Щодо швейного цеху, то планова чисельність працівників тут склала 84 чоловіка. Дане виробництво буде підпорядковане начальнику швейного цеху.
6. Оцінка ризиків
Прибуток не може виникнути сам по собі: з метою його одержання підприємство здійснює різні види операцій, кожна з яких супроводжується певним ризиком. Об’єктивна наявність ризику пов’язується тим, що всі ринкові суб’єкти господарювання діють за умов повної або часткової невизначеності, тому що залежать від багатьох змінних, дію яких часто неможливо передбачити.
При плануванні діяльності швейного цеху необхідно приділити увагу ризикам, із якими може зіштовхнутися в майбутньому підприємство, оцінити ці ризики і знайти способи їх мінімізації.
Збільшення капітальних витрат:
Проект не припускає збільшення капітальних вкладень у порівнянні з розрахунковими.
Зрив графіка випуску продукції:
Проект залишається ефективним при максимальному зниженні рівня виробництва на ділянках по виготовленню продукції до 12% від проектного. Резерви спаду виробництва жіночих та чоловічих костюмів – 10 % і 7 %, відповідно. Стійкість проекту забезпечує також висококваліфікований персонал, що має практику випуску продукції проекту на досвідченому виробництві і придбання високотехнологічного устаткування.
Зміна процентної ставки:
Окупність проекту зберігається в межах заданого терміну реалізації проекту (3 роки) при збільшенні процентної ставки до 22 %. Отримані результати розрахунків можуть служити підставою для виділення інвестиційного кредиту з метою реалізації дійсного проекту.
План мінімізації ризиків проекту представлений в таблиці 6.1.
Таблиця 6.1.
Ймовірні ризики й практичні заходи для зменшення їхнього впливу на діяльність швейного цеху ВП «ХАЕС»
| Види ризиків | Заходи для зменшення негативного впливу ризиків |
| 1. Ризик появи нових прямих конкурентів, часткової втрати своєї ринкової ніші; | 1.1. Пошук нової ринкової ніші в інших районах.1.2Запровадження цінової конкуренції. |
| 2. Затримки в постачанні необхідного устаткування, сировини і матеріалів; | 2.1. Пошук альтернативних варіантів забезпечення проекту необхідним устаткуванням і сировинними матеріалами. |
| 3. Вихід з ладу технологічного устаткування | 3.1. Готовність підприємства нейтралізувати поломку3.2. Постійно здійснювати нагляд зароботою устаткування |
| 4. Труднощі, що виникають при одержанні необхідних кредитних засобів; | 4.1. У стадії розроблення знаходиться договір з банком “Приватбанк” на одержання кредиту;4.2. Гарантія під заставу повернення кредиту у повному обсязі. |
Для зниження впливу несприятливих моментів на хід реалізації проекту передбачені наступні заходи:
підвищення якості і ефективності управління підприємством;
самострахування.
7. Фінансовий план
Стратегія фінансування.
Фінансування створення швейного цеху ВП «ХАЕС» передбачено здійснити за рахунок банківського кредиту, скориставшись послугами банку “Приватбанк” в м. Нетішин. Загальну суму кредиту та умови кредитування наведено в таблиці 7.1.
Таблиця 7.1.
Загальна сума кредиту та умови кредитування для інвестиційного проекту ВП «ХАЕС»
| Показник | Значення показника |
| Сума кредиту, грн. | 365810 |
| Процента ставка, % | 20 |
| Термін повернення кредиту, місяці | 48 |
Реалізація проекту вимагає вкладення значної суми коштів. На підприємстві вільної суми у розмірі 365810 грн. немає. Скористаємося послугами банку „Приватбанку” і візьмемо кредит на 4 роки із процентною ставкою 20% річних. Виплата відсотків розпочнеться з першого місяця кварталу. Погашення основної суми боргу відбудеться щоквартально.
План доходів і витрат створення швейного цеху ВП «ХАЕС» за 2007 рік у гривнях.
| Показникмісяці | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Усього за рік |
| А.Загальний обсяг продажу товарів | 57668 | 58040 | 57878 | 57944 | 57684 | 58070 | 57832 | 57832 | 57832 | 58234 | 58042 | 58232 | 695514 |
| Б.Собівартість проданих товарів – усього, | 12660,9 | 12315,3 | 12315,3 | 12272,1 | 12635,0 | 12051,8 | 12544,3 | 12578,8 | 12591,8 | 12652,3 | 11926,5 | 12590,9 | 149134,9 |
| зокрема:матеріальні витрати | 12009,6 | 11664 | 11664 | 11620,8 | 11983,7 | 11400,5 | 11893,0 | 11927,5 | 11940,5 | 12001,0 | 11275,2 | 11939,6 | 111319,3 |
| прямі витрати праці | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 7815,6 |
| В. Валовий прибуток(А-Б) | 45007,1 | 45724,7 | 45562,7 | 45671,9 | 45049 | 46018,2 | 45287,7 | 45253,2 | 45240,2 | 45581,7 | 45389,7 | 45641,1 | 546379,1 |
| Г. Операційні витрати - усього, | 703,02 | 703,32 | 703,6 | 704,51 | 705,3 | 703,1 | 701,31 | 700,5 | 701,82 | 703,1 | 703,6 | 704,28 | 8437,46 |
| зокрема:Заробітна плата персоналу (за виключенням прямих витрат праці) | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 5684,4 |
| нарахування на заробітну плату | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 2131,2 |
| рентні платежі | |||||||||||||
| комунальні послуги | 51,72 | 52,02 | 52,3 | 53,21 | 54 | 51,8 | 50,01 | 49,2 | 50,52 | 51,8 | 52,3 | 52,98 | 621,86 |
| послуги зовнішніх консультантів | |||||||||||||
| інші операційні витрати | |||||||||||||
| Д. Операційний прибуток(В-Г) | 44303,9 | 45021,3 | 44859,1 | 44967,39 | 44343,7 | 45315,1 | 44586,39 | 44552,7 | 44538,38 | 44878,6 | 44686,1 | 44936,82 | 537941,64 |
| Е. Сплата відсотків за кредит | 36300 | 34283,3 | 32266,7 | 30250,0 | 28233,3 | 26216,7 | 24200,0 | 22183,4 | 20166,7 | 18150,0 | 16133,4 | 14116,7 | 302500,20 |
| Є. Чистий прибуток до сплати податків(Д-Е) | 8003,9 | 10738,1 | 12592,4 | 14717,4 | 16110,4 | 19098,4 | 20386,4 | 22396,3 | 24371,7 | 26728,6 | 28552,7 | 30820,12 | 235441,49 |
| Ж. Податок з прибутку | 2000,96 | 2684,1 | 3148,1 | 3679,35 | 4027,6 | 4774,6 | 5096,59 | 5592,33 | 6092,92 | 6682,15 | 7138,18 | 7705,03 | 58860,37 |
| З. Чистий прибуток(Є-Ж) | 6002,94 | 8053,56 | 9444,3 | 11038,04 | 12082,8 | 14323,8 | 15289,8 | 16776,97 | 18278,76 | 20046,45 | 21414,52 | 23115,09 | 176581,12 |
Таблиця 7.5.
План доходів і витрат на створення швейного цеху ВП «ХАЕС»за 2008 -2009 рр., у гривнях.
| Показникмісяці | 2008 рік | Усього за рік | 2009 рік | Усього за рік | ||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||
| А.Загальний обсяг продажу товарів | 179820 | 180508 | 180676 | 180676 | 721680 | 185660 | 185746 | 186334 | 186334 | 744074 |
| Б.Собівартість проданих товарів – усього, | 37538,3 | 22419,9 | 17156,1 | 17955,9 | 73244,5 | 17308,8 | 24699,4 | 18879,1 | 19776,5 | 80663,8 |
| зокрема:матеріальні витрати | 35337,6 | 35341,92 | 35374,752 | 35307,36 | 141361,63 | 34980,8 | 35211,5 | 35331,6 | 35598,5 | 141122,3 |
| прямі витрати праці | 2200,7 | 2200,7 | 2200,7 | 2200,7 | 8802,8 | 2475,0 | 2475,0 | 2475,0 | 2475,0 | 9900,0 |
| В. Валовий прибуток | 142281,7 | 158088,1 | 163519,9 | 162720,1 | 648435,5 | 168351,2 | 161046,6 | 167454,9 | 166557,5 | 663410,2 |
| Г. Операційні витрати - усього, | 2372,3 | 2359,7 | 2365,4 | 2357,8 | 9455,2 | 2663,7 | 2649,9 | 2656,2 | 2647,8 | 10617,6 |
| зокрема:Заробітна плата персоналу (за виключенням прямих витрат праці) | 1600,5 | 1600,5 | 1600,5 | 1600,5 | 6402 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 7200 |
| нарахування на заробітну плату | 600,2 | 600,2 | 600,2 | 600,2 | 2400,8 | 675 | 675 | 675 | 675 | 2700 |
| рентні платежі | ||||||||||
| комунальні послуги | 171,6 | 159 | 164,7 | 157,1 | 652,4 | 188,7 | 174,9 | 181,2 | 172,8 | 717,6 |
| послуги зовнішніх консультантів | ||||||||||
| інші операційні витрати | ||||||||||
| Д. Операційний прибуток | 139909,4 | 155728,4 | 161154,5 | 160362,7 | 638980,3 | 165687,5 | 158396,7 | 164798,7 | 163910 | 652792,6 |
| Е. Сплата відсотків за кредит | 12100 | 10083 | 22183 | |||||||
| Є. Чистий прибуток до сплати податків | 127809,4 | 145645,4 | 161154,5 | 160362,7 | 594972 | 165687,5 | 158396,7 | 164798,7 | 163910 | 652792,6 |
| Ж. Податок з прибутку | 31952,4 | 36411,4 | 40288,6 | 40090,6 | 148743 | 41421,8 | 39599,17 | 41199,7 | 15977,5 | 147932,5 |
| З. Чистий прибуток | 95857,1 | 109234,05 | 120865,8 | 120272,03 | 446229 | 124265,6 | 118797,5 | 123599 | 147932,5 | 489594,45 |
Таблиця 7.6.
План грошових надходжень і виплат (обігу готівки) швейного цеха ВП «ХАЕС» на 2007 р., гривень
| Показник | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Усьогоза рік |
| А. Наявність коштів на початок періоду | 30000 | 15560,08 | 9770,36 | 7029,56 | 3889,15 | 7589,05 | 7465,35 | 7247,65 | 7138 | 7402,51 | 7396,31 | 7683,11 | 59974,68 |
| Б. Грошові надходження – усього | 379933 | 48675 | 48821 | 48513,8 | 49798,5 | 48536,8 | 49670 | 49733 | 49760 | 49979 | 48004 | 49624 | 921048,1 |
| зокрема:виторг від продажу | 49933 | 48675 | 48821 | 48513,8 | 49798,5 | 48536,8 | 49670 | 49733 | 49760 | 49979 | 48004 | 49624 | 591048,1 |
| позика | 330000 | ||||||||||||
| інші надходження | |||||||||||||
| В. Грошові платежі на сторону – усього | 391302,8 | 58941,1 | 56924,5 | 54864,6 | 53210,8 | 50611,0 | 49086,8 | 47104,7 | 45101,0 | 43144,8 | 40402,4 | 39050,1 | 929744,0 |
| зокрема:купівля товарів | 12009 | 11664 | 11664 | 11620,8 | 11983,7 | 11400,5 | 11893 | 11927,5 | 11940,5 | 12001 | 11275,2 | 11939,6 | 141318,8 |
| заробітна плата | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 9450 | 113400 |
| нарахування та податки на з/п | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 3543,8 | 42525,0 |
| страхові платежі | |||||||||||||
| купівля машин та устаткування | 330000 | 330000 | |||||||||||
| виплата боргу та відсотків | 36300 | 34283,3 | 32266,7 | 30250 | 28233,3 | 26216,7 | 24200 | 22183,4 | 20166,7 | 18150 | 16133,4 | 14116,7 | 302500,2 |
| Г. Чистий потік готівки(Б-В) | -11369,8 | -10266,1 | -8103,5 | -6350,8 | -3412,3 | -2074,1 | 583,3 | 2628,4 | 4659,1 | 6834,3 | 7601,7 | 10574,0 | -8695,9 |
| Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця(А+Г) | 18630,3 | 5294,0 | 1666,9 | 678,8 | 476,9 | 5514,9 | 8048,6 | 9876,0 | 11797,1 | 14236,8 | 14998,0 | 18257,1 | 109475,2 |
Таблиця 7.7.