Система контроля качества выпускаемой продукции должна обеспечить проверку соответствия выпускаемой продукции установленным стандартам.
Контроль качества должен включать этап проверки сырьевых материалов и готовой продукции. При необходимости указанная система должна обеспечивать своевременную настройку производственных линий и пересмотр процесса производства для поддержания минимального уровня затрат и постоянного уровня качества готовой продукции.
Расчет экономической эффективности капитальных вложений в создание технологии по производству клееных изделий и точеного модуля из дерева.
Таблица 1.
Затраты на создание технологического процесса (4 мес.).
| № п. | Статьи затрат | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | Заработная плата работающих по организации производства .с учетом налогов 55 т. р. х 5 чел. х 4 мес | 1100 |
| 2 | Аренда производственных площадей 2200 м2 х 50 р. х 4 мес | 440 |
| 3 | Аренда офиса 80 м2 х 500 р. х 4 мес | 160 |
| 4 | Командировочные, автотранспорт, оргтехника, связь | 530 |
| 5 | Создание запасов сырья на складе 3200 м3 х 1200 р | 3840 |
| Итого | 6070 | |
Таблица 2.
Затраты на капитальные вложения на технологическую линию.
| № п. | Оборудование | Стоимость, тыс. руб. |
| 1 | Кран КС | 1450 |
| 2 | Кран-балка шириной 18м | 300 |
| 3 | Радиально-пилильный станок "Бобр-2000" - 2 шт. | 1020 |
| 4 | Многопил "Фаворит 2000" | 903 |
| 5 | Реброгорбыльный станок с механической подачей ДКО – 55Г | 204 |
| 6 | Кромкообрезной станок ДКО-55 | 198 |
| 7 | Торцовочный станок ЦТ 15-5 | 288 |
| 8 | Четырёхсторонний станок "Beaver" 423 | 504 |
| 9 | Автоматическая линия сращивания по длине "Beaver" 150/4,5 | 1960 |
| 10 | Горизонтально-делительный двухленточный станок CHS 102А | 518 |
| 11 | Четырёхсторонний станок "Beaver" 623U | 1100 |
| 12 | Пресс гидравлический "Вайма" SL3 12000 | 1200 |
| 13 | Клеенаносящая машина SJR-250 | 78 |
| 14 | Околостаночное оборудование и оборудование для упаковки | 2300 |
| 15 | Оцилиндровочный станок "Святослав 2000" в комплекте с автоматизированной системой подачи | 2370 |
| 16 | Станок для выборки чашек и торцовки брёвен ВКР-19 или СЗ-280 модернизированный | 320 |
| 17 | Заточное оборудование и прочие неучтённые затраты | 895 |
| 18 | Сушильные камеры – 4 шт. | 1600 |
| 19 | Пиролизная установка | 480 |
| 20 | Оборудование для изготовления окон, дверей, лестниц и т.п. | 5700 |
| 21 | Программное обеспечение проектных работ | 800 |
| Итого | 24188 |
Общая сумма затрат с учетом оборотных средств – 30 258 тыс. руб.
Себестоимость производства изделий из дерева
Таблица 3.
Себестоимость изготовления клееного бруса из дерева за месяц.
| № п.п. | Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | З/пл управленческого персонала с учётом налогов | 185 |
| 2. | З/пл рабочих с учётом налогов – 22 чел. | 396 |
| 3. | Электроэнергия, газ | 90 |
| 4. | Аренда помещений | 75 |
| 5. | Транспорт | 80 |
| 6. | Затраты на сырьё (лес 600 куб.м.) | 720 |
| 7. | Услуги сторонних организаций, связь | 40 |
| 8. | Командировочные | 30 |
| 9. | Представительские | 15 |
| Итого | 1631 | |
Таблица 4.
Расчет экономической эффективности производства клееного бруса за месяц (год).
| № п.п. | Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | Расчетная себестоимость изготовления клееного бруса за месяц (200 куб.м.) | 1631 |
| 2. | Расчетная себестоимость изготовления 1 куб.м. клееного бруса | 8,2 |
| 3. | Выручка* за месяц 17 тыс. руб.х200 куб.м. | 3400 |
| 4. | В том числе НДС | 612 |
| 5. | Доход за вычетом НДС | 2788 |
| 6. | Чистая прибыль за месяц 2788 тыс. руб.-1631 тыс. руб. | 1157 |
| 7. | Чистая прибыль за год | 13884 |
| 8. | Рентабельность производства клееного бруса за месяц R=Пр : СК х 100%= 1157:1631х100% | 77,1% |
Примечание:
* Цена 1 куб.м. на рынке строительных материалов составляет 16-18 тыс. руб.
Таблица 5.
Издержки на изготовление деревянного модуля за месяц.
| № п.п. | Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | З/пл управленческого персонала с учётом налогов | 185 |
| 2. | З/пл рабочих с учётом налогов – 12 чел. | 216 |
| 3. | Электроэнергия, газ | 90 |
| 4. | Аренда помещений | 75 |
| 5. | Транспорт | 80 |
| 6. | Сырьё и материалы лес – 520 куб.м. | 624 |
| 7. | Услуги сторонних организаций, связь | 40 |
| 8. | Командировочные | 30 |
| 9. | Представительские | 15 |
| Итого | 1355 | |
Таблица 6.
Расчет экономической эффективности производства модуля за месяц (год).
| № п. | Показатели | Сумма тыс. руб. |
| 1 | Расчетная себестоимость изготовления 400 куб.м модуля за месяц | 1355 |
| 2 | Расчетная себестоимость изготовления 1 куб.м. | 3,4 |
| 3 | Выручка за месяц 5800 руб. х 400 куб.м. | 2320 |
| 4 | В том числе НДС | 417,6 |
| 5 | Доход за вычетом НДС 2320 тыс. руб. - 417,6 тыс. руб. | 1902,4 |
| 6 | Чистая прибыль при реализации в розницу за месяц 1902,4 тыс. руб. - 1355 тыс. руб. | 547,4 |
| 7 | Чистая прибыль при реализации в розницу за год 547,4 тыс.руб. х 12 мес. | 6558,8 |
| 8 | Рентабельность R = Пр: С/с х 100% = 547,4 т. р. : 1355 т. р. х l 00% | 40,4% |
Примечания:
* Расчетная рентабельность достигается при продаже модуля в виде погонажа.
** Стоимость качественного модульного бревна на рынке - от 5800 руб. за 1 м3;
*** Расчеты будут уточнены после калькуляции всего процесса "производство-реализация".
Таблица 7.
Расчет экономической эффективности производства домов-усадеб за месяц (год).
| № п. | Показатели | Сумма тыс. руб. |
| 1 | Выручка* от реализации 4-5 домов-усадеб общей площадью 770 м2 за месяц 770 м2 Х 15 тыс. руб. | 11550 |
| 2 | В том числе НДС | 2079 |
| 3 | Доход за вычетом НДС | 9471 |
| 4 | Чистая прибыль при реализации за месяц | 8873,8 |
| 5 | Чистая прибыль при реализации за год | 106485,3 |
| 6 | Рентабельность R = Пр : С/с х 100% 1631+ 1355 = 2986 8873,8 : 2986 х 100% | 297,2 % |
Примечание: * Стоимость 1 м2 жилья на рынке - от 15 тыс. руб.
В расчетной стоимости 1 м2 жилья не учитывались сложность проекта, применяемые материалы (дуб, кедр, орех, лиственница и т.д.), внутренняя и наружная художественная отделка.
Планируется создание собственной строительной структуры по скоростному (менее 7 дней) возведению (сборке) деревянных домов-усадеб. Это решение может иметь при соблюдении высокого качества, экологической чистоты проекта мощный рекламно-психологический эффект.
13. Производственные и финансовые риски
Составляющие факторов риска рассматривались по каждому фрагменту проекта и в совокупности. Риски проекта анализировалась по финансово-экономической и технической стадиям.
В финансово-экономической стадии риска определялись факторы:
- роста и взаимосвязи инфляции, ставок финансового рынка и доходности инвестиций в России;
- возможных изменений российского законодательства о правах собственности на землю, внешней торговле, регулировании создания и деятельности предприятий и др. Изменения законодательства могут сказаться на результатах реализации проекта и деятельности предприятия;