Отчет о прибылях и убытках с учетом второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)
| № п/п | Показатель | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| 1. Выручка от реализации | |||||
| 1 | Выручка от реализации продукции | 100000000 | 115158750 | 137347796 | 165236383 |
| 2. Себестоимость | |||||
| 2 | Себестоимость | 29193553 | 87250295 | 100246267 | 121961496 |
| 3. Валовая прибыль | |||||
| 3 | Валовая прибыль | 70806447 | 27908455 | 37101529 | 43274887 |
| 4. Прибыль (убыток) от реализации | |||||
| 4 | Прибыль (убыток) от реализации | 70806447 | 27908455 | 37101529 | 43274887 |
| 5. Внереализационные расходы | |||||
| 5 | Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам | 1416129 | 558169 | 742031 | 865498 |
| 6. Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль) | |||||
| 6 | Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль) | 69390318 | 27350286 | 36359498 | 42409389 |
| 7. Налог на прибыль | |||||
| 7 | Налог на прибыль | 13878064 | 5470057 | 7271900 | 8481878 |
| 8. Чистая прибыль | |||||
| 8 | Чистая прибыль | 55512254 | 21880229 | 29087599 | 33927511 |
Таблица 8.3
Помесячный прогноз выручки основного производства, руб. (тыс. руб)
| № п/п | Показатель | 1-й год | Итого: | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| 1 | Объем реализации в натуральном выражении | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 2135 | 25625 | |
| 2 | Выручка от реализации продукции | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 8968750 | 107625000 | |
| Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб) | |||||||||||||||
| № п/п | Показатель | 1-й год | Итого: | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| 1 | Материальные затраты (оборотные средства) | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 1857 | 22278 | |
| 2 | Фонд оплаты труда рабочих | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 191835 | 2302020 | |
| 3 | Единый социальный налог и СНС рабочих | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 51604 | 619243 | |
| 4 | Фонд оплаты труда ИТР | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 84000 | 1008000 | |
| 5 | Единый социальный налог и СНС ИТР | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 22596 | 271152 | |
Таблица 8.4
Помесячный прогноз выручки производства в рамках первого варианта диверсификации, руб. (тыс. руб)
| № п/п | Показатель | 1-й год | Итого: | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| 1 | Объем реализации в натуральном выражении | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 2625 | |
| 2 | Выручка от реализации продукции | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 896875 | 10762500 | |
| Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб) | |||||||||||||||
| № п/п | Показатель | 1-й год | Итого: | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| 1 | Материальные затраты (оборотные средства) | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 2228 | |
| 2 | Фонд оплаты труда рабочих | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 16163 | 193952 | |
| 3 | Единый социальный налог и СНС рабочих | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 4348 | 52173 | |
| 4 | Фонд оплаты труда ИТР | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5 | Единый социальный налог и СНС ИТР | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Таблица 8.5
Помесячный прогноз выручки производства в рамках второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб)
| № п/п | Показатель | 1-й год | Итого: | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| 1 | Объем реализации в натуральном выражении | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 | 1674 |
| 2 | Выручка от реализации продукции | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 627813 | 7533750 |
| Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды производства в рамках диверсификации, руб. (тыс. руб) | ||||||||||||||
| № п/п | Показатель | 1-й год | Итого: | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| 1 | Материальные затраты (оборотные средства) | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 1559 |
| 2 | Фонд оплаты труда рабочих | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 12548 | 150576 |
| 3 | Единый социальный налог и СНС рабочих | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 3375 | 40505 |
| 4 | Фонд оплаты труда ИТР | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Единый социальный налог и СНС ИТР | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Таблица 8.6
Показатели финансовой состоятельности проекта,%
| № п/п | Показатель | Базовый год | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| 1 | Рентабельность производства с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100% | 190,15% | 25,82% | 30,23% | 27,82% |
| 2 | Рентабельность реализации с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100% | 55,51% | 19,43% | 21,82% | 20,53% |
| 3 | Рентабельность производства с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100% | 190,15% | 25,08% | 29,02% | 27,82% |
| 4 | Рентабельность реализации с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100% | 55,51% | 19,00% | 21,18% | 20,53% |
Таким образом, проведенный анализ показывает, что использование первого варианта диверсификации является более выгодным для предприятия, так как в этом случае показатели рентабельности в течение прогнозного периода будут лучше, чем при использовании второго варианта диверсификации.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.07.2008 №118-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст.3301.
2. Федеральный закон Российской Федерации от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в ред. Федерального закона от 29.04.2008 №58-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, №7, ст.785.
3. Федеральный закон Российской Федерации от 30.11.1994 №52-ФЗ "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 №310-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст.3302.