Кредитные средства в полном объеме будут направлены на приобретение семечки подсолнечника урожая за 1,5 года (2009г. - 2010г).
4 200 000: 7826 (стоимость семечки за 1 тонну) = 536,67тонн
Расчёт реализации готовой продукции
При выходе готовой продукции из семян подсолнечника (536,67тонн):
масла из сырья - 42%;
жмых из сырья - 45%
Таблица 3
| № п/п | Наименованиепродукции | Ед. измерения | Количество | Цена(руб) | Выручказа 1месяц(руб)(без НДС) | Выручказа 18месяцев(руб)(без НДС) | Выручказа 18месяцев(руб)(с НДС) |
| 1. | Масло подсолнечное | тн. | 225,4 | 20500 | 4620700 | 83172600 | 91489860 |
| 2. | Жмых | тн. | 241,5 | 5090 | 1229235 | 22126230 | 24338853 |
| ИТОГО | 5849935 | 105298830 | 115828713 |
Расчёт затрат по покупке семян подсолнечника и переработки семечки в качестве давальческой в ООО "Восход"
Таблица 4
| № п/п | Наименование затрат | Затраты за месяц(руб) | Затраты за 18 месяцев | Затраты за 18 месяцев с НДС |
| 1. | Расходы на закупку семечки (536,67тонн) | 4200000 | 75600000 | 83160000 |
| 2. | Расходы по доставке семечки (536,67тонн) | 30639 | 551502 | 650772 |
| 3. | Расходы по переработке семечки (536,67тонн) | 510040 | 9180720 | 10833249 |
| 4. | Прочие затраты | 241500 | 4347000 | 4347000 |
| ИТОГО | 4982179 | 89679222 | 98991021 |
Прибыль по покупке семян подсолнечника и переработки семечки составит:
за месяц 867756 руб.;
за 18 месяцев 15619608 руб.
2.2 Планируемые виды и объемы по транспортной деятельности за 1,5года (2009 - 2010 гг.)
Расчёт доходов и расходов по транспортной деятельности
Таблица 5
| Наименование затрат | Ед. изм. | За месяц | За 1,5 года | С учетом НДС |
| Заработная плата | руб. | 48047 | 864846 | 864846 |
| ЕСН и травматизм (26,2%) | руб. | 12588 | 226590 | 226590 |
| ГСМ (дизтопливо и бензин) | руб. | 48642 | 875556 | 1033156 |
| Аренда автомашин | руб. | 10000 | 180000 | 212400 |
| Аренда помещения | руб. | 847 | 15246 | 17990 |
| Проценты по займу | руб. | 1300 | 23400 | 23400 |
| Материалы (запчасти) | руб. | 17000 | 306000 | 361080 |
| Амортизация | руб. | 5025 | 90450 | 90450 |
| Прочие затраты | руб. | 2000 | 36000 | 36000 |
| Налоги | руб. | 8112 | 146016 | 146016 |
| ИТОГО | 153561 | 2764104 | 3011928 | |
| Рентабельность 30% | руб. | 46068 | 829231 |
Доходы по транспортной деятельности
руб.
199629
3593335
4240135
| Прибыль по транспортной деятельности | руб. | 46068 | 829231 |
Из выше указанных видов деятельности:
Доходы по предприятию всего составят:
за месяц 6049564 руб. (без учета НДС);
за 1,5 года 108892152 руб. (без учета НДС).
Расходы по предприятию всего составят:
за месяц 5135740 руб.;
за 1,5 года 92443320 руб.
Проценты по кредиту 17%:
в месяц 59500 руб.;
за 18 месяцев 1 071 000 руб.
Прибыль от готовой продукции (масло подсолнечного, жмыха и транспортных услуг) по предприятию составит:
за месяц 854324 руб.
за 1,5года 15377832 руб.
налог на прибыль 20% в месяц 170 865 руб.
налог на прибыль за 18 месяцев 3 075 566 руб.
прибыль после уплата налога за месяц 683459 руб.
прибыль после уплата налога за 18 месяцев 12 302 262 руб.
Средства от реализации готовой продукции и от транспортных будут направлены на погашение кредита и уплаты процентов Банку на основании графика гашения.
3.1 Местонахождение объекта:
Обоснование месторасположения
ООО "Агрокомплект" расположено в зоне благоприятных климатических условий, что немаловажно для сельскохозяйственного производства.
Предприятие находится в районе с развитой инфраструктурой, недалеко от объектов перерабатывающей промышленности (элеваторы, сахарные заводы, заводы по переработке масла, крахмальный заводнные и грунтовые дороги.
Предприятие обеспечено в достаточном количестве всеми необходимыми природными ресурсами и энергоносителями.
3.2 Описание продукта
Масложировая промышленность России объединяет комплекс производств, связанных общностью сырья, последовательностью стадий или этапов его переработки и назначением вырабатываемой продукции.
В эту отрасль входят предприятия по производству растительных масел и предприятия, перерабатывающие эти масла и выпускающие разнообразную продукцию продовольственного, бытового технического назначения.
Предприятия масложировой промышленности вырабатывают: растительные пищевые и технические масла.
На предприятиях масложировой промышленности России производят: растительные масла - на маслозаводах и в маслоцехах, из которых 43 высокопроизводительных обеспечивают переработку более 85% всего масличного сырья, и более 1000 цехов малой мощности местного назначения.
В условиях усиливающейся конкурентной борьбы в связи с импортом на внутрироссийский рынок большего количества масложировой продукции из ближнего и особенно дальнего зарубежья для безусловной победы отечественной промышленности необходимо решить следующие основные задачи:
значительно повысить качество и расширить ассортимент продукции;
снизить стоимость продукции, обеспечив комплексное и рациональное использование основного сырья и материалов;
освоить ресурсо- и энергосберегающие технологии;
снизить трудоёмкость производства путём интенсификации технологических процессов, внедрения оборудования большой единичной мощности, автоматизации процессов;
развивать научно - исследовательские, экспериментальные и проектно - конструкторские работы, обеспечивающие интенсивное создание новых технологических схем на базе высокопроизводительного оборудования.
Общая характеристика жирового сырья.
Растительные масла классифицируются по природе сырья, из которого они получены, и способу выработки, например, подсолнечное масло прессовое или экстракционно.
Качество нерафинированных жидких растительных масел и других жиров характеризуется вкусом, запахом, цветом, прозрачностью, йодным, кислотным и перекисным числами, количеством фосфорсодержащих и не омыляемых липидов, влаги и т.д.
Состав и свойства жирового сырья.
Основные характеристики и состав групп растительных масел приведены в таблице 6
Характеристика состава и свойства растительных масел.
Таблица 6
| Показатели | Масло | |
| Подсолнечное | Рапсовое | |
| Плотность (15 град. С), г/куб. см | 0,920…0,927 | 0,911…0,918 |
| Показатель преломления (20 град. С) | 1,4741…1,4755 | 1,472…1,476 |
| Температура застывания, град. С | -16…-19 | 0…-10 |
| Титр ЖК, град. С | 16…20 | 11…15 |
| Йодное число,% йода | 119…136 | 91…106 |
| Число омыления, мг КОН/г | 186…194 | 171…180 |
| Содержание,% | ||
| неомыляемых липидов | 0,3…0,8 | 0,2…2,5 |
| насыщенных жирных кислот | 8…10 | 8 |
| мононенасыщенных кислот | 23…50 | 69 |
| полинасыщенных кислот | 40…70 | 23 |
Подсолнечное масло.
Подсолнечное масло вырабатывают из семян растений в России.
В подсолнечном масле олеиновая и линолевая кислоты составляют до 90% и более.
Масло обладает высокими вкусовыми качествами, содержит достаточное количество витаминов групп А, D, E.
В нашей стране была осуществлена селекция высокоолеиновых сортов подсолнечника, в масле из семян которых содержание олеиновой кислоты составляло 75% и более, к сожалению, не получивших широкого распространения. Такие масла по своему жирнокислотному составу являются аналогом оливкового масла.
Рапсовое масло.
Рапсовое масло имеет высокое содержание эруковой кислоты. Масло производят из семян рапса озимого и ярового посевов. Благодаря высокой урожайности рапса, а также устойчивости к заболеваниям культивирование его очень перспективно. Однако из-за высокого содержания эруковой кислоты и присутствия специфичных гликозинолатов (тиогликозидов) использование его для пищевых целей ограничено.
Производимый продукт представляет продукцию промышленной переработки масло подсолнечное нерафинированное I сорта и жмых. Качество нерафинированного подсолнечного масла I сорта изготовленное в ООО "Восход" зарекомендовано на рынке сбыта 9лет и пользуется хорошим спросом. (Сертификат качество на масло и жмых прилагается).
В результате кризиса 2008 года рентабельность российского с/х незначительно снизилась, в основном за счет падения цен на сельхозпродукцию. Этот процесс стал возможным в результате резкого роста цен на импортируемую сельхозпродукцию продукцию и снижения реальных доходов населения, что в совокупности сгенерировало падение спроса на отечественную сельскохозяйственную продукцию.
Цены на продукцию сельского хозяйства остаются чрезвычайно важным фактором, поскольку доля расходов на продукты питания в России составляет более 45%.
Вследствие длительной технологической деградации и отсутствие эффективных собственников производительность в российском сельском хозяйстве очень низка в сравнении даже с развивающимися странами. Этот факт можно проинтерпретировать и по другому - в секторе имеется очень значительный потенциал роста производительности.
Не смотря на снижение доли импортной с/х продукции в России сохраняется высокая зависимость от импорта. С другой стороны существует возможности замещения данной продукции отечественной, что является резервом для роста отрасли. Суммарный объем импорта продуктов питания - $9 млрд., оценка объема замещаемого импорта - не менее $4 млрд. (справочно: размер всего российского сектора cельского хозяйства - $22.3 млрд., пищевой промышленности - $16.4 млрд)