Производственный процесс связан с относительно большим выделением тепла в атмосферу и в окружающую производственную сферу. Производственный процесс требует также наличия относительно значительных промышленных площадей и предъявляет требования к высоте помещения не менее 3,5 метров, что вызвано применением специального оборудования и последовательным движением продукции.
Исходя из данного производственного процесса, и требований, предъявляемых к размещению производственных предприятий линия по производству сырков будет находиться на территории предприятия, в специально отведенном помещении в здании одного из цехов предприятия.
Помещение не требует ремонта, а только оборудования рабочих мест.
Для организации процесса производства потребуются дополнительные затраты на покупку оборудования и других основных производственных фондов.
В таблице представлен расчет финансовых средств для закупки необходимого оборудования для инвестиционного проекта, с учетом годового объема производства, времени ремонта и техобслуживания.
Таблица 4 Расчет потребностей инвестиций в основные средства
| Наименование оборудования | Количество,шт. | Цена за единицу | Стоимость,тыс. руб. |
| 1. Линия по производству сырков ЛГС-6 | 1 | 1200 000 | 1200 000 |
| 2. Затраты на доставку и монтаж оборудования | 16 000 | ||
| ИТОГО | 1216 000 |
Балансовая стоимость технологической линии — 1200 тыс. руб. Таким образом, объем капиталовложений в основной капитал составит 1200 + 16 = 1216 тыс. руб.
В производственном плане также необходимо подсчитать годовую потребность в сырье и материалах, при заданном объеме производства продукции.
Рассчитаем величину оборотного капитала. Оборотный капитал необходим для финансирования производственных запасов, запасов НЗП, готовой продукции.
Таблица 5Расчет потребности в оборотном капитале
| Оборотные средства | Норма запаса,дн. | Число оборотов в год | 2010 год |
| Производственные запасы | |||
| сырье и материалы | 21 | 14 | 4 480 000 |
| незавершенное производство | 15 | 30 | 9 000 |
| готовая продукция на складе | 15 | 30 | 4 500 |
| Денежные средства | 30 | 400 000 | |
| Итого оборотный капитал необходимый | 4 893 500 |
Потребность в оборотных средствах — 4 894 тыс. руб.
Также при подготовке проекта необходимо произвести обучение 4 человек, занятых на основном оборудовании.
Стоимость обучения 1 рабочего — 3 000 руб.
Всего затрат на обучение:
3000 руб. * 4 = 12 000 руб.
Общая потребность в инвестициях составляет:
1216 + 4894 +12 = 6 122 тыс. руб.
Для организации нового производства на ЗАО "Сернурский сырзавод" планируется установить новую линию по изготовлению сырков глазированных, которую могут обслуживать 4 человека (технолог и 3 работника).
Рассчитаем численность работников основного, вспомогательного производства и АУП.
Средняя численность работников составит следующее количество.
Таблица 6
| Профессия | Описание выполняемой работы | Форма привлечения | Уровень квалификации |
| начальник производства | Производственные вопросы, проверка этапов производства | Постоянная работа | Со стажем работы в данной области не менее 3 лет |
| технолог | составление рецептуры, проверка этапов производства | Постоянная работа | Со стажем работы в данной области не менее 2 лет |
| рабочие | Непосредственное производство | Постоянная работа | Средне-специальное образование (стаж не менее 3 лет) |
| уборщица | Уборка производственного помещения | Постоянная работа | Любой квалификации |
Далее проведем расчет месячного фонда оплаты труда.
Таблица 7Расчет месячного фонда з/п ( руб.)
| Персонал | Численность | З/п в мес. | Фонд з/п в мес. |
| Основные работники | 4 | 7500 | 30000 |
| Вспомогательные рабочие | 1 | 3000 | 3000 |
| АУ | 1 | 12000 | 12000 |
| Итого | 6 | 45000 |
Таким образом, общие расходы на оплату труда составят 45 тыс. руб.
Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности, численности работников аналогичных производств, рекомендаций поставщика оборудования.
Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Для повышения квалификации персонала и обучения работе на новом оборудовании работники будут направлены на специальные курсы.
Осуществление данного проекта предусмотрено на базе ЗАО "Сернурский сырзавод".
Полное наименование организации: Закрытое акционерное общество "Сернурский сырзавод"
Сокращенное наименование: ЗАО "Сернурский сырзавод"
Дата создания: 1992 г.
Общество является коммерческой организацией, целью деятельности которого является получение прибыли путем переработки молока.
Основным предметом деятельности являются:
- заготовка и переработка молока;
- производство молочной продукции;
- формирование прямых хозяйственных связей между потребителями и поставщиками продукции, реализация которой осуществляется в порядке розничной и оптовой торговли на основе прямых договоров, контрактов, соглашений;
- выпуск продукции народного потребления в соответствии с действующими стандартами и техническими условиями по основному виду деятельности;
- оптовая и розничная торговля товарами продовольственной и непродовольственной группы, услуги агента на договорной основе.
Данное предприятие было создано с целью извлечение максимальной прибыли.
Общество реализует продукцию и услуги по ценам и тарифам, установленным самостоятельно или на договорной основе. Источником формирования финансовых ресурсов предприятия является прибыль, амортизационные отчисления, кредиты, а также другие поступления, не противоречащие закону. Прибыль после уплаты налогов, других обязательных платежей поступает в распоряжение общества.
ЗАО "Сернурский сырзавод" является юридическим лицом, отвечает по своим обязательствам своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности.
ЗАО "Сернурский сырзавод" самостоятельно планирует свою хозяйственную деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на работы и услуги и необходимости обеспечения производственного и социального развития предприятия.
В условиях рыночной экономики деятельность любой фирмы неизбежно связана с риском, вызванным как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, принимаемыми руководством фирмы. Значение этого раздела проекта состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Наиболее простым методом оценки риска является экспертный метод. Сначала опишем в таблице риски, возможные при осуществлении данного проекта. Рассмотрим оценку опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Ниже приведены примерные перечни простых рисков по стадиям.
Таблица 8 Перечень возможных рисков
| Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта |
| 1. Подготовительная стадия | |
| Отношение местных властей | Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта. |
| 2. Строительная стадия | |
| Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции | Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей |
| Недостаткиизыскательских работ | Увеличение объема заемных средств |
| 3. Стадия функционирования (финансово-экономические риски) | |
| Снижение цен конкурентами | Снижение цен |
| Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен |
| (технические риски) | |
| Новизна технологий | Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства |
Рассмотрев возможные риски, мы разработаем необходимые для этого мероприятия:
- необходимо предоставить бизнес-план для администрации района, подтверждающего всю значимость проекта;
- в планируемом году по нашему мнению инфляции не предвидится, но если нам понадобятся дополнительные заемные средства, мы в состоянии будем их погасить, как предполагает финансовый план;
- рост стоимости строительства не предвидится, т.к. большое количество материалов уже закуплены и находятся на складе;
- увеличение производства у конкурентов, приведет к необходимости расширения занимаемых рынков, большое значение будет отводиться качеству продукции. Потребитель предпочтет качественное изделие, хотя оно и будет дороже;
- расширение взаимосвязей с поставщиками, для приобретения более качественного и дешевого сырья.
Таким образом, реальных рисков, которые могут серьезно повлиять на реализацию проекта, немного. Анализ возможных рисков, составленный на основе мнений экспертов, представлен в таблице. В ней сгруппированы различные виды простых рисков
Таблица 9 Экспертная оценка рисков