Таблица 4.9 - Собственные издержки обращения, млн.руб.
| Элементы затрат | Годы | ||
| 2012 | 2013 | 2014 | |
| Транспортные расходы | 0,7 | 0,7 | 0,7 |
| Расходы на оплату труда персонала | 28,4 | 28,4 | 28,4 |
| Расходы по аренде помещения | 5,5 | 5,5 | 5,5 |
| Амортизация | 4,0 | 4,0 | 4,0 |
| Затраты и отчисления на ремонт основных средств | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| Расходы на топливо, газ и электроэнергию | 5,2 | 5,2 | 5,2 |
| Расходы на торговую рекламу | 1,2 | 1,2 | 1,2 |
| Расходы на тару | 0,7 | 0,7 | 0,7 |
| Налоги, включаемые в издержки обращения | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
| Итого | 46,6 | 46,6 | 46,6 |
| в том числе: | |||
| постоянные | 43,5 | 43,5 | 43,5 |
| переменные | 3,1 | 3,1 | 3,1 |
| затраты без амортизации | 42,6 | 42,6 | 42,6 |
Таким образом, издержки предприятия составляют 42,6 млн. руб.
Организационный план
Персонал, который будет работать в новом магазине, предполагается включить в состав общего персонала с установлением подчинения руководству предприятия в соответствии с трудовым договором и уставом предприятия.
Реализация проекта - это выполнение взаимосвязанных, согласованных по времени решений необходимых для успешного внедрения проекта. Данный план представлен в таблице 4.10.
В течение всего 4-го квартала 2011г. будет производиться анализ рынка, поиск партнеров и установка оборудования, а открытие магазина назначено на 1-го квартал 2012 года.
Таблица 4.10 - Календарный план реализации проекта в 2011-2012 г.
| Мероприятия/ номер недели | 4-й квартал 2011 г. | 2012 г. | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | |
| Анализ состояния рынка | X | |||||||||||||
| Разработка бизнес - идеи | X | X | X | |||||||||||
| Поиск партнеров | X | X | X | X | ||||||||||
| Разработка договора по поставке оборудования | X | X | ||||||||||||
| Подписание договора | X | |||||||||||||
| Подготовка помещения для установки оборудования | X | X | X | |||||||||||
| Закупка и установка оборудования | X | X | ||||||||||||
| Обучение персонала | X | |||||||||||||
| Наладка оборудования | X | |||||||||||||
| Открытие магазина | X | X | ||||||||||||
Инвестиционный план
Таблица 4.11 - Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту, тыс.руб.
| Виды затрат | 2011 год | всего за год | 2012 | 2013 | 2014 | |
| 3 квартал | 4 квартал | |||||
| Инвестиционные затраты | ||||||
| 1. Капитальные затраты (без НДС) | ||||||
| 1.1. Прединв. затраты | 538 | |||||
| 1.2. Строит-монтажн раб | 31883 | |||||
| Итого капит. Затрат | 32421 | |||||
| НДС (18%) | 5835,8 | |||||
| Итого общие инв. затраты с НДС | 38257 | |||||
| Источники финансирования инв. затрат | ||||||
| кредит | 38257 | |||||
| % по кредиту | 2306,9 | 3373,8 | 1721,4 | 240,9 | ||
| Итого | 40563,9 | 3373,8 | 1721,4 | 240,9 | ||
Предприятие ведет постоянную реконструкцию производства и не имеет собственных средств, достаточных для закупки оборудования и открытия магазина. Поэтому предполагается ОАО «Фирма «Кадино» получение кредита в банке сроком на 3 года.
Таблица 4.12 – График погашения кредита, тыс.руб.
| месяцы | Годы | |||||||
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |||||
| возврат основного долга | возврат % по кредиту | возврат основного долга | возврат % по кредиту | возврат основно-го долга | возврат % по кредиту | возврат основного долга | возврат % по кредиту | |
| январь | 1062,7 | 344,3 | 1062,7 | 206,6 | 1062,7 | 68,8 | ||
| февраль | 1062,7 | 332,8 | 1062,7 | 195,1 | 1062,7 | 57,4 | ||
| март | 1062,7 | 321,3 | 1062,7 | 183,6 | 1062,7 | 45,9 | ||
| апрель | 1062,7 | 309,8 | 1062,7 | 172,1 | 1062,7 | 34,4 | ||
| май | 1062,7 | 298,4 | 1062,7 | 160,6 | 1062,7 | 22,9 | ||
| июнь | 1062,7 | 286,9 | 1062,7 | 149,2 | 1062,5 | 11,5 | ||
| июль | 1062,7 | 413,2 | 1062,7 | 275,4 | 1062,7 | 137,7 | ||
| август | 1062,7 | 401,7 | 1062,7 | 263,9 | 1062,7 | 126,3 | ||
| сентябрь | 1062,7 | 390,2 | 1062,7 | 252,5 | 1062,7 | 114,8 | ||
| октябрь | 1062,7 | 378,7 | 1062,7 | 241 | 1062,7 | 103,3 | ||
| ноябрь | 1062,7 | 367,3 | 1062,7 | 229,5 | 1062,7 | 91,8 | ||
| декабрь | 1062,7 | 355,8 | 1062,7 | 218 | 1062,7 | 80,3 | ||
| Итого | 6376,2 | 2306,9 | 12752,4 | 3373,8 | 12752,4 | 1721,4 | 6376 | 240,9 |
Таким образом, предприятие должно выплатить 38257 тыс.руб. – основного долга и 7643 тыс.руб.- процентов по кредиту.