или растрате имущество не только вверено виновному, находится в его правомерном владении, но он наделен относительно этого имущества и определенными правомочиями. При краже же субъект либо вообще не имеет никакого отношения к похищаемому имуществу, либо получает лишь доступ к нему для выполнения чисто технических, производственных функций, которые, однако, не порождают на его стороне никаких правомочий по владению, пользованию, распоряжению или ответственной охране.
Хищения данного вида (путем присвоения и растраты) по способу их совершения можно разделить на 2 вида: хищение оприходованного и хищение не оприходованного имущества. Простой хищение представляет собой непосредственное незаконное завладение имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки (например, прямое присвоение не оприходованного имущества). Замаскированные хищения оприходованного имущества совершаются с использованием подложных учетных документов, путем подлога приходных и расходных записей, актов списания и т.д.
Реализация подобных способов может осуществляться с помощью различных механизмов: подделка подлинного документа, надлежащее заполнение документов заведомо ложными сведениями, незаконное списание под видом естественной убыли и пр.
Способ совершения преступления зачастую бывает ключевым в характеристике, т.к. позволяет правильно определить место и предмет хищения, лиц, участвующих в нем, конкретные обстоятельства, подлежащие выяснению, характер и нахождение следов преступления, документов подлежащих изучению и прочее.
Необходимо изучить обстановку, в которой совершалось хищение. Например, состояние контроля за сохранностью материальных ценностей, т.к. такие факторы существуют, как правило длительное время и не исчезают к моменту начала расследования. Для обстановки, в которой совершаются преступления, обычно свойственен не высокий организационный уровень хозяйственной деятельности, контроль сохранности имущества, не налажена должным уровнем служба бухгалтерского учета и отчетности.
Немалое значение имеют и личностные данные преступников. Сложные, замаскированные хищения совершают люди в более зрелом возрасте, имеющие жизненный и преступный опыт. С учетом личностных данных предполагаемых преступников выбираются тактические приемы и методы расследования.
Основанием для возбуждения уголовных дел о растрате и присвоении обычно являются сведения о наличии в поступивших к следователю материалах признаков подобных деяний (установленная недостача или излишки материальных ценностей, отпуск или вывоз имущества без оформления документов, обнаружение в складских помещениях ценностей, не отраженных в документах и т.д.).
Чаще всего дела о растратах и присвоении возбуждаются по материалам документальных ревизий. Если необходимы дополнительные материалы, осуществляется их доследственное собирание самим следователем (затребование недостающих документов, получение объяснений, проведение ревизий и пр.). При этом следователю надо обратить внимание на следующие вопросы:
- производилась ли проверка уполномоченными на то лицами;
- соблюден ли порядок проверки, установленный для данной отрасли хозяйства;
- описаны ли в акте ревизии конкретные нарушения и проверены ли они;
- рассмотрен ли материал проверки руководителями данной организации и каково заключение;
- какие объяснения даны лицами, ответственными за обнаруженные факты.
При наличии в полученных материалах достоверных признаков хищений возбуждается уголовное дело.
В начале расследования необходимо проверить достоверность фактов, послуживших основанием для возбуждения уголовного дела, собирание недостающей информации и предупреждение попыток скрыть следы преступления.
Необходимо установить конкретное должностное лицо, которому вверено имущество, мотивы его действий, его характеристика с места работы и жительства.
Успех в большой степени зависит от умения следователя работать с бухгалтерскими документами, т.к. именно документы в такого рода преступлениях играют важную роль.
Документы изучаются с точки зрения законности и полноты операции, зафиксированной в документе. Выясняется, является ли документ подлинным или подделанным. При этом по проверяемым документам необходимо выяснить:
- являются ли нормативные документы данного предприятия, соответствующим законодательным актам, регламентирующим работу данной отрасли;
- в какой степени регламентируется контроль деятельности работников данного предприятия;
- полноту бухгалтерско-учетных документов;
- обратить внимание на наличие документов, косвенно подтверждающих вывоз присвоенного имущества с предприятия.
В случаях, когда в процессе расследования возникают вопросы, для разрешения которых необходимы специальные познания в области бухгалтерии, назначается судебно-бухгалтерская экспертиза. СБЭ должна ответить на следующие вопросы:
- уяснены ли противоречия между обстоятельствами дела и данными ревизий;
- проверен и установлен ли факт и размер недостачи или излишков товарно-материальных ценностей, время и место возникновения недостачи;
- проверена ли обоснованность списания сырья, материалов, продукции;
- проверен и определен ли размер материального ущерба.
Если факт хищения уже установлен оперативно-розыскными мероприятиями (ОБЭП): задокументированы эпизоды хищений, известны места хранения, обнаружены места сбыта, установлены условия, способствующие хищению, - то в задачу следователя входит конкретизация существующих версий, проверка полученных фактов, выдвижение на основе полученных фактов новых версий. Первоначальными следственными действиями в таких случаях являются: задержание с поличным, обыск по месту работы и жительства, проверка и выемка документов, осмотр и выемка предметов, могущих быть в последствии доказательствами по делу, осмотры помещений, допрос подозреваемых и свидетелей.
Планирование следственной работы.
Планирование есть обоснованное материалами дела определение путей и средств, с помощью которых при наименьшей затрате сил и времени должно быть раскрыто преступление, изобличен обвиняемый, выявлены причины и условия, способствовавшие совершению преступления.
В ходе расследования происходит интеграция знаний и представлений следователя со знаниями и представлениями других лиц, специалистов, экспертов, и приложение их к конкретной следственной ситуации с целью выявления отдельных криминолистически значимых деталей. Поток разносторонней информации, на который опирается следователь, имеет свою специфику в силу того, что он складывается из показаний и оценок людей, т.е. является продуктом воли и сознания тех субъектов, с которыми следователь взаимодействует. При этом его главнейшей целью и задачей остается раскрытие и всестороннее расследование преступления. Индивидуальных возможностей следователя, как правило, недостаточно, поэтому узкие профессиональные знания, которыми обладают другие специалисты, становятся крайне необходимы, особенно на первоначальном этапе. Они, как правило, выражаются в форме разнообразных заключений и экспертиз. Но такие данные, несмотря на всю компетентность специалистов, не являются окончательными, поэтому практики-следователи не должны останавливаться на одной версии, проработка всех вариантов – вот их задача. Следователь в зависимости от ситуации вносит в программу расследования и свой опыт, учитывает наличные силы и средства. В результате эта программа становится гибким, динамичным планом расследования.
Структура планирования расследования.
Для обеспечения эффективности расследования его планирование по возможности следует начинать практически сразу после возбуждения уголовного дела.
Исходными положениями планирования являются построения следственных версий определение круга обстоятельств, подлежащих установлению. Бесспорно, что фрагментарный и проблематичный характер исходной информации о преступном событии, его субъекте, форме вины и других существенных обстоятельствах препятствует разработке подробного плана по делу в целом.Условно можно разделить окружающий следователя поток информации на два раздела.Один (внешний) поступает при изучении обстановки и обстоятельств расследуемого преступления, а также от привлеченных к расследованию специалистов; второй (внутренний) это содержащиеся в памяти следователя знания и понятия, приобретенные в процессе обучения и практической работы.