Смекни!
smekni.com

Организация производства столярных изделий и мебели из натурального дерева (стр. 2 из 2)

№ п/п Группа персонала Кол-во З/пл., месяц Фонд З/пл., месяц Фонд З/пл., год Подоходный налог, месяц Подоходный налог, год
1. Столяр 6 185,00 1110,00 13320,00 135,30 1623,6
Всего 6 - 1110,00 13320,00 135,30 1623,6

Все работники должны иметь соответствующее образование и квалификацию.

Производственный план

ЧП Гугли О.В. планирует организовать производство столярных изделий на базе выкупленного цеха завода строительных материалов. В настоящее время в помещении выполнены работы по ремонту кровли. С апреля месяца планируется выполнить работы по прокладке электрического кабеля, монтажу и пуско-наладке имеющегося и закупаемого оборудования. Инициатор проекта за короткий срок планирует произвести монтаж необходимого оборудования и строительные работы по проекту. У инициатора проекта имеются договора на поставку закупаемого оборудования и договора на сбыт готовой продукции.

Таблица №5. Объём производства по видам продукции

№ п/п Категория услуг Цена, грн. Объёмы производства, месяц Объёмы произв-ва, год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Брус строительный 550,00 - 10 15 15 20 20 20 20 20 15 10 5 170
2. Рейка 700,00 - 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 5 105
3. Доска струганная 700,00 - 20 25 25 30 30 30 30 30 25 20 10 275
4. Двери (сосна, ель) 500,00 - 5 5 10 10 20 20 20 15 10 5 3 123
5. Окна (сосна, ель) 400,00 - 5 5 10 10 20 20 20 15 10 5 3 123
6. Двери (дуб) 700,00 - 1 1 2 2 2 2 2 2 2 1 1 18
7. Окна (дуб) 700,00 - 1 1 2 2 2 2 2 2 2 1 1 18
8. Мебель кухонная (дуб) пог.м. 810,00 - - 5 5 5 - 5 5 - 5 - - 30

Таблица №6. Расчёт себестоимости производства столярных изделий

№ п/п Категория услуг Цена, грн. Стоимость материалов Работа Эл. энергия Ремонт и амортизация оборудов. Отходы Себе-стоимость
1. Брус 550,00 330,00 30,00 25,00 10,00 30,00 425,00
2. Рейка 700,00 300,00 50,00 50,00 15,00 35,00 450,00
3. Доска струганная 700,00 300,00 40,00 25,00 10,00 25,00 400,00
4. Дверь (сосна, ель) 500,00 70,00 150,00 25,00 15,00 10,00 270,00
5. Окно (сосна, ель) 400,00 60,00 100,00 25,00 15,00 10,00 210,00
6. Дверь (дуб) 900,00 150,00 400,00 25,00 15,0 10,00 600,00
7. Окно (дуб) 700,00 100,00 300,00 50,00 20,00 30,00 500,00
8. Мебель кухонная (дуб) пог.м 810,00 150,00 140,00 50,00 40,00 50,00 430,00

Таблица №7. Организационно-производственное обоснование строительного и эксплуатационного этапов (планируемые затраты)

№ п/п Объект затраты Сумма, грн.
1. Проектно – изыскательные работы, строительные и монтажные работы 4000,00
2. Закупка и установка необходимого оборудования:СушилкаСтанки деревообрабатывающие 37000,0027000,00
3. Лесоматериалы 81000,00
ВСЕГО 149000,00

Таблица №8. Финансовый план

№ п./п. Наименование показателей 2006 2007
1. Доходы от оказания всех видов услуг (А) 523000,00 5230000,00
2. Переменные затраты всего (В), в том числе: 27980,00 27980,00
2.1. Расход электроэнергии 22750,00 227500,00
2.2. Транспортные расходы 5230,00 5230,00
3. Постоянные затраты всего (С), в том числе: 241285,00 2412858,00
3.1. Приобретение сырья 195090,00 195090,00
3.2. Заработная плата персонала 13320,00 13320,00
3.3. Ремонт и обслуживание оборудования 11545,00 11545,00
3.4. Расходы на рекламу и PRакции 1000,00 1000,00
3.5. Отходы 20330,00 20330,00
4. Общая стоимостьD=B+C 269265,00 269265,00
5. Операционная прибыльE=A-D 253735,00 253735,00
6. Единый налог J 1764,00 1764,00
7. Административные расходы (F) 6000,00 6000,00
8. Прибыль до налогообложенияRVT=E-F 120874,00 120874,00
9. Прибыль после налогообложенияRAT=RVT-J 251971,00 251971,00
10. Рентабельность % 36 36

Таблица №9. Прогноз поступлений в бюджет

№ п./п. Показатели Всего, сумма поступлений, грн., 2006 2007 2008
1. Прямые поступления подоходного налога 1623,60 1623,60 1623,60
2. Пенсионный фонд (32%) 4262,40 4262,40 4262,40
3. Фонд временной нетрудоспособности (2,5%) 333,00 333,00 333,00
4. Фонд по безработице (2,5%) 333,00 333,00 333,00
5. Фонд по профилактике травматизма (1,64%) 653,38 653,38 653,38
6. Коммунальные платежи 1 % и расходы 133,20 133,20 133,20
7. Единый налог для физ. лиц 1764,00 1764,00 1764,00
Всего 9102,58 9102,58 9102,58

SWOT-факторы риска и их минимизация

Для снижения вероятности влияния отрицательных факторов и угроз, инициаторами проекта планируется проведения комплекса «профилактических» мероприятий. В него войдут мероприятия по минимизации следующих рисков.

Внешние риски:

· Политические риски - неадекватные действия законодательных и исполнительных органов власти в области хозяйственного права, инвестиционной, налоговой и предпринимательской деятельности в Украине.

· Финансово – экономические риски - необоснованные и нестабильные ставки налогообложения и страхования и лицензионные сборы.

· Валютные риски – нестабильность национальной валюты по отношению к СКВ, что при определённых условиях может вызвать проблему взаимных платежей.

Внутренние риски:

· Бизнес риски – усиление конкуренции в сегменте отрасли, ужесточение условий ведения предпринимательской деятельности.

· Риск невозможности своевременно в полном объёме реинвестировать прибыль.