Требования к промышленной площадке:
1) размер промышленной площадки 10тыс.м2;
2) протяжённость санитарно-защитной зоны 50 м;
3) электроэнергия: до 150 кВт установочной мощности;
4) водопровод: расход до 11 м3/ч, в том числе вода хозяйственного назначения и питьевая вода;
5) сети канализации;
6) тепло отопительное 0,5 гкал/ч;
7) пар технологический до 3 т/ч;
8) сети связи.
Планируется строительство производственного модуля и комплектация его оборудования польской фирмой «Формат». Стоимость – 54 млн. руб.
Возможно следующее строительное решение:
- административно-лабораторная часть корпуса – 432 м2;
- производственная часть корпуса – 750 м22;
- складская часть корпуса – 216 м2.
Технологическое оборудование. Технологический процесс включает получение сырья, его анализ, переработку, фасовку в пакеты и контроль готовой продукции. Стоимость составит:
- завода – 54 млн. руб.;
- земельного участка – 1 млн. руб.;
- транспорта и офисного оборудования – 4 млн. руб.
График реализации проекта
| Вид работ | 1-й год | 2-й год | ||||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | |
| Землеотвод | ||||||
| Монтаж завода и оборудования | ||||||
| Приобретение автотранспорта | ||||||
| Приобретение оргтехники | ||||||
Монтаж и сборку завода обеспечит одна польская фирма – «Формат». Сборка завода и комплектация его оборудования займут не более одного года. Предполагается, что расходы каждого этапа будут осуществлять в первый месяц этапа.
В первый год реализации проекта планируется увеличить объём производства на существующих площадях. Для этого будут введены дополнительные смены. Со второго года проекта производство будет осуществляться в новых помещениях на новом оборудовании. К пятому году проекта планируется выход на проектную мощность.
8. Организационный план
В соответствии с целями организации и на основе деятельности организации выбрана линейная структура управления.
Преимущества и недостатки линейной структуры управления.
| Тип организационной структуры | Преимущества | Недостатки |
| Линейная | Единство и четкость распорядительства. Личная подотчётность исполнителя одному лицу. Ответственность каждого за выполнение задания (дисциплина). | Субъективность принимаемых управленческих решений. Высокий уровень требования к знаниям, навыкам и умениям руководителя. |
Ниже представлена линейная структура управления, которая наглядно представляет количество уровней управления, особенности иерархии, характер распределения полномочий и ответственность по вертикали и горизонтали структуры управления.
Управление ЗАО «Алфавит» осуществляют:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров;
- генеральный директор.
Генеральный директор общества:
1) осуществляет руководство текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесённых к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров общества;
2) организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров общества;
3) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.
9. Финансовый план
В ходе реализации проекта ЗАО «Алфавит» планируется увеличить объём выпуска продукции в 140 раз. Расчёт данных по ожидаемому анализу представлены ниже.
Ожидаемые объёмы выпуска витаминно-минерального комплекса «Алфавит».
| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| Выпуск, кг:- «Алфавит» | 12893 | 17298 | 39232 | 89175 | 78789 |
| Темп роста общего объёма выпуска по отношению к 2009 г., % | 517 | 862 | 2585 | 8618 | 14361 |
Также в бизнес-плане приведены прогнозные цены и структура производственной программы.
Структура производственной программы и прогнозные цены.
| Препарат | Структура производства, % | Цена с учётом НДС, руб./кг | Структура поступлений от реализации, % | ||
| 1-й год | 2-й год | 1-й год | 2-й год | ||
| «Алфавит» | 50 | 11 | 1907 | 89 | 50 |
Динамика поступления выручки от продаж витаминно-минерального комплекса «Алфавит» представлена ниже. В 4-й год плана объёмы продаж препарата достигают своего максимума, далее не изменяется. Это связано с тем, что производственная мощность предприятия ограничена и потребитель уже «ознакомился» с товаром, препаратом стали пользоваться постоянные потребители. В итоге суммарные поступления остаются неизменными, рентабельность стабильна.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за девять месяцев 2009 года представлены ниже.
Показатели финансово хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за 9 месяцев 2009 года.
| № | Показатель | Расчёт | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Поступление от реализации без НДС | 21495 * 20% = | 4299 |
| 2 | Итого поступлений | 4299 | |
| 3 | Налог на имущество | 1270 * 2,2% = | 27,94 |
| 4 | Налог на пользователей автодорог | 9,5 * 4р. = | 38 |
| 5 | Налог на милицию | 200 * 1,5% = | 3,00 |
| 6 | Налог на прибыль | 666 * 24% = | 160,00 |
| 7 | Единый социальный налог | 452600 – 44240 – 5320 – 3080 – 3360 = | 396,60 |
| 8 | Итого уплата налогов | 27,94 + 38 + 3,00 + 160,00 + 396,60 = | 625,54 |
| 9 | Производственный персонал | (68124 – 39200) * 5,9= | 364 |
| 10 | Управленческий персонал | 837503 + 56475 + 7425 + 3975 + 4125 = | 909,5 |
| 11 | Итого расчёты по оплате труда | 364 + 909,5 = | 1273,5 |
| 12 | Прямые затраты (материалы) | 907,20 | |
| 13 | Общепроизводственные затраты (инструменты, инвентарь, ГСМ) | 186,80 | |
| 14 | Итого материальные затраты | 907,20 + 186,80 = | 1094,00 |
| 15 | Амортизация производственного оборудования | 36,10 | |
| 16 | Прочие затраты (аренда, лицензии) | 213,60 | |
| 17 | Итого общепроизводственные расходы | 907,2 + 1094,00 + 36,10 + 13,60 = | 2436,30 |
| 18 | Материальные затраты | 23,30 | |
| 19 | Прочие услуги (аренда офиса, командировки, связь, почта) | 502,50 | |
| 20 | Затраты на рекламу | 150,70 | |
| 21 | Амортизация офисного оборудования | 42,90 | |
| 22 | Итого общехозяйственные расходы | 23,30 + 502,50 + 150,70 + 42,90 = | 568,70 |
| 23 | Итого расходы | 625,54 + 2436,30 + 568,70 = | 3630,54 |
| 24 | Денежный поток от операционной деятельности | 4299 + 36,10 + 42,90 - 3630,54 = | 747,46 |
Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит» будут в дальнейшем использоваться в качестве базы для составления плана расходов. Темпы роста представленные ниже приведены без учёта инфляции и исходя из экспертных оценок.
Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит».
| Статья затрат | Темпы роста по отношению к базисному году, % | ||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |
| Заработная плата производственного персонала | 400 | 400 | 800 | 1200 | 1600 |
| Заработная плата управленческого персонала | 200 | 300 | 600 | 600 | 600 |
| Прямые затраты | Пропорционально по отношению к базисному году, % | ||||
| Общепроизводственные затраты | В два раза медленнее объёма выпуска | ||||
| Общепроизводственные прочие расходы | 100 | В пять раз медленнее объёма выпуска | |||
| Общехозяйственные затраты | Пропорционально заработной плате управленческого персонала | ||||
| Общехозяйственные прочие расходы | 200 | 400 | 600 | 800 | 1000 |
| Амортизация | В зависимости от стоимости оборудования | ||||
| Расходы на рекламу | В соответствии с рекламным бюджетом | ||||
| Налоги | В зависимости от роста налоговой базы | ||||
Виды налогов по данному бизнес-плану, их ставки, налогооблагаемые объекты и налоговые периоды представлены ниже, без учёта налоговых льгот предоставленных для предприятья.
Виды и ставки налогов, объекты и периоды налогообложения
| Налог | Объекты налогообложения | Ставка, % / руб. | Налоговый период |
| Налог на добавленную стоимость | Продажа продукции | 20 | месяц |
| Налог на прибыль | Прибыль | 24 | месяц |
| Налог на добавленную стоимость | Реализация товаров | 10 | месяц |
| Налог на пользователей автодорог | Выручка от реализации продукции | 4 руб. | месяц |
| Единый социальный налог | Выплата пользу работника | 36,3 | месяц |
| Налог на имущество | Основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты | 2,2 | квартал |
| Налог на милицию | Охрана предприятия | 1,5 месяц |
10. Маркетинговый план
10.1 Анализ рынка сбыта
На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:
1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;