Бизнес-план. Создание мини-пекарни (стр. 7 из 7)
Рис. 4.1
Приложение 6
Таблица 5.9
Основные характеристики производства
| Показатель | Значение |
| Количество рабочих смен | 3 |
| Продолжительность рабочей смены, час | 8 |
| Количество смен за рабочий день | 2 |
| Количество рабочих дней в месяц | 30 |
| Количество хлеба, выпекаемого за смену, батон | 2000 |
| Масса батона, кг | 0,4 |
| ИТОГО количество продукции в месяц, тонн | 48 |
Таблица 5.10
Капитальные затраты (на приобретение основных средств)
| Статья расходов | Число позиций, шт. | Стоимость за 1 шт.,USD | Суммарная стоимость, USD |
| Оборудование: | |||
| Округлитель теста | 1 | 1000 | 1000 |
| Закаточная машина | 1 | 2000 | 2000 |
| Прочие расходы | |||
| Приобретение пакета документации | 1 | 100 | 1000 |
| ИТОГО стоимость основных фондов «Фо» | 3100 | ||
Приложение 7
Таблица 5.11
Текущие затраты (ежемесячные)
| Статья расходов | Количество | Затраты на ед.,USD | Суммарные затраты, USD |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Заработная плата персонала: | |||
| Коммерческий директор | 1 | 300 | 300 |
| Заведующий производством | 1 | 250 | 250 |
| Бухгалтер | 1 | 100 | 100 |
| Пекарь | 12 | 150 | 1800 |
| Разнорабочий | 9 | 120 | 1080 |
| Водитель | 3 | 200 | 600 |
| ИТОГО фонд заработанной платы «Фзп» | 4130 | ||
| НАЛОГОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ от Фзп: | |||
| Пенсионный фонд «Нпф» | Фзп | 0,14 | 578,2 |
| Единый социальный налог «ЕСН» | Фзп | 0,26 | 1073,8 |
| ИТОГО налоговые отчисления из Фзп «Нфзп» | 1652,00 | ||
| Амортизация основных фондов «Амфо» | Фо | 0,0083 | 25,83 |
| Налог на имущество «Ним» | Фо | 0,183 | 5,49 |
| Стоимость сырья | 48 | 252,708 | 12129,98 |
| Расходы на автомашину (бензин, ремонт) | 200,00 | ||
| Электроэнергия «Э» | 200,00 | ||
| Плата за аренду пекарни «Ап» | 1000,00 | ||
| Плата за аренду автомашины «Ам» | 200,00 | ||
| Ежеквартальное подтверждение сертификата качества | 66,67 | ||
| Непредвиденные расходы | 100,00 | ||
| ИТОГО Себестоимость реализованной продукции «Сп» | 19709,97 | ||
Приложение 8
Таблица 5.12
Расчет выручки от реализации продукции
| Показатель | Количество | Цена, USD | Сумма, USD |
| Выручка от реализации продукции «Врп» | 120000 | 0,2 | 24000 |
Таблица 5.13
Расчет прибыли
| Показатель | Сумма, USD |
| Прибыль валовая Пв=Врп-Срп | 4290,03 |
| Налог на нужды образования 1% от Фзп | 41,30 |
| Налогооблагаемая прибыль «Пнал» | 4248,73 |
| Налог на прибыль 24% от Пнал «Нприб» | 1019,7 |
| Отстаточная (чистая) По=Пнал-Нприб | 3229,03 |
Таблица 5.14
Расчет показателей эффективности производства
| Показатель | Формула расчета | Величина |
| Рентабельность продукции | Рп = По/Сп | 0,1638 |
| Фондоотдача | Fо = Врп/Фо | 7,7419 |
| Фондоемкость | Fе = Фо/Врп | 0,1292 |
| Затраты на руб. товарной продукции | Зт = Сп/Врп | 0,8212 |
Приложение 9
Таблица 5.16
Расчет периода окупаемости капитальных вложений
| Ставка месячного банковского валютного кредита (в долях) | 0,02 | ||
| Ставка месячного банковского валютного депозита (в долях) | 0,015 | ||
| Период в месяцах | Приведенный финансовый результат, Р, USD | Приведенная величина затрат, З, USD | Чистая приведенная величина дохода, ЧПВД=Р-З,USD |
| 0 | 0 | 3100 | -3100 |
| 1 | 3229 | 3162 | 67 |
| 2 | 6506 | 3225 | 3281 |
| 3 | 9833 | 3290 | 6543 |
| 4 | 13210 | 3356 | 9854 |
| 5 | 16637 | 3423 | 13214 |
| 6 | 20115 | 3491 | 16624 |
| 7 | 23646 | 3561 | 20085 |
| 8 | 27230 | 3632 | 23598 |
| 9 | 30867 | 3705 | 27168 |
| 10 | 34559 | 3779 | 30780 |
| 11 | 38307 | 3854 | 34453 |
| 12 | 42110 | 3932 | 38178 |
| 13 | 45971 | 4010 | 41961 |
| 14 | 49890 | 4090 | 45800 |
| 15 | 53867 | 4172 | 49695 |
| 16 | 57904 | 4256 | 53648 |
| 17 | 62002 | 4341 | 57661 |
| 18 | 66161 | 4428 | 61733 |
| 19 | 70382 | 4516 | 65866 |
| 20 | 74667 | 4606 | 70061 |
| 21 | 79016 | 4699 | 74317 |
| 22 | 83430 | 4793 | 78637 |
| 23 | 87911 | 4888 | 83023 |
| 24 | 92458 | 4986 | 87472 |
| 25 | 97074 | 5086 | 91988 |
| 26 | 101759 | 5187 | 96572 |
| 27 | 106515 | 5291 | 101224 |
| 28 | 111342 | 5397 | 105945 |
| 29 | 116241 | 5505 | 110736 |
| 30 | 121213 | 5615 | 115598 |
| 31 | 126261 | 5727 | 120534 |
| 32 | 131384 | 5842 | 125542 |
| 33 | 136583 | 5959 | 130624 |
| 34 | 141861 | 6078 | 135783 |
| 35 | 147218 | 6199 | 141019 |
| 36 | 152655 | 6323 | 146332 |
ППриложение 10
Таблица 5.17
Сравнительная характеристика проектов
| Анализируемый проект | Необходимые капитальные вложения, USD | Период окупаемости, месяцы | Чистая прибыль в месяц, USD |
| Покупка мини-пекарни | 69100 | 5 | 16858,88 |
| Аренда мини-пекарни | 3100 | 1 | 3229,03 |
| ИТОГО | 72200 | ---------------- | 20087,91 |
Приложение 11
Таблица 5.18
План введения проектов в действие
| Месяц | Действие | Сумма |
| 1 | Аренда пекарни | 67 |
| 2 | Накопление средств | 3281 |
| 3 | Накопление средств | 6543 |
| 4 | Накопление средств | 9854 |
| 5 | Накопление средств | 13214 |
| 6 | Накопление средств | 16624 |
| 7 | Накопление средств | 20085 |
| 8 | Накопление средств | 23598 |
| 9 | Накопление средств | 27168 |
| 10 | Накопление средств | 30780 |
| 11 | Накопление средств | 34453 |
| 12 | Накопление средств | 38178 |
| 13 | Накопление средств | 41961 |
| 14 | Накопление средств | 45800 |
| 15 | Накопление средств | 49695 |
| 16 | Накопление средств | 53648 |
| 17 | Накопление средств | 57661 |
| 18 | Накопление средств | 61773 |
| 19 | Накопление средств | 65866 |
| 20 | Накопление средств | 70061 |
| 21 | Накопление средств | 74317 |
| 22 | Накопление средств | 78637 |
| 23 | Накопление средств | 83023 |
| 24 | Покупка пекарни | 18372 |
| 25 | Накопление средств | 21744 |
| 26 | Накопление средств | 27321 |
| 27 | Накопление средств | 45668 |
| 28 | Накопление средств | 64291 |
| 29 | Накопление средств | 83193 |
| 30 | Накопление средств | 102378 |
| 31 | Накопление средств | 121851 |
| 32 | Накопление средств | 141616 |
| 33 | Накопление средств | 161678 |
| 34 | Накопление средств | 182040 |
| 35 | Накопление средств | 202708 |
| 36 | Накопление средств | 223686 |