Проект внедрения инновационной услуги на примере действующего интернет-клуба Онлайн (стр. 11 из 12)

3.4. Экономическое обоснование проекта

Для осуществления проекта внедрения инновационной услуги интернет-клуба «Онлайн» требуются трудовые, финансовые и материально-технические ресурсы.

В данном пункте третей главе мы рассмотрим экономические показатели проекта:

- срок окупаемости проекта;

- рентабельность фирмы;

- затраты фирмы;

- порог рентабельности;

- графическое определение точки безубыточности.

А также, показатели эффективности проекта внедрения инновационной услуги интернет-клуба «Онлайн», такие как ЧДД и ИД.

Затраты на весь проект составляет 271 612,48 рублей (рисунок 3.9), из них 74 612,48 рублей – это затраты на ресурсы (оплата труда участников проекта), начисление на данный вид затрат производился пропорционально (рисунок 3.10). Как уже говорилось в пункте 3.2, 197 000 рублей – это затраты на материально-техническое обеспечение проекта.

Рисунок 3.9. Затраты на проект.

Рассчитаем фонд оплаты труда участников проекта (рисунок 3.10):

- Руководитель проекта (компании)– 17 000 руб.

- Менеджер – 11 040 руб.

- Бухгалтер – 19 800 руб.

- Программист – 19 572,45 руб.

- Дизайнер – 7 200 руб.

Итого фонд оплаты труда 74 612,48 рублей за время осуществления проекта (18 дней). На рисунке 3.11 представлены затраты на оплату труда участников проекта согласно задачам.

Рисунок 3.10. Затраты на оплату труда участников проекта.

Рисунок 3.11. Затраты на оплату труда участников проекта согласно задачам.

Срок окупаемости – это время, за которое поступления от производственной деятельности покроют затраты на инвестиции.

Клуб предполагает в день обучать 15 человек детей. Стоимость одного посещения 80 рублей. Планируемый объем выручки от реализации проекта составляет 36 000 рублей в месяц. Из чего следует, что средств, для исполнения обязательств перед кредитором у клуба будет достаточно, и в распоряжении клуба еще будут оставаться средства. Учитывая положительное финансовое положение клуба, оно может рассчитаться с кредитором раньше указанной даты. Поэтому осмелимся предположить, что вся сумма по кредиту будет погашена в декабре 2011 года.

Таблица 3.3.

Период окупаемости проекта

Наименование показателей	2011 г. (январь-декабрь)
Планируемый объём реализации (выручка, руб.)	396 000
Погашение кредита	120 000
Прибыль фирмы после уплаты кредита	26 000
Валовые издержки	250 000
Остаток суммы по кредиту	0

Проектом предусмотрено начало финансирования (получение кредита в банке) в декабре 2010 года.

Срок окупаемости проекта составляет 1 год. Все долги по кредиту будут погашены до 01.01. 2012 года.

Расчет рентабельности фирмы произведем по формуле, где

П – прибыль; В – выручка (стоимость реализованного товара).

1)

- каждый рубль, вложенный в предоставление инновационной услуги в 2011 году, принесет клубу 6,6 копеек прибыли;

2)

- каждый рубль, вложенный в предоставление инновационной услуги в 2012 году, принесет клубу 8,3 копейки прибыли.

По сравнению с 2011 годом, в 2012 рентабельность компании повысится на 21%.

Для клуба порогом рентабельности является выручка объемом 230 400 рублей, которая соответствует реализации услуг (объему производства) приблизительно 8 посетителей. В данном положении клуб не будет иметь ни прибыли, ни убытков.

Запас прочности фирмы можно рассчитать следующим способом:

432 000 – 230 400 = 201 600 рублей – минимально возможная выручка интернет-клуба от реализации своих услуг в месяц.

Рисунок 3.12. Графическое определение точки безубыточности.

1) Д – точка безубыточности;

2) 230 400 рублей – пороговый объем выручки в месяц;

3) 8 человек – минимальное количество посетителей (детей) клуба в месяц.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) – показатель эффективности будущего дохода. ЧДД определяется вычитанием из дисконтированных поступлений (дохода) суммы дисконтированных текущих затрат и капитальных вложений. Коэффициент дисконтирования =

Е – норма дисконта (% банка) – это тот доход, меньше которого инвестор не может получить; t – время осуществления проекта. Е (данного проекта) = 0,2

Таблица 3.4.

Данные для расчета ЧДД, ИД

Год	Капитальные вложения	Доход	Текущие затраты
2011	197 000	396 000	74 612,48
2012	50 000	432 000	35 000

Таблица 3.5.

Результат расчета показателей эффективности проекта

Год	ЧДД	ИД
2011	103 655,93 (прибыль)	2,01
2012	240 972,18 (прибыль)	8,6

По данным таблицы 3.5 видно, что с первого года работы проект внедрения инновационной услуги начнет приносить доход. Индекс доходности больше 0, значит проект можно считать эффективным.

Подводя итог по финансовым расчетам данного проекта можно сделать вывод, что реализация данного проекта осуществима:

1. Срок окупаемости проекта 1 год;

2. Вероятность риска минимальная;