3.5.2 График реализации проекта
Контрольные отметки указаны в таблице «Календарный план».
Таблица 4 ‒ Календарный план
| Контрольные отметки | Начало | Конец | Смета, руб. | Менеджер |
| Заключение договоров с гостиницами | 01.01.2011 | 01.04.2011 | 250 | Кулиманова Е.В. |
| Заключение договоров с ресторанами | 01.01.2011 | 01.04.2011 | 250 | Ольшевская Я.А. |
| Заключение договоров с транспортной компанией | 01.01.2011 | 01.04.2011 | 250 | Кулиманова Е.В. |
| Всего, руб. | 750 |
Заключение договоров выгодно для обеих сторон – турфирмы, продающие тур потенциальным потребителям, имеют скидки и бонусы, а поставщики услуг (гостиницы, кафе, транспортная организация) – постоянных клиентов.
3.5.3 Объемы оказываемых услуг
Объёмы продажи туров будут непосредственно зависеть от сезона их реализации. В нашем случае наиболее благоприятным временем для приобретения туров являются следующие месяца: май, июнь, июль, август, сентябрь, так эти месяца самые популярные в туристской деятельности. Турфирмой также планируется организовывать поездки и в октябре. Предположим, что количество продаваемых туров по месяцам будет следующим:
Таблица 5 ‒ Количество реализованных туров по месяцам
| Месяца | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь |
| Количество реализованных туров | 5 | 6 | 6 | 6 | 5 | 4 |
Данное предположение связано со временем года предоставления услуг – конец весны, лето, начало осени.
Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого проекта. В этом разделе бизнес-плана обобщаются все предшествующие материалы разделов бизнес- плана и представляют их в стоимостном выражении.
Эффективность проекта характеризуется целой системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.
Таблица 6 – Калькуляция тура для русских туристов
| Наименование услуг | Стоимость | Расчет |
| Автотранспортные услуги с учётом амортизации автобуса, стоянок, заработной платы водителям, налогов и прибыли владельцев на расстояние 420 километров (Мерседес Спринтер вмещает 17 туристов + сопровождающий гид + гид-экскурсовод + водитель) | 15 000 руб. | |
| Экскурсионное обслуживание (экскурсии во всех городах, с заказом экскурсовода) с учётом на группу более 30 человек, за 1 час | Галич – 500 (5 часов)Чухлома – 400 (4 часа)Солигалич – 150 (1,5 часа) | |
| Проживание (расчёт на одного человека с завтраком) | Гостиница «Галичаночка» ‒ 300 руб.Гостиница «Берёзка» ‒ 300 руб.Санаторий им. «Бородина» ‒ 350 руб. | (300+300+350)*17=16150 руб. |
| Питание | 3 обеда – 300 руб. | 300*17=5100 руб. |
| Входные билеты в музей, на театрализованное представление, на дискотеку 80-х и в русскую баню. | Посещение Галичского музея – 30 руб./чел.Входной билет на театрализованное представление – 30 руб./чел.Входной билет на дискотеку 80-х – 20 руб./чел.Посещение Чухломского музея ‒ 30 руб./чел.Посещение Солигаличского музея ‒ 30 руб./чел.Посещение русской бани – 200 руб./чел. | (30+30+20+30+30+100)*17=4080 руб. |
| Страховка | До 14 дней 100 руб. | 100*17=1700 руб. |
| Заработная плата руководителю группы | 2 500 руб. за тур | |
| Накладные расходы | 1 000 руб. | |
| Всего+20% прибыль организации с учётом з/п работникам фирмы +18% НДС | 46580 руб. | 46580*0,2=9316 руб.46580+9316=55896 руб.55896 *0,18=10061 руб.55896+10061=65957 руб. |
Страхование выезжающих на отдых по России
В последнее время, все больше соотечественников предпочитает проводить свой отпуск в России. Связано это и с отсутствием языкового барьера, экономией времени на сборы (не требуется оформление визы и заграничных паспортов), быстрая акклиматизация, вкусовые пристрастия, сказывается экономический фактор.
Особенности страхования отдыха в России:
- выплата денежной компенсации при получении травм и увечий различной степени тяжести,
- рассчитан для людей в возрасте от 1 года до 80 лет,
- предназначен для индивидуальных, семейных и коллективных поездок,
- действие договора 24 часа в сутки, в любом уголке России,
- срок страхования от 1 дня.
Таблица 7 – Стоимость страховки для русских туристов по России
| Сумма выплат (руб.) | 100.000 | 150.000 | ||||
| Срок страхования | До 14 дней | До 21 дня | До 28 дней | До 14 дней | До 21 дня | До 28 дней |
| Стоимость страхования (руб.) | 100 | 250 | 300 | 300 | 375 | 450 |
Таким образом, стоимость данного тура на группу русских туристов в количестве 17 человек (где 1 человек – водитель, 1 человек ‒ сопровождающий гид) составляет 65957 руб. Значит, путёвка на данный тур будет составлять 3880 руб.
Таблица 8 ‒ Калькуляция тура для иностранных туристов
| Наименование услуг | Стоимость | Расчет |
| Автотранспортные услуги с учётом амортизации автобуса, стоянок, заработной платы водителям, налогов и прибыли владельцев на расстояние 420 километров (Мерседес Спринтер – вмещает 17 туристов + сопровождающий гид + гид-экскурсовод + водитель) | 15 000 руб. | |
| Экскурсионное обслуживание (экскурсии во всех городах, с заказом экскурсовода) с учётом на группу более 30 человек, за 1 час | Галич – 750 (5 часов)Чухлома – 600 (4 часа)Солигалич – 225 (1,5 часа) | |
| Проживание (расчёт на одного человека с завтраком) | Гостиница «Галичаночка» ‒ 300 руб.Гостиница «Берёзка» ‒ 300 руб.Санаторий им. «Бородина» ‒ 350 руб. | (300+300+350)*17=16150 руб. |
| Питание | 3 обеда – 300 руб. | 300*17=5100 руб. |
| Входные билеты в музей, на театрализованное представление, на дискотеку 80-х и в русскую баню. | Посещение Галичского музея – 30 руб./чел.Входной билет на театрализованное представление – 30 руб./чел.Входной билет на дискотеку 80-х – 20 руб./чел.Посещение Чухломского музея ‒ 30 руб./чел.Посещение Солигаличского музея ‒ 30 руб./чел.Посещение русской бани – 200 руб./чел. | (30+30+20+30+30+100)*17=4080 руб. |
| Страховка | - | - |
| Заработная плата руководителю группы | 3000 руб. за тур | |
| Накладные расходы | 2 000 руб. | |
| Всего+20% прибыль организации с учётом з/п работникам фирмы +18% НДС | 46905 руб. | 46905*20%=9381руб.46905+9381=56286 руб.56286 *18%=10131 руб.56286+10131=66417 руб. |
Таким образом, стоимость данного тура на группу иностранных туристов в количестве 17 человек (где 1 человек – водитель и 1 ‒ человек сопровождающий гид со знанием иностранного языка) составляет 66417 руб. Значит, путёвка на данный тур будет составлять 3907 руб.
Таблица 9 ‒ График загрузки туристского предприятия группами туристов на май 2011 г.
месяц
| Номера групп | Номер маршрута туристского путешествия | Даты обслуживания | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 228 | 29 | 30 | ||
| 1 | 003 | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||||||
| 2 | 003 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 | 003 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 | 003 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 | 003 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 10 ‒ График загрузки туристского предприятия группами туристов на июнь 2011 г.
месяц
| Номера групп | Номер маршрута туристского путешествия | Даты обслуживания | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 228 | 29 | 30 | ||
| 1 | 003 | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||
| 2 | 003 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 | 003 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 | 003 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 | 003 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Первый год данный турпродукт будет реализовываться 6 месяцев – май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь. Так как это самый благоприятный период для экскурсионных программ.
3.6.3 Отчёт о прибылях и убытках (финансовых результатах)
Таблица 11 – Отчет о прибылях и убытках
| Показатели | Значение по месяцам, тыс. руб. | |||||
| Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | |
| 1. Выручка от реализации продукции | 329800 | 395760 | 395760 | 395760 | 329800 | 263840 |
| 2. НДС, акцизы и аналогичные платежи | 50308 | 60370 | 60370 | 60370 | 50308 | 40246,7 |
| 3. Экспортные пошлины | - | - | - | - | - | - |
| 4. Выручка от реализации продукции (без НДС и др. аналогичных платежей) | 279492 | 335390 | 335390 | 335390 | 279492 | 223593 |
| 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции | 227762,5 | 273315 | 273315 | 273315 | 227762,5 | 182210 |
| В том числе:НДС | - | - | - | - | - | - |
| 6. Амортизационные отчисления | - | - | - | - | - | - |
| 7. Налоги, включаемые в себестоимость | 3362,5 | 4035 | 4035 | 4035 | 3362,5 | 2960 |
| В том числе взнос в ПФРФ – страховая часть и в ПФРФ – накопительная – 20% | 2500 | 3000 | 3000 | 3000 | 2500 | 2000 |
| В ФФОМС – 1,1% | 137,5 | 165 | 165 | 165 | 137,5 | 110 |
| В ТФОМС – 2% | 250 | 300 | 300 | 300 | 250 | 200 |
| В ФСС – 2,9% | 362,5 | 435 | 435 | 435 | 362,5 | 290 |
| В ФСС от проф. заболеваний – 0,9% | 112,5 | 135 | 135 | 135 | 112,5 | 90 |
| 8. Финансовый результат | 51729,5 | 62075 | 62075 | 62075 | 51729,5 | 41383 |
| 9. Налоги, относимые на финансовый результат | - | - | - | - | - | - |
| 10. Выплата процентов за пользование кредитом | - | - | - | - | - | - |
| 11. Налогооблагаемая прибыль | 51729,5 | 62075 | 62075 | 62075 | 51729,5 | 41383 |
| 12. Налог на прибыль | 10345,9 | 12415 | 12415 | 12415 | 10345,9 | 8276,6 |
| 13. Чистая прибыль | 41383,6 | 49660 | 49660 | 49660 | 41383,6 | 33106,4 |
Май