В соответствии с потребностями компании и зарплатой предлагаемой материалами сайта http://khabarovsk.irr.ru/jobs-education штат компании будет состоять из четырех специалистов по компьютерам, работающих по 36 часов в неделю зарплатой 6 000, 8 000, 10 000 и 12 000 руб. в месяц. Кроме того, в компании будет работать один технический специалист, способный осуществить мелкий ремонт. Его рабочая неделя будет длиться 40 часов с оплатой 30 000 руб. в месяц. Три инвестора, не будут принимать участия в принятии административных решений. Такая организационная структура компании обеспечивает большую гибкость и позволяет быстро принимать решения. По мере развития компании эта структура может измениться.

Таблица 3. Штат сотрудников

Персонал	Затраты на штат
2009	2010	2011
Специалист по компьютерам 1	6 000,00р.	6 000,00р.	6 000,00р.
Специалист по компьютерам 2	8 000,00р.	8 000,00р.	8 000,00р.
Специалист по компьютерам 3	10 000,00р.	10 000,00р.	10 000,00р.
Специалист по компьютерам 4	12 000,00р.	12 000,00р.	12 000,00р.
Технический специалист	30 000,00р.	30 000,00р.	30 000,00р.
Продавец	20 000,00р.	20 000,00р.	20 000,00р.
Менеджер	30 000,00р.	30 000,00р.	30 000,00р.
Всего(год):	1392000р.	1392000 р.	1392000 р.

Финансовый план

Продажи. Прогнозные оценки компании V Seti получены на основе информации о ценах на кофе, предоставленной фирмой Кофе-магазин. Для вычисления прибыли за счет продаж Интернет-услуг сначала было вычислено количество часов, в течение которых компьютерный терминал может активно работать, а затем примерное количество часов, в течение которых он может быть занят посетителями кафе.

Стоимость товаров. Стоимость товаров, сопутствующих торговле кофе, основана на оценках, предоставленных Новоторг, Кофе-магазин, Браво-кофе. Себестоимость одного кулинарного изделия равна 20% его цены. Стоимость доступа в сеть Интернет равна 45 руб. за сеанс.

Фиксированные издержки. Компания понесет следующие фиксированные издержки, связанные с ее созданием:

- Сервер + 10 рабочих станций — 419300 руб.,

- Принтер Лазерный SAMSUNG ML-2245 X 2 — 4 841X2 = 9682 руб.,

- Сканер Планшетный CANON CanoScan LiDE 100 — 2 734 руб.,

- Кофеварка BUNN VP17-1– одно-колбовая —23 600 руб.,

- Торговая кофемолка BUNN G3A HD — 65 800 руб.,

- Прилавок ПР011 (925*950*500) X2 — 6100X2 = 12200 руб.,

- FR 601 - Информационное табло (размер полотна 900х573 мм) — 1 267,20 руб.,

- SPR.181.02 Барная стойка — 13 620 руб.,

- Кресло CH-201NX X16 = 990 X16 = — 15840 руб.,

- Компьютерный стол «КС-18» X 6 = 4700X6 = 28200 руб.,

- канцелярские товары — 10000 руб.,

- Panasonic KX-TG8302RUT X2 = 4620 X2 = 9240 руб.,

- Кофе «Стронг Вьетнам» 720 кг. =844*720 = 616120 руб.

- затраты на декорации — 25000 руб.,

- затраты на освещения — 25000руб.

Итого затрат на оборудование: 661483,20 руб.

Сведём вышеупомянутые расходы в общую таблицу 4.

Таблица 4. Направления расходования средств

Статья затрат	Цена за шт.	Кол-во, шт.	ИТОГО, руб.
Сервер + 10 рабочих станций	419300	1	419300,00
Принтер Лазерный SAMSUNG ML-2245 X 2 — 4 841X2	4 841	2	9682,00
СканерПланшетныйCANON CanoScan LiDE 100	2734	1	2734,00
Кофеварка BUNN VP17-1– одно-колбовая	23600	1	23600,00
Торговая кофемолка BUNN G3A HD	65800	1	65800,00
Прилавок ПР011 (925950500) X2 — 6100X2	6100	2	12200,00
FR 601 - Информационное табло (размер полотна 900х573 мм)	1267,20	1	1267,20
SPR.181.02 Барная стойка	13620	1	13620,00
Кресло CH-201NX X16 = 990 X16	990	1	15840,00
Компьютерный стол «КС-18» X 6 = 4700X6	4700	6	28200,00
Канцелярские товары и прочее	10000,00
ТелефонPanasonic KX-TG8302RUT X2 = 4620 X2	4620	2	9240,00
Кофе "Стронг Вьетнам"	844	720	616120,00
Затраты на декорации	25000,00
Затраты на освещения	25000,00
ИТОГО	1277603,20

Зарплата сотрудников. Компания V Seti планирует нанять четыре специалиста по компьютерам, получающих 6 000, 8 000, 10 000 и 12 000 руб. в месяц соответственно, и одного технического специалиста, получающего 30 000 руб. в месяц, одного продавца с зарплатой 20000 в месяц и менеджера с зарплатой 30000. Общие затраты на оплату работы семи сотрудников в течение первого года составят 166 600 руб. в месяц.

Аренда. Компания V Seti арендует 150 кв. м. по цене 20385 руб./кв.м/год[5](3057750 руб. год). В конце года договор становится предметом переговоров, и компания может либо продлить, либо отказаться от аренды в соответствии с намерениями арендодателя.

Коммунальные услуги. Как указано в контракте, оплата за коммунальные услуги, включая газ и сборку мусора, а также выплата налогов на недвижимость возложена на арендодателя. Единственной коммунальной услугой, которую должен оплачивать арендатор, является телефон. Компания V Seti должна оплачивать соединения по 15 телефонным линиям, из них 13 соединены в модемами(18600р./шт.), а две — с обычными телефонами для деловых переговоров(12000 р./шт.). Линии, соединенные с модемами, будут обеспечиваться местным провайдером ТК Востоктелеком. В итоге их месячная оплата составит 265800 руб.

В случае если мы не обращаемся к аренде помещений, то оплата коммунальных услуг будет рассчитана в нижеприведённой таблице. Далее приведём расчёты расходов на оплату электроэнергии.

Наименование прибора	Потребление	Расчёт*	ИТОГО, руб
Сервер + 10 рабочих станций	1400 Вт	1400203022,00/1000	5040
Освещение(25 ламп)	50 Вт	255020302*2,00/1000	1500
Кофеварка	1500 Вт	11500103022,00/1000	1800
Кофемолка	1000 Вт	1100053022,00/1000	600
ИТОГО(год)	107280

*Тариф на электроэнергию (2 руб/кВт*ч) http://www.russia-energy.ru/siberia/habarovsk_kray/tarif.htm

В соответствии с приведёнными тарифами в постановлении от 28 ноября 2008 года N 3670 «Об установлении тарифов на услуги систем водоснабжения и водоотведения, оказываемые МУП города Хабаровска «Водоканал»» на водоснабжение (18,74 руб. за 1 куб м для предприятий и организаций) при условии потребления 0,3 куб. м/сутки и так же 0,3 куб. м./сутки на канализацию, получаем годовую сумму затраченную на водоснабжение в размере 4074,84 руб.

Расходы на маркетинг. Компания V Seti выделяет 500 тыс. руб. на проведение рекламы. Эти деньги должны пойти на оплату рекламных объявлений в местных газетах.

Страховка. На протяжении первого года компания V Seti выделяет на страхование 144 тыс. руб. в соответствии с тарифами компании Росгосстрах. По мере роста доходов во втором и третьем годах расходы на страхование будут увеличиваться.

Оплата юридических услуг и консультаций. Стоимость юридических консультаций равна 100 тыс. руб. В стоимость юридических услуг включено и приобретение необходимых лицензий на деятельность интеренет кафе V Seti – лицензии на телематику и передачу данных с учётом скидки в размере 5, со сроком оформления в 3 месяца приобретённые у компании «CompClubs», обойдутся компании в 1330 долларов[6](43850 руб.).

Амортизация. Для оценки амортизации оборудования компания V Seti использует стандартные нормативы. Срок амортизации компьютеров равен пяти годам, а осветительного оборудования — семи.

Налоги. Компания V Seti является обществом с ограниченной ответственностью. Однако социальные начисления на зарплату составляют 36,5%.

Счета к оплате. Компания V Seti взяла банковский кредит в размере 2,36 млн. руб. под 20% годовых. Заем будет выплачиваться ежемесячными взносами в течение трех лет.

Общие затраты сведём в единую таблицу.

Таблица 5. Общие затраты по направлениям расходования.

Статья затрат	Сумма, руб.	Уд. вес. %
Оборудование	1277603,20	12,49
Аренда	3057750,00	29,88
Телефон интернет	3189600,00	31,17
Расходы на маркетинг	500000,00	4,89
Страховка	144000,00	1,41
Оплата юридических услуг и консультаций	100000,00	0,98
Амортизация	118457,6	1,16
Зарплата сотрудников	1392000,00	13,60
Налоги	495552	4,84
Кредит в размере 2,36 млн. руб.	10256026,27	12,27
ИТОГО год	10 231 826,27

Далее необходимо провести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Формула для расчета следующая:

ПР=

где ПосЗ – Постоянные затраты кафе, не зависящие от объема производства;

ПерЗ – Переменные затраты кафе, напротив напрямую зависящие от объема производства;

Вр – Выручка от реализации продукции.

Прежде чем рассчитать этот показатель необходимо все затраты интернет кафе и поделить на постоянные и переменные (таблица 7.6)

Таблица 7.6 - Постоянные и переменные затраты

Постоянные затраты		Переменные затраты
амортизационные отчисления	118457,6	Материальные затраты	1277603
кредит	10256026	Телефон и интернет	3189600
затраты на маркетинг	500000	налоги	495552
зарплата специалистов	1392000	налоги	495552
Прочие	244000
Итого:	1251048,6	Итого:	4962755

Выручка за год составляет 17 155 000 руб.

ПР=

=1760277,5 руб.

Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:

ЗФП=

*100%=78%

Проект развития Интернет-кафе (стр. 4 из 5)

Финансовый план