После определения сверхплановых потерь рабочего времени необходимо изучить причины их образования. Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляет данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 7).
Баланс рабочего времени.
(таблица 7).
Одной из причин неполного использования трудовых ресурсов в сельском хозяйстве является сезонность сельскохозяйственного производства. Поэтому в процессе анализа нужно установить, как используются трудовые ресурсы на протяжении года (табл.8). ( Данные представлены по 2003 году).
(таблица 8).
Использование трудовых ресурсов на протяжении года.
| Месяц | Среднесписочная численность работающих | Отработано тыс.чел.-час | ||||
| план | факт | % обеспеченности | план | факт | % к ср.мес.данным | |
| Январь | 795 | 778 | 97,8 | 83,5 | 79,6 | 70,4 |
| Февраль | 790 | 771 | 97,6 | 86,9 | 81,4 | 72 |
| Март | 795 | 767 | 96,5 | 95,4 | 89,3 | 79 |
| Апрель | 805 | 783 | 97,3 | 100,7 | 94 | 83,2 |
| Май | 815 | 804 | 98,6 | 101,9 | 114,1 | 101 |
| Июнь | 825 | 813 | 98,6 | 122,3 | 128,3 | 113,5 |
| Июль | 835 | 824 | 98,7 | 132 | 190,2 | 168,3 |
| Август | 830 | 824 | 99,3 | 152,2 | 183,4 | 162,3 |
| Сентябрь | 825 | 807 | 97,8 | 172,6 | 144,5 | 127,9 |
| Октябрь | 810 | 789 | 97,4 | 144,3 | 90,9 | 80,4 |
| Ноябрь | 795 | 767 | 96,5 | 93,2 | 83,7 | 74,1 |
| Декабрь | 800 | 789 | 98,6 | 87,5 | 75,4 | 66,7 |
| Среднемес. данные | 810 | 793 | 97,9 | 114,4 | 113 | 100 |
Итак, сравнение средней занятости работников и количества отработанных ими человеко-часов за каждый месяц со среднемесячными данными показывает, что наиболее активно рабочие трудились в июне, июле, августе и сентябре, что составляет 113,5%, 168,3%, 162,3%, 127,9% соответственно ( или 128,3; 190,2; 183,4; 144,5 тыс. чел.-ч.), а в декабре, январе и феврале их активность снизилась ( 75,4; 79,6; 81,4 тыс. чел.-ч. соответственно). Также из данных таблицы видно, что предприятие по каждому месяцу обеспечено трудовыми ресурсами всего лишь на 97 – 98%%. Лишь в августе предприятие было обеспечено трудовыми ресурсами на 99,3%. Для более рационального использования трудовых ресурсов в хозяйстве необходимо развивать подсобные производства и промыслы.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
НА РСПУП “ГОМЕЛЬСКАЯ ПТИЦЕФАБРИКА”
2.1 Технико- экономическая характеристика предприятия
Республиканское сельскохозяйственное производственное унитарное предприятие «Гомельская птицефабрика» организовано на основании приказа Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь №302 от 1 августа 2002 года, согласованного с Министерством финансов и Министерством экономики путем присоединения Республиканского сельскохозяйственного производственного унитарного предприятия «Новобелицкая птицефабрика».
Предприятие является юридическим лицом, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, имеет расчетный счет № 3012200050012 в отделении ОАО « БелАПБ » в г. Гомеле и самостоятельный баланс. В качестве налогоплательщика предприятие зарегистрировано под УНН 400047301 в ГНК по Гомельскому району.
Имущество предприятия находится в собственности РБ (республиканская собственность), а полномочия собственника осуществляет Министерство сельского хозяйства и продовольствия РБ. Органом управления предприятия является директор, который действует на принципах единоначалия. Он назначается на должность и освобождается от должности Министерством сельского хозяйства и продовольствия РБ. В своей работе птицефабрика руководствуется уставом и коллективным договором.
РСПУП «Гомельская птицефабрика» имеет следующие филиалы:
- Торговый дом «Мильча»
- Племрепродуктор «Речица»
- Торгово-производственный центр «Злак»
- Отделение «Мильча»
- Отделение «Терешковичи».
Место нахождения головного предприятия: 247002, РБ, Гомельская обл., Гомельский р-н, д. Старые Терешковичи.
Птицефабрика специализируется на производстве пищевого куриного яйца. Проектная мощность предприятия - 400 тыс. среднегодового поголовья кур-несушек, или производство яиц за год в количестве 100 млн. штук Мощности предприятия позволяют обеспечить город Гомель и область на 75 – 80%.
Предметом деятельности “ Гомельской птицефабрики ” является производство, переработка и реализация высококачественной сельскохозяйственной продукции – яйцо куриное пищевое, мясо кур потрошеное, яичный порошок, майонез, также производство травяной муки. Из яйца производится яичный порошок, яичная масса, белок и желток. Яйцо, диетическое или столовое в зависимости от срока снесения, реализуется через торговую сеть населению. Мясо кур частично разделяется на филе, грудку, окорочка и наборы для бульона, которые отправляются в торговую сеть для населения. Яичный порошок отправляется потребителям для производства майонеза и кондитерских изделий. Яичную массу и желток использует кондитерская фабрика “Спартак”. Белок использует кондитерская фабрика ”Красный пищевик”. Майонез реализуется в основном через фирменную торговлю. Травяная мука поставляется на комбикормовый завод и используется при приготовлении комбикормов. Также “ Гомельская птицефабрика ” занимается розничной торговлей в неспециализированных магазинах, преимущественно пищевыми продуктами, напитками, табачными изделиями, розничной торговлей не в магазинах, оптовой торговлей алкогольными напитками, живыми животными, картофелем, овощами и фруктами, мясом и мясными продуктами, молочными продуктами, пищевыми маслами и жирами, сахаром, шоколадом и кондитерскими изделиями, мукой, комбикормом. Птицефабрика оказывает платные услуги организациям и населению по теплоснабжению, водоснабжению и канализации, транспортные, осуществляет коммерческую деятельность с правом оптовой и розничной торговли, внешнеэкономическую деятельность.
Целью деятельности предприятия является насыщение белорусского рынка качественной птицеводческой продукцией через предприятия госторговли, обеспечение эффективной работы предприятия и на этой основе получения постоянного прироста прибыли, необходимого для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и интересов государства.
На территории птицефабрики находится 25 птичников для содержания кур-несушек. В птичниках установлено оборудование БКН-3, ОБН-1 и ККТ.
Все производственные процессы (кормление, поение, яйцесбор, вентиляция, уборка помета) механизированы и автоматизированы. Комплект оборудования эксплуатируется в течении 12 – 15 лет, то есть ежегодно подлежит замене 1 – 2 комплекта. Используемое оборудование производится в России, Украине и частично начато производство комплектующих изделий в Беларуси на Лепельском опытном ремонтно-механическом заводе. Фабрика имеет свой кормосклад на 1000 тонн, яйцесклад. Для убоя и переработки птицы на птицефабрике имеется убойный цех, в котором установлено оборудование В2-ФЦЛ-3 производительностью 4,5 тонн голов в смену. Для производства яичного порошка в 1985 году введено в эксплуатацию здание, в котором установлено оборудование РС-150. Для производства майонеза используется мини-линия СВО-С-250. Травяная мука производится на агрегате АВМ-0,65. Имеется цех по производству колбас, пельменей, котлет, фарша.
До июля 2000 года птицефабрика работала с прибылью. По итогам работы за 2001 год убыток составил 510 млн. рублей по причине непаритета цен на покупные комбикорма, энергоносители и т. п. и на продаваемое яйцо и мясо птицы. Несоизмеримо с доходами от реализации продукции птицеводства выросла задолженность предприятиями комбикормовой промышленности и энергоснабжающими организациями. В связи с этим птицефабрика вынуждена закупать корма за пределами РБ – в частности ОАО “ Ушачский КХП ” РФ и ОАО “ Млибор ” Украина, где корма дешевле на 30-40 %.
К птицефабрике в 2001 году присоединен совхоз “ Гомельский ” с поголовьем крупного рогатого скота 878 голов. В совхозе имеется 1580 га пахотной земли с баллом плодородия – 22,1. Данное хозяйство на день присоединения имело убытка 31 млн. рублей, который отнесен на убыток птицефабрики. Кроме того, кредитная задолженность совхоза составила 223 млн. рублей, кредиты - 73 млн. рублей. Таким образом, очевидно, что присоединение совхоза также усугубило финансовое положение.
Рассмотрим основные показатели, характеризующие деятельность Гомельской птицефабрики. (таблица 2.1.1.; приложение 1)
В дальнейшем анализ будем проводиться по головному предприятию.
Таблица 2.1.1
Основные показатели деятельности предприятия РСПУП
“ Гомельская птицефабрика ”.
| Показатели | 2001 г. | 2002 г. | 2003 г. | Темп роста, 2002г к 2001г | Темп роста, 2003г к 2002г |
| Выручка от реализации продукции, работ и услуг | 7333960 | 10725811 | 12120002 | 146,2 | 113,0 |
| Произведено валовой продукции в сопоставимых ценах 2001 г.,тыс. руб. | 8380000 | 8580000 | 8401000 | 102,4 | 97,9 |
| Себестоимость производства и реализации продукции, работ и услуг | 6969225 | 10816841 | 11487678 | 155,2 | 106,2 |
| Прибыль от реализации | 313857 | -235593 | 623324 | 75,1 | 264,6 |
| Основные средства | 24595814 | 32100752 | 30957953 | 130,5 | 96,4 |
| Износ | 11589937 | 16473191 | 16817201 | 142,1 | 102,1 |
| Процент износа, % | 47.1 | 51.3 | 54.3 | ||
| Численность работников – всего, чел. | 577 | 588 | 527 | 99,3 | 89,6 |
| Наличие птицемест, тыс. | 1328 | 1328 | 1328 | 100,0 | 100,0 |
| Среднее поголовье: | |||||
| кур-несушек, т. гол. | 477 | 457,2 | 445,3 | 95,8 | 97,4 |
| молодняка кур, т. гол. | 545 | 468 | 430 | 85,9 | 91,9 |
| коров, гол. | 618 | 451 | 276 | 73,0 | 61,2 |
| молодняка КРС, гол. | 689 | 629 | 596 | 91,3 | 94,8 |
| Производственная мощность (годовая) яиц, т. шт. | 410 | 410 | 410 | 100,0 | 100,0 |
| Произведено яиц | 121919 | 111951 | 105472 | 91,8 | 94,2 |
| Яйценоскость на курицу-несушку, шт. | 256 | 245 | 246 | 95,7 | 100,4 |
| Удои на 1 фуражную корову, кг. | 1754 | 1608 | 2260 | 91,7 | 140,5 |
| Урожайность: | |||||
| зерна, ц/га. | 9,1 | 12,2 | 18,5 | 134,1 | 151,6 |
| корнеплодов, ц/га | 210 | 114 | 145 | 54,3 | 127,2 |
Из приведенных данных видно, что наблюдается небольшой рост выручки от реализации продукции, работ и услуг на 46,2% в 2002г; в 2003г. этот показатель составил 113% ровно, в то же время увеличивается и себестоимость производства. Основными причинами наблюдаемого явления выступают: повышение закупочных цен на корма, добавки к кормам, текущих платежей за использование энергоресурсов, учтенный уровень инфляции. Производство валовой продукции в 2003 г. по сравнению с 2002 г. снизилось на 2,1% ввиду того, что за исследуемый период снизилось поголовье кур-несушек с 457,2 тысяч голов в 2002 году до 445,3 тысяч голов в 2003 году. Что касается прибыли от реализации, то в 2002 г.в силу вышеупомянутого явления (сокращение численности поголовья) наблюдается убыток, который составил 235593 тыс. руб. или 75,1% от базового периода. Наращивание объема реализации продукции в 2003 году обеспечило рост показателя на 164,6% или 623324 тыс. руб. в стоимостном выражении.