Разработка стратегии диверсификации для предприятия торговой сферы на примере ЗАО УралВостокСервис (стр. 12 из 15)
Таблица 7 – Затраты на приобретение компьютерной техники для компьютерного центра в 2009 году
| № | Наименование | цена, рубли | кол-во, шт | общая стоимость |
| 1 | Персональный компьютер | 22000 | 11 | 242000 |
| 2 | Копировальный аппарат Canon FC 128 | 12000 | 1 | 12000 |
| 3 | Принтер (HP DescJet 400) | 4200 | 2 | 8400 |
| 4 | Провод (витая пара) | 1500 | 50 | 75000 |
| 5 | Разъемы под витую пару | 0,25 | 31 | 7,75 |
| 6 | Наушники | 300 | 15 | 4500 |
| 7 | Сервер | 25000 | 1 | 25000 |
| 8 | Коврики для мыши | 50 | 11 | 550 |
| Итого | 367457,75 |
Таблица 8 – Затраты на приобретение мебели и фурнитурыдля компьютерного центра в 2009 году
| № | Наименование | Цена, руб. | Количество | Стоимость, руб. |
| 1 | Стулья | 500 | 20 | 10000 |
| 2 | Столы компьютерные | 1 079 | 11 | 11869 |
| 3 | Столы офисные | 2500 | 2 | 5000 |
| 4 | Кассовый аппарат | 6000 | 1 | 6000 |
| 5 | Светильники | 250 | 10 | 2500 |
| 6 | Жалюзи | 1690 | 5 | 8450 |
| Итого | 43819 |
Таким образом, единовременные затраты составляют 43819+367457,75=411 276,75 рублей.
Как уже упоминалось выше, для успешной работы клуба необходимы: 2 администратора, 2 оператора, уборщик производственных помещений. Вся бухгалтерская деятельность будет осуществляться через ОАО ГРК «АИР».
Организационную структуру компьютерного клуба можно представить следующим образом ( рисунок13)
Рисунок 13 - Планируемая организационная структура компьютерного клуба в 2009 году
Администраторы клуба подчиняются непосредственно заместителю генерального директора по торговле ОАО ГРК «АИР».
График работы администраторов клуба схож с графиком работы ЗАО «УралВостокСервис», то есть 3 через 3.
В основные обязанности администратора входит:
1) Организация работы клуба таким образом, чтобы получать максимальную прибыль при минимальных издержках времени и капитала;
2) Планирование и координирование работы подчиненных;
3) Своевременное и полное предоставление отчетности о деятельности центра зам. ген директора по торговле.
Операторский отдел будет состоять из 2 операторов компьютерного зала, работающих посменно (3 дня работы и 3 дня отдыха). В обязанности оператора входит:
1) Поддержание бесперебойного процесса работы компьютерной техники;
2) Помощь клиентам в случае возникновения затруднений в ходе наладки игрового процесса;
3) Принятие полной материальной ответственности за вверенную ему аппаратуру в случае ее повреждения или кражи.
Профессиональные требования к оператору компьютерного зала:
1) Совершенное знание компьютера, как со стороны пользователя, так и со стороны технического специалиста;
2) Знание основных компьютерных игр, умение их настраивать;
3) Наличие практических навыков работы в интернете.
собственной бухгалтерии в компьютерном центре не будет. Все расчеты будут выполняться через головной офис.
В обязанности уборщика помещений входит поддержание чистоты и порядка как внутри помещения, так и на прилегающей к нему территории.
Найм всего персонала будет производиться на конкурсной основе и с обязательным личным собеседованием. Предпочтение будет отдаваться лицам уже имеющим опыт работы или имеющим наивысшую квалификацию в своей области.
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Для расчета финансовых показателей необходимо в первую очередь определить общую сумму затрат и доходов предприятия .
В ходе работы мы выяснили, что 1 компьютер в среднем будет использоваться 5,64 часа в день из 12 часов рабочего времени центра. Следовательно, коэффициент полезного использования компьютеров равен 5,64/12=47%.
Посчитаем среднедневную выручку с 1 компьютера: (50р/ч*62%+30р/ч*38%)*5,64ч= 239 рубля с каждого компьютера в день. Следовательно, с 10 компьютеров ежедневная выручка составит 2390 рублей.
В ходе исследования мы выяснили, что в среднем в день спрос на услуги печати и копирования составляет 520 страниц. Выручка от печати составит 520*3=1560 рублей в день. Средний спрос на услуги сканирования составляет 20 страниц в день по цене 10 рублей за лист. Итого 200 рублей.
В среднем общая выручка в день составляет 2390+1560+200=4150 рублей в день. Соответственно среднегодовая выручка равна 4150*(365-12)= 1 464 950 рублей. Необходимо учесть НДС 18% . Таким образом, доходы составят 1 201 259 рубля.
Посчитаем ежемесячные расходы:
А) Постоянные расходы.
1) 3аработная плата работникам — 34500 руб.
2) Начисления на заработную плату.
- ЕСН =26%
- Регресс 0,2%
Итого: 26,2% от 34500 руб. — 9039 руб.
3) Теплоэнергия =6500 рублей.
4) Амортизация оборудования 367457,75/5/12=6124,3 рублей в месяц
5) Ежемесячная абонентская плата провайдеру 6000 рублей.
Б) Переменные расходы (расчеты на первый месяц).
1) Электроэнергия =1500 рублей в месяц.
2) Расходные материалы 6000 рублей в месяц.
Итого ежемесячные расходы составляют 69663,3 рублей.
Общие организационные расходы проекта представлены в таблице 9, а расходы на заработную плату в таблице 10.
Таблица 9 – Планируемые организационные расходы компьютерного клуба в 2009 году.
| № | Статья расходов | Сумма, рубли |
| 1 | Ремонт помещения | 50000 |
| 2 | Закупка компьютеров и оргтехники | 367457,75 |
| 3 | Закупка и установка мебели | 43819 |
| 4 | подключение к Интернету | 22250 |
| 5 | Заработная плата работников | 34500 |
| ИТОГО: | 518026,75 |
Таблица 10 – Планируемые среднемесячные расходы на заработную плату компьютерного .клуба в 2009 году
| Наименованиедолжности | Количество штатных единиц | Должностные оклады | Месячный фонд зарплаты, руб. |
| администратор | 2 | 15000 | 15000 |
| оператор | 2 | 15000 | 15000 |
| уборщик помещений | 1 | 4500 | 4500 |
| Итого: | 34500 | ||
Таким образом, проанализировав полученные данные можно сделать следующие расчеты:
Годовые расходы составляют 69663,3*12=835959,6 рублей.
Прибыль составит 1 201 259 -835959,6=365 299,4 рубля.
Налог на прибыль составит 365 299,4*24%=87 672 рубля.
Чистая прибыль составляет 365 299,4 -87 672 =277 627,4 рублей.
Капитальные вложения равны 483527 рублей.
Срок окупаемости проекта 483527/277 627,4 *12= 20,9 месяцев.
Из вышеизложенного следует, что затратив 483527 рублей на организацию конгломеративного проекта, через 20,9 месяцев предприятие окупит свои расходы.
Рассмотрим подобнее риски предприятия.
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Рассмотрим риски, которые могут возникнуть в ходе работы предприятия.
Одним из наиболее серьезных рисков являются экономические риски. Эти риски могут быть связаны с резким снижением платежеспособности населения. Вероятность наступления этого риска в большинстве случаев мала. Но в связи с сложившейся экономической ситуацией в мире, стране и в пгт. Восток мы можем говорить о том, что вероятность наступления риска неплатежеспособности очень велика. Это объясняется тем, что большая часть населения пгт. Восток работает В ОАО ГРК «АИР», а так как предприятие реализует свою продукцию на зарубежных рынках, мировой кризис не может не отразиться как на доходах предприятия в целом и на доходах населения в частности. Учитывая, что основными потребителями услуги являются именно сотрудники предприятия и их дети, то потеря прибыли может составить около 75%.
Если учесть, что потребность в услугах компьютерного центра не является первоуровневой, то также возможен риск неустойчивости спроса. Тем не менее, можно говорить о том, что минимальный уровень спроса на цифровые услуги будет всегда на уровне около 25%, именно столько составляют услуги печати, сканирования, копирования. Данный вид услуг востребован даже в кризисной ситуации.
На предприятие также возможны производственные риски. В данной области эти риски могут быть связаны с перебоями в работе компьютерного центра по причинам плановых и неплановых ремонтов электросетей и телефонных линий. Вероятность наступления этих рисков достаточно велика, но в большинстве случаев прогнозируема. Так как напимер, о плановом отключении электроэнергии предупреждают заранее. Предотвратить этот риск можно, приобретя генератор для бесперебойной выработки электроэнергии.
В современной рыночной ситуации возможен риск инфляции. Избежать этого риска, как и всех указанных выше можно с помощью страховки. При наступлении риска компания страховщик выплатит пострадавшей компании определенный размер материального ущерба.
Вышеперечисленные факторы являются предсказуемыми, а следовательно фирма может от них защититься. Но, есть также факторы, которые активно влияют на деятельность фирмы, но их очень трудно предугадать.
К таким рискам относится риск принятия на работу неквалифицированного сотрудника. Такой сотрудник может принести как материальные убытки, так и навредить имиджу компании. Чтобы избежать данного риска, необходимо принимать на работу сотрудников после личного собеседования, и тщательного отбора, не доверяя резюме и рекомендательным письмами.
К непредсказуемым рискам относится также риск подорожания услуг провайдера. В этом случае предприятие может понести убытки в размере изменения цены на данную услугу. Также подорожание услуг провайдера может привести к подорожанию Интернет услуг компьютерного центра.