Таблиця 6.2.
Ціни на готову продукцію, $
| Види підприємств | Десертне морозиво | Вершкове масло | Молочне морозиво | Шербет | ||||
| шт. 1 0,35 | кг | шт. | кг | шт. | кг | . | кг | |
| Підприємства оптової торгівлі | 7,0 | 0,3 | 6,0 | 0,25 | 5,0 | 0,2 | 4,0] | |
| Підприємства роздрібної 0,44 торгівлі (власні продовольчі магазини) | 8,8 | 0,38 7,2 | 0,31 | 6,2 | 0,25 | 5,0 | ||
| Підприємства громадського харчування (власні кафе) | 7,2 | |||||||
Таким чином, ціни на морозиво ТОВ "Поляна" знаходяться на рівні, надзвичайно близькому до найнижчих цін місцевого ринку, у той час як якість буде задовольняти самим вимогливим смакам.
Крім того, для оптових покупців буде діяти гнучка система знижок у залежності від кількості закуповуваного товару: при обсязі закупівель більш 5 т доставка буде здійснюватися продавцем безкоштовно; при закупівлі більш 10 т - надаватися знижка з ціни в розмірі 5%.
З огляду на сезонність попиту на морозиво, будуть діяти сезонні ціни на продукцію, знижувані в холодний час року.
січень, лютий, березень знижка20%;
квітень, жовтень знижка 10%
листопад, грудень знижка 15%.
6.5 Організація збуту
Збут продукції буде здійснюватися за допомогою реалізації товарів як оптовим покупцям, так і через власну торгову мережу. У таблиці 6.3. показана планована підприємством схема розміщення своєї продукції на ринку.
Таблиця 6.3. Схема розміщення товарів на ринку
| № | Ринки збуту | Обсяг продажів, кг/рік |
| Підприємства оптової торгівлі м. Тернополя та Тернопільської області | 2330546 | |
| 2. | Підприємства роздрібної торгівлі (власні продовольчі магазини) | 38880 |
| 3. | Підприємства громадського харчування (власні) | 32710 |
| Разом | 2402136 | |
Для реалізації морозива вроздріб ТОВ "Поляна" мас у своєму розпорядженні торгову мережу, яка включає 2 магазини торговою площею 2500 кв. м, і мережу громадського харчування (2 кафе швидкої кухні). Обсяги, плановані до реалізації через ці канали, були розраховані виходячи з результатів маркетингового дослідження (див. п. 6.2.З.).
Решта обсягу планується до оптової реалізації. Процес доставки продукції до власних роздрібних торгових точок, а також оптовим покуп цям буде здійснюватися власними транспортними засобами (загальна вантажопідйомність - 234 т), що дозволить суттєво знизити загальні накладні витрати зі збуту продукції.
6.6 Рекламна кампанія
Одним з основних способів просування товару на ринок буде реклама - самий могутній стимулятор попиту на такий товар як морозиво. ТОВ "Поляна" планує використовувати наступні канали поширення реклами:
- рекламні вивіски в точках роздрібної торгівлі (виготовляються власними силами);
- реклама в засобах масової інформації;
- реклама на транспортних засобах;
- реклама на упакуванні продукції.
Стратегія рекламної компанії ТОВ "Поляна" наступна: за два тижні до початку випуску продукції необхідно вже починати поширення інформації про товар серед потенційних покупців і споживачів. Протягом 1 місяця планується сформувати в потенційних покупців і споживачів думку про товар, у зв'язку з чим у цей період доцільна найбільш інтенсивна реклама в засобах масової інформації, тобто рекламні оголошення будуть виходити в цей період частіше (див. додаток 4 "Витрати на рекламу в засобах масової інформації"). Одночасно почнеться робота з виготовлення рекламних вивісок, які будуть знаходитися у вітринах магазинів і кафі з метою звертання уваги перехожих.
Потім протягом усього року необхідно постійно підтримувати у свідомості споживачів зацікавленість у даному продукті, у зв'язку з чим реклама буде з'являтися в газетах постійно, але набагато рідше.
Засоби масової інформації є одним з найбільш ефективних засобів реклами. Для оптових покупців передбачається розміщати рекламу в щотижневику "РІА-ПЛЮС", де міститься інформація про комерційну і виробничу діяльність регіону.
Необхідно також відзначити, що морозиво відноситься до товарів масового попиту. Тому, якщо орієнтуватися саме на кінцевого споживача очевидна доцільність розміщення реклами також і в газеті "20 хвилин", орієнтований на дуже широкі шари населення.
Загальний розмір витрат на рекламу в засобах масової інформації -$10318 (див, додаток 4).
Крім реклами в засобах масової інформації планується також розмістити інформацію про товар на громадському транспорті м Тернопіль: трамваях, тролейбусах і автобусах центральних маршрутів. Очікуваний розмір витрат - $4320.
Крім того, сума $362 у рік виділяється на розклеювання оголошень усередині громадського транспорту (вартість рекламного оголошення -$0,64).
РАЗОМ РЕКЛАМНІ ВИТРАТИ—$15000.
7.Організаційний план
ТОВ "Поляна"- акціонерне товариство закритого типу зі статутним капіталом 500 млн. грн. Засновниками є фізичні особи – громадяни України: 42 чоловіки.
Рада Директорів складається з 2-х чоловік: президент і Генеральний Директор. Вони мають значний стаж роботи не тільки в сфері керування, але і безпосередньо на робочих місцях у торговій і виробничій сферах, де надбали великого професійного досвіду, просуваючись вперед по східцях кар'єри. До даного моменту вже протягом ряду років вони грамотно здійснюють керівництво фірмою "Поляна",
На підприємстві діє лінійно-функціональна структура керування, коли керівництво фірмою здійснюється не тільки з центру, але і без посередньо на місцях: у кожному господарському підрозділі ТОВ "Поляна" діє ретельно підібраний управлінський персонал, який координує роботу конкретного суб'єкта керування відповідно до генеральної стратегії фірми.
Адміністрація м. Тернополя і Тернопільської області підтримує діяльність ТОВ "Поляна" в галузі забезпечення населення регіону високоякісними і недорогими продуктами харчування.
8. Фінансові показники
8.1 Розрахунок доходів
Для розрахунку річного обсягу виторгу від реалізації продукції зробимо розрахунок місячного виторгу за умови роботи лінії на повну потужність (див. табл. 8.1.).
У рядку "Інші доходи" показано не валовий, а чистий прибуток від інших видів діяльності, пов'язаних із проектом. Тому платежі (витрати), пов'язані з цими видами діяльності, у даному фінансовому плані не фігурують.
Термін окупності проекту - не менше двох років, що підтверджується рядком 5 "Баланс платежів": збитки, пов'язані з капіталовкладеннями, зробленими в базовому 1996 році, цілком перекриваються доходами наступних 2-х років реалізації проекту.
Аналіз сумарних доходів І витрат доводить доцільність здійснення проекту.
Таблиця 8.1.
Передбачуваний обсяг продажів за 1 місяць роботи лінії на повну потужність
| № | Вид продукції | Ціна, $/кг | Обсягпродажів, кт | Виторг, $ | ||
| 1 | Морозиво десертне: Опт Роздріб Громад, харчування | 7 8,8 13,2 | 109090 1920 1614 | 805624 16896 21304 | ||
| 1 18624 | 843830 | |||||
| 2 | Морозиво вершкове: Опт Роздріб Громад, харчування | 6 7,2 11,4 | 86318 1440 1210 | 517908 10368 13794 | ||
| 88968 | 542070 | |||||
| 3 | Морозиво молочне. Опт Роздріб Громад, харчування | 5 6,2 9,6 | 57546 960 806 | 287730 59527738 | ||
| 59312 | 301420 | |||||
| 4 | Шербет Опт Роздріб Громад харчування | 4 | 28772 480 404 | 115088 2400 2908 | ||
| 2956 | 120396 | |||||
| Разом | 296560 | 1807716 | ||||
Потім на підставі цієї інформації розрахуємо виручку за рік:
Таблиця 8.2.
Розрахунок виторгу від реалізації в 2008р $
| № | Місяць | Виторг з урахуванням завантаження потужностей | Наявність знижки | Вплив сезонних знижок |
| 1 | Січень | 1807716x0,4 = 723086 | 20 | 723086x0,9 = 650777 |
| 2 | Лютий | 1807716x0,4 = •'23086 | 20 | 723086x0,9 = 650777 |
| 3 | Березень | 1807716x0,4 = 723086 | 20 | 723086x0,9 = 650777 |
| 4 | Квітень | 1807716x0,6=1084630 | 10 | 1084630x0,9 = 976167 |
| 5 | Травень | 1807716x0,8 = 1446173 | - | 1446173x1 =1446173 |
| 6 | Червень | 1807716x1 = 1807716 | - | 1807716x1 = 1807716 |
| 7 | Липень | 1807716x1 = 1807716 | - | 1807716x1 = 1807716 |
| 8 | Серпень | 1807716x1 = 1807716 | - | 1807716x1 = 1807716 |
| 9 | Вересень | 1807716x1 = 1807716 | - | 1807716x1 = 1807716 |
| 10 | Жовтень | 1807716x0,7 = 1265401 | 10 | 1265401x0,9=1138861 |
| 11 | Листопад | 1807716x0,4 = 723086 | 20 | 723086x0,9 = 650777 |
| 12 | Грудень | 1807716x0,4 = 723086 | 20 | " 7 |
| Разом | - | 13069783 |
Таблиця 8.3
Фінансовий план
| № | Найменування показника | 2006 | 2007 | 2008 |
| 1 | Надходження виторгу від продажу | - | 13070 | 13070 |
| 2 | Інші прибутки | 1641 | 2055 | 2470 |
| 3 | Надходження кредитних коштів | 2557 | - | - |
| 3 | Разом надходження | 4218 | 15125 | 15540 |
| 4 | Платежі на сторону РАЗОМ | 9400 | 14112 | 10478 |
| 4.1 | В тому числі: Оплата рахунків постачальників | — | 3171 | 3171 |
| 4.2 | ЗЛІ (з відрахуванням утримань) | - | 16 | 16 |
| 4.3 | Розрахунок з постачальниками | 9400 | 335 | - |
| 4.4 | Реклама | - | 15 | 15 |
| 4.5 | Орендна плата | - | - | - |
| 4.6 | Страховка | - | - | - |
| 4.7 | Відсоток за кредит | - | 1546 | 900 |
| 4.8 | Повернення кредитів | - | 1077 | 1500 |
| 4.9 | Амортизація | _ | 765 | 688 |
| 4.10 | Податки на інші збори, в.т.ч.: -ПДВ | — | 3937 1980 | 4188 1980 |
| - нарахування на з/п | - | 6 | ||
| - податок на власність | - | 40 | 36 | |
| - податок на користувачів авто доріг | - | 11 | 11 | |
| - відрахування до соцжитлофонду | - | 17 | 17 | |
| - податок на прибуток | - | 1883 | 2138 | |
| Баланс платежів | -5182 | 1013 | 5062 |
Додатки