За 2008г. предприятие получило прибыли 714 тыс. руб. На её увеличение оказали влияние рост объёма оборота и снижение уровня издержек обращения по предприятию.
По данным бухгалтерского баланса предприятия на 1 января 2009г. активы предприятия «Норд» составили на конец года 6991 тыс. руб. За год они возросли на 1555 тыс. руб.
Увеличение валюты баланса свидетельствует о расширении хозяйственного оборота, объёмов торговой деятельности. Это увеличение произошло, в основном, за счёт прироста оборотных активов на 1226 тыс. руб. Внеоборотные активы возросли за год на 329 тыс. руб.
По состоянию на 1 января 2009г. у предприятия отсутствуют убытки (раздел III актива баланса).
Способность предприятия своевременно погашать свои обязательства характеризуется его ликвидностью. По данным предприятия можно сказать, что баланс на конец года является ликвидным, так как каждая группа актива покрывает сопоставимую с ней группу пассивных обязательств предприятия. Предприятие является платежеспособным и кредитоспособным.
3.5.2 Сведения о ключевых менеджерах и владельцах фирмы
Структура управления на предприятии носит линейно-функциональный характер.
Сведения об управленческом персонале:
·генеральный директор-44 года, образование высшее;
·коммерческий директор-48 лет, образование высшее;
·главный бухгалтер-55 лет, образование высшее;
·начальник отдела менеджеров-39 лет, образование высшее;
·менеджеры по продажам-2 человека, средний возраст 40 лет, образование высшее;
Общая численность сотрудников составляет 11 человек.
Сведения о владельцах:
Зайчик Леонид Константинович:
·Обыкновенные акции- 65 шт.
·Доля уставного капитала 65%
·Номинальная стоимость-6500 д.е.
Коваль Эраст Теодорович:
·Обыкновенные акции- 35 шт.
·Доля уставного капитала 35%
·Номинальная стоимость-3500 д.е.
Форма выпуска акций-безналичная в виде записи на счетах.
Основным видом деятельности предприятия остаётся оптовая продажа рабочей и корпоративной одежды, рабочей обуви и СИЗ.
3.5.3 Календарный план работ по реализации проекта
Календарный план работ должен показывать планируемые сроки осуществления отдельных мероприятий, связанных с реализацией проекта. При его разработке учитываются затраты времени на выполнение отдельных работ, сроки их выполнения, а также последовательность их проведения. В таблице 6.3. представлен план действий по реализации проекта.
Таблица 6.3. Календарный план работ по реализации проекта
| Виды работ | Сроки, год | Исполнители | Статус работ на июнь 2009 | |
| начало | окончание | |||
| Получение кредита | 2009 | 2009 | Генеральный директор | Кредит получен |
| Переговоры с поставщиками | 2009 | 2009 | Генеральный директор | Подписан договор |
| Переговоры с исполнителем | 2009 | 2009 | Генеральный директор | Подписан договор |
| Переговоры с покупателями | 2009 | 2009 | Менеджер по продажам | Подписан договор |
| Изготовлениепродукции | 2009 | 2009 | Выбранный поставщик | Работы закончены |
| Транспортировка продукции | 2009 | 2009 | Коммерческий директор | Работы закончены |
3.6 Финансовый план
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности ЗАО “Норд”.
Общая потребность в инвестициях составляет 16456 тыс. рублей.
Сумма определена следующим образом:
Согласно маркетинговым исследованиям (, объём рынка рабочей одежды в Санкт -Петербурге составит около 1600000тыс. руб. (30). Доля ЗАО “Норд” на рынке должна быть не менее 2,5 %,что составляет 40184 тыс. руб. Соответственно в покупных ценах это будет 28129 тыс. руб.
Согласно данным бухгалтерской отчётности ( приложение А) и прогнозам маркетологов, объём товарооборота на 2009 год можно предположить равным 15662 тыс. руб. (с учётом прогнозируемого падения продаж на 20% и роста цен на 14%).
С целью уменьшения риска в условиях кризиса разработчиками бизнес-плана было решено увеличить резервный капитал на 3989 тыс. руб., из которого будет погашаться остающаяся задолженность перед кредитором (таблица 3.6.1.).График погашения кредита рассчитан на срок три года под 25% годовых с ежемесячным начислением процентов.
Таблица 3.6.1. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2009 год.
| Наименование показателей | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | За отчётный период |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Оборот предприятия, тыс. руб. | 10372 | 22194 | 29162 | 40184 |
| Оборот по покупным ценам, тыс. руб. | 7260 | 15536 | 20413 | 28129 |
| Валовой доход, тыс. руб. | 3112 | 6658 | 8749 | 12055 |
| Валовой доход, в % к обороту | 30 | 30 | 30 | 30 |
| Издержки обращения, тыс. руб. | 1603 | 2686 | 3509 | 4332 |
| Издержки обращения, в % к обороту | 20 | 12 | 12 | 11 |
| Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. | 1509 | 3972 | 5240 | 8454 |
| Прибыль от реализации, в % к об. | 15 | 18 | 18 | 21 |
| Проценты к уплате, тыс. руб. | -2676 | -5352 | -8028 | -10714 |
| Прочие доходы, тыс. руб. | - | - | - | - |
| Проч. расходы, тыс. руб. | 23 | 50 | 73 | 90 |
| Убытки предыдущих периодов, тыс. руб. | - | - | - | - |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | -1190 | -1380 | -2861 | -2350 |
| Валовая прибыль, в % к обороту | - | - | - | - |
| Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) | -1190 | -1380 | -2861 | -2350 |
| Чистая прибыль, в тыс. руб. | -1190 | -1380 | -2861 | -2350 |
| Чистая прибыль, в % к обороту | - | - | - |
На планируемый год, объём товарооборота должен составить 40184 тыс. руб.(3.6., с. 30). Для получения необходимого уровня прибыли, торговую наценку необходимо установить не менее 30%. На основе анализа плана прибылей и убытков за 2008 год (приложение А), спланирован товарооборот по кварталам 2009 года. Издержки обращения и прочие расходы, также рассчитаны на основании данных за 2008 год и с учётом затрат на аренду офиса в Москве, обязательных коммунальных платежей и другие платежи (3.4., с. 25).
В расчёт включены проценты, согласно графику погашения кредита (таблица 3.6.4., с.34).
План прибылей и убытков на 2010 год представлен в таблице 3.6.2. Торговый прогноз на пять планируемых лет представлен в таблице 3.6.3.
Таблица 3.6.2. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2010 год
| Наименование показателей | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | За отчётный период | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| Оборот предприятия, тыс. руб. | 14520 | 22194 | 29162 | 56258 | |||||
| Оборот по покупным ценам, тыс. руб. | 10164 | 15536 | 20413 | 39380 | |||||
| Валовой доход, тыс. руб. | 4356 | 6658 | 8749 | 16878 | |||||
| Валовой доход, в % к обороту | 30 | 30 | 30 | 30 | |||||
| Издержки обращения, тыс. руб. | 1496 | 2507 | 3275 | 4043 | |||||
| Издержки обращения, в % к обороту | 10,3 | 11,3 | 11,2 | 7,2 | |||||
| Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. | 2860 | 4151 | 5240 | 12835 | |||||
| Прибыль от реализации, в % к об. | 20 | 19 | 18 | 23 | |||||
| Проценты к уплате, тыс. руб. | -2676 | -5352 | -8028 | -10714 | |||||
| Прочие доходы, тыс. руб. | - | - | - | - | |||||
| Проч. расходы, тыс.руб. | 26 | 56 | 81 | 100 | |||||
| Убытки предыдущих периодов, тыс. руб. | - | - | - | - | |||||
| Валовая прибыль, тыс. руб. | -158 | -1257 | -2869 | 2021 | |||||
| Валовая прибыль, в % к обороту | -158 | -1257 | - | 3,6 | |||||
| Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) | -158 | -1257 | -2869 | 485 | |||||
| Чистая прибыль, в тыс. руб. | -158 | -1257 | -2869 | 1536 | |||||
| Чистая прибыль, в % к обороту | -158 | -1257 | -2869 | 2,7 | |||||
Таблица 3.6.3. Торговый прогноз
| Наименование показателей | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||
| Оборот предприятия, тыс. руб. | 40184 | 56258 | 60759 | 65620 | 70870 | ||||
| Оборот по покупным ценам, тыс. руб. | 28129 | 39380 | 42530 | 45934 | 49609 | ||||
| Валовой доход, тыс. руб. | 12055 | 16878 | 18229 | 19686 | 21261 | ||||
| Валовой доход, в % к обороту | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | ||||
| Издержки обращения, тыс. руб. | 4332 | 4043 | 4266 | 4607 | 4976 | ||||
| Издержки обращения, в % к обороту | 11 | 7,2 | 7 | 7 | 7 | ||||
| Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. | 8454 | 12835 | 13963 | 15079 | 16285 | ||||
| Прибыль от реализации, в % к обороту | 21 | 23 | 23 | 23 | 23 | ||||
| Проценты к уплате, тыс. руб. | -10714 | -10714 | -10714 | - | - | ||||
| Прочие доходы, тыс. руб. | - | - | - | - | - | ||||
| Прочие расходы, тыс. руб. | 90 | 100 | 111 | 120 | 130 |
| Убытки предыдущего периода, тыс. руб. | - | - | - | - | - |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | -2350 | 2021 | 3138 | 14959 | 16155 |
| Валовая прибыль, в % к обороту | 3,6 | 5,2 | 23 | 23 | |
| Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) | -2350 | 485 | 753 | 3590 | 3877 |
| Чистая прибыль, в тыс. руб. | -2350 | 1536 | 2385 | 11369 | 12278 |
| Чистая прибыль, в % к обороту | - | 2,7 | 4 | 17,3 | 17,3 |