Риски ресурсного обеспечения оговорены в договорах поставки сырья и материалов. На предприятии имеется дизельная подстанция мощностью150 кВт на случай непредвиденного отключения электроэнергии.
Таблица 12
Расчет амортизационных отчислении, у. е.
| №п/п | Наименование основных фондов | Норма амортизации,% | IV кв.2005 г. | I п/г.2006 г. | II п/г. 2006 г. | I п/г. 2007 г. |
| 1 | Первонач. стоимостьосновных средств - всегоВ том числе: HRS-VIIMk1 VP-2 | 593000363080229920 | 593000363080229920 | 593000363080229920 | 593000363080229920 | |
| 2 | Амортизационные отчисления - всегоВ том числе:HRS-VIIMk1 VP-2 | 8,8 | 1304578275218 | 260901565410430 | 260901565410436 | 260901565410436 |
| 3 | Накопленная амортизация | 13045 | 39135 | 65225 | 91315 | |
| 4 | Остаточная стоимость основных средств | 579955 | 553865 | 527775 | 501685 |
В таблице 13 сформированы полные издержки на реализуемую продукцию.
Таблица 13.
Полные издержки на реализуемую продукцию, у. е.
| № п/ п | Виды и статьизатрат | IV кв.2005 г. | I п/г.2006 г. | II п/г. 2006 г. | I п/г. 2007 г. | |||||
| Среднесписочная численность работающих, чел.Использование производственных мощностей,% | 2625 | 2655 | 2675 | |||||||
| 1 | Переменные издержки - всегоВ том числе:Материалы, покупные комплектующиеВспомогательные материалыЗапчастиТранспортные расходыТопливо и энергия на технологические целиЗаработная плата производственныхрабочихОтчисления от средств на оплату труда | 6943742335148242412707218119344774 | 297363209439733520946283369402519410078 | 4012392891281012028938680519422733610934 | 48821435438712425355010650653332947811791 | |||||
| 2 | Постоянные издержки - всегоВ том числе:Общепроизводственные издержкиремонт и техобслуживаниеобщезаводские накладные расходызарплата вспомогательного персоналаОбщехозяйственные издержкиадминистративные накладные расходытопливо и энергиязарплата администрацииСбытовые издержкимаркетинговые издержкизарплата маркетингового персоналаОтчисления от средств на оплату трудаОтчисления в инновационный фонд | 322542630378541791218234430901021011223356320 | 80728566767038736502714277643223212237670181280 | 94802589469249156655220228674427089253273732310 | 103485608171189828482523841738031278273679782420 | |||||
| 3 | Амортизация | 13045 | 26090 | 26090 | 26090 | |||||
| 4 | Полные издержки на реализуемую продукцию - всегоИз них:Переменные издержкиПостоянные и вдержки | 1151366943732654 | 40418129736380728 | 54822140123994802 | 643879488214103485 | |||||
Общее управление фирмой осуществляет генеральный директор. Начальник участка по производству краскораспылителей "Радуга"-1М будет находиться в его непосредственном подчинении.
Структура управления участком по производству краскораспылителей "Радуга"-1М представлена на схеме 1.
| Начальник участка | 1 | |||||||||||||
| Специалисты | 2 | Ведущий инженер участка | 1 | |||||||||||
| по маркетингу | ||||||||||||||
| Основное производство | 16 | Вспомогательное производство | 6 | |||||||||||
| Бригада 1 | 8 | Бригада 1 | 3 | |||||||||||
| Бригада 2 | 8 | Бригада 2 | 3 | |||||||||||
Схема 1. Организационная структура участка по производству краскораспылителей "Радуга"-1М.
Данная структура управления является линейной. Каждой бригадой рабочих руководит не освобожденный бригадир.
Режим работы устанавливается двухсменный, с чередованием сменности для бригад каждую неделю.
Требования к квалификации рабочих предъявляются следующие:
квалификация - 5-6 разряд;
опыт работы на подобном производстве не менее 5 лет;
отсутствие вредных привычек.
Требования к квалификации специалистов-менеджеров:
высшее маркетинговое образование;
опыт работы не менее 3-х;
отсутствие вредных привычек.
Набор рабочих и специалистов производится на основе конкурса путем приглашения. Приглашение на работу производится через объявления в печатных и электронных СМИ области.
Юридическое и консультативное обеспечение осуществляют специалисты имеющихся на предприятии соответствующих служб.
Подбор руководителей производится на основе собеседования. Руководитель должен обладать следующими данными:
опыт руководящей работы в данной отрасли не менее 5 лет;
высшее техническое образование;
коммуникабельность;
высокие организаторские способности;
возраст 30 - 45 лет;
отсутствие вредных привычек;
подходить по состоянию здоровья для этой работы.
Календарный график реализации проекта представляет собой план согласованных во времени мероприятий, начиная от принятия инвестиционного решения и подготовительных работ до промышленного производства и погашения задолженностей перед заемщиками.
Календарный срок реализации проекта составлен по макету таблицы 14.
Таблица 14.
Календарный график реализации проекта.
| № | Этапы осуществления проекта | Ед. измер | Всего попроекту | 2005 г. | I п/г 2006г | II п/г 2006г | I п/г 2007г | |||||||||||||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||||||||||||||||||
| 1 | Прединвестици-онные исследо-вания | |||||||||||||||||||||
| 1.1 | Маркетинговыеисследованиярынка | у. е. | 8200 | 8200 | ||||||||||||||||||
| 1.2 | Разработка конструкторс-кой документа-ции, сертифика-ция продукции | у. е. | 8500 | 3500 | 3500 | 1500 | ||||||||||||||||
| 2 | Приобретение имонтаж обору-дования | у. е. | 530000 | 530000 | ||||||||||||||||||
| 3 | Таможенные пошлины | у. е. | 20000 | 20000 | ||||||||||||||||||
| 4 | Строительно-монтажные работы | у. е. | 10600 | 10600 | ||||||||||||||||||
| 5 | Освоение производствен-ных мощностей | % | 30 | 55 | 75 | 88 | ||||||||||||||||
| 6 | Итого | 577300 | 22300 | 3500 | 551500 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||
| 7 | Кредит: получение погашение | 530000 | 265000 | 265000 | ||||||||||||||||||
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации. В данном разделе приводится расчет потребности в инвестициях по каждому виду издержек.
Таблица 15.
Общие инвестиционные затраты по проекту, у. е.
| № п/п | ВидыИнвестиционных затрат | I-III кв.2005 г. | IV кв. 2005г. | I п/г. 2006 г. | II п/г. 2006 г. | I п/г. 2007г. | Всего по проекту | ||||
| Капитальные затраты | |||||||||||
| 1 | Прединвестиционные затраты | 560600 | 560600 | ||||||||
| Сметная (расчетная) стоимость строительства:В том числе:строительно-монтажные работыоборудованиетаможенные пошлины | 1060053000020000 | 1060053000020000 | |||||||||
| ПредпроизводственныезатратыВ том числемаркетинговые исследования, рекламаразработка конструкторской документации, сертификация продукции | 1670082008500 | 1670082008500 | |||||||||
| 4 | Итого капитальные затраты | 577300 | 577300 | ||||||||
| 5 | Затраты под оборотные средстваПрирост чистого оборотного капитала | 7694 | 766 | 1293 | 3668 | 31421 | |||||
| 6 | Итого потребность в инвестициях | 577300 | 7694 | 766 | 1293 | 3668 | 590721 | ||||
| 7 | В том числе в СКВ | 530000 | 530000 | ||||||||
Таблица 16
Расчет потребности в чистом оборотном капитале, у. е.
| №п/п | Видыинвестиционныхзатрат | По проекту | IV кв. 2005г. | I п/г. 2006 г. | II п/г. 2006 г. | I п/г. 2007г. | |
| нормазапаса,дни | Коэф-т оборач-ти | ||||||
| 1. | Текущие активыосновные материалывспомогательные материалызапчастинезавершенное производствоготовая продукциядебиторская задолженность (отсрочка платежа) | 8301809158 | 22,561201222,5 | 3763494848508880117728 | 53086231098621492185011 | 786088815078895113277002 | 9774107125629204142118615 |
| 1.1 | Итого текущие активы | 25932 | 27472 | 37479 | |||
| 1.2 | Прирост текущих активов | 25932 | 1540 | 10007 | 8258 | ||
| Краткосрочные обязательстваКредиторская задолженность (отсрочка платежа)расчеты с бюджетомрасчеты с персоналомпрочие обязательства | 28301530 | 76126 | 824621128467034 | 9535385417803843 | 1931655261907977 | 21445751120600 | |
| 2.1 | Итого по краткосрочным обязательствам | 18238 | 19012 | 27726 | 31016 | ||
| 2.2 | Прирос текущих пассивов | 18238 | 774 | 8714 | 3290 | ||
| 3 | Чистый оборотный капитал | 7694 | 8460 | 9753 | 13421 | ||
| 4 | Прирост чистого оборотного капитала | 7694 | 766 | 1393 | 3668 | ||
Таблица 17