Бухгалтерский учет ценных бумаг (по новому плану счетов!!!!) (стр. 7 из 8)
С на 01.12. 2002 г. 24306
Счет 20 "Основное производство"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 72800
21) 9370 25) 30640
23) 2810
24) 1260
ДО 13440 КО 30640
С на 01.12. 2002 г. 55600
Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
21) 1210 23) 2810
22) 1600
ДО 2810 КО 2810
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
21) 860 24) 1260
22) 400
ДО 1260 КО 1260
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 43 "Готовая продукция"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 118000
25) 30640 4) 13400
ДО 30640 КО 13400
С на 01.12. 2002 г. 135240
Счет 44 "Расходы на продажу"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
17) 45
ДО 45 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 45
Счет 50 "Касса"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 500
7) 78000 8) 3000
12) 500 9) 68000
18) 5 11) 7000
16) 50
ДО 78505 КО 78050
С на 01.12. 2002 г. 955
Счет 51 "Расчетные счета"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 112900
11) 7000 1) 33200
12) 17760 7) 78000
13) 500
19) 11988
35) 3940
ДО 24760 КО 127628
С на 01.12. 2002 г. 10032
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 10500
19) 10512 14) 10512
26) 144000
ДО 10512 КО 154512
С на 01.11.2002 г. 154500
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
2) 17760 12) 17760
ДО 17760 КО 17760
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 3200
1) 3200 3) 2960
20) 1998 6) 336
35) 991 34) 991
ДО 6189 КО 4287
С на 01.11.2002 г. 1298
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 30000
1) 30000 30) 305
31) 2134
32) 274
33) 236
35) 2949
ДО 32949 КО 2949
С на 01.11.2002 г. 0
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
19) 1476 10) 7000
15) 1476
27) 1836
ДО 1476 КО 10312
С на 01.12. 2002 г. 8836
Счет 80 "Уставный капитал"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 1139860
ДО 0 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 1139860
Счет 82 "Резервный капитал"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 93070
ДО 0 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 93070
Счет 90 "Продажи"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
2) 17760
3) 2960
4) 13400
5) 1400
ДО 17760 КО 17760
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 99 "Прибыли и убытки"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
6) 336 5) 1400
ДО 336 КО 1400
С на 01.12. 2002 г. 1064
Счет 02 " Амортизация основных средств "
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 60000
22) 2000
ДО КО 2000
С на 01.12. 2002 г. 62000
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 78000
9) 68000 29) 7620
10) 7000
34) 991
ДО 75991 КО 7620
С на 01.12. 2002 г. 9629
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70
8) 3000 17) 45
16) 50 18) 5
ДО 3050 КО 50
С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0
| Код счета | Наименование счета | Сальдо на начало отчетного периода | Обороты за месяц | Сальдо на конец отчетного периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | 1000000 | - | 132099 | - | 1132099 | - |
| 02 | Амортизация основных средств | - | 60000 | - | 2000 | - | 62000 |
| 07 | Оборудование к установке | - | - | 121530 | 121530 | - | - |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | - | - | 132099 | 132099 | - | - |
| 10 | Материалы | 110500 | - | 9990 | 11440 | 109050 | - |
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | - | 26304 | 1998 | 24306 | - |
| 20 | Основное производство | 72800 | - | 13440 | 30640 | 55600 | - |
| 25 | Общепроизводственные расходы | - | - | 2810 | 2810 | - | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 1260 | 1260 | - | - |
| 43 | Готовая продукция | 118000 | - | 30640 | 13400 | 135240 | - |
| 44 | Расходы на продажу | - | - | 45 | - | 45 | - |
| 50 | Касса | 500 | - | 78505 | 78050 | 955 | - |
| 51 | Расчетные счета | 112900 | - | 24760 | 127628 | 10032 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 10500 | 10512 | 154512 | - | 154500 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | - | - | 17760 | 17760 | - | - |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 3200 | 6189 | 4287 | - | 1298 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 30000 | 32949 | 2949 | - | - |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 78000 | 75991 | 7620 | - | 9629 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | 70 | 3050 | 50 | 2930 | - |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | - | 1476 | 10312 | - | 8836 |
| 80 | Уставный капитал | - | 1139860 | - | - | - | 1139860 |
| 82 | Резервный капитал | - | 93070 | - | - | - | 93070 |
| 90 | Продажи | - | - | 17760 | 17760 | - | - |
| 99 | Прибыли и убытки | - | - | 336 | 1400 | - | 1064 |
| Итого | 1414700 | 1414700 | 739505 | 739505 | 1470257 | 1470257 | |
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | КОДЫ | |||||||||
Форма №1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||
| на “__1” декабря 2002_ г. | Дата (год, месяц, число) | 2002 | 12 | 1 | ||||||
| Организация _____ОАО "Одежда"____________________ | по ОКПО | |||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | |||||||||
Вид деятельности _______________________________________________ | по ОКДП | |||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________ | ||||||||||
| ________________________________________________________ | по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||
Адрес ___________________________________________________________________________________ | ||||||||||
| _________________________________________________________________________________________ | ||||||||||
Дата утверждения | ||||||||||
| Дата отправки (принятия) | ||||||||||
| АКТИВ | Код | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | - | - |
| в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | - | - |
| организационные расходы | 112 | - | - |
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 940000 | 1070099 |
| в том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 | - | - |
| здания, машины и оборудование | 122 | - | - |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | - | - |
| в том числе: имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) | 140 | - | - |
| в том числе: инвестиции в дочерние общества | 141 | - | - |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | - | - |
| инвестиции в другие организации | 143 | - | - |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | - | - |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 940000 | 1070099 |
| АКТИВ | Код | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 301300 | 299935 |
| в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 110500 | 109050 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 72800 | 55645 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 118000 | 135240 |
| товары отгруженные (45) | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | - | - |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | - | 24306 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | - | - |
| векселя к получению (62) | 232 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
| авансы выданные (61) | 234 | - | - |
| прочие дебиторы | 235 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | - | 2930 |
| в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | - | - |
| векселя к получению (62) | 242 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | - | - |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | - | - |
| авансы выданные (61) | 245 | - | - |
| прочие дебиторы | 246 | - | 2930 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | - | - |
| в том числе: займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев | 251 | - | - |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | - | - |
| Денежные средства | 260 | 113400 | 10987 |
| в том числе: касса (50) | 261 | 500 | 955 |
| расчетные счета (51) | 262 | 112900 | 10032 |
| валютные счета (52) | 263 | - | - |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | - | - |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 414700 | 338158 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 1354700 | 1408257 |
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | 410 | 1139860 | 1139860 |
| Добавочный капитал (97) | 420 | - | - |
| Резервный капитал (86) | 430 | 93070 | 93070 |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | - | - |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | - | - |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | - | - |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | - | - |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | Х | 1064 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | Х | - |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 1232930 | 1233994 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | - | - |
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | - | - |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | - | - |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | - | - |
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | - | - |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | - |
| Кредиторская задолженность | 620 | 121770 | 174263 |
| в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 10500 | 154500 |
| векселя к уплате (60) | 622 | - | - |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | - | - |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 78000 | 9629 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 30000 | - |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 3200 | 1298 |
| авансы полученные (64) | 627 | - | - |
| прочие кредиторы | 628 | 70 | 8836 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 121770 | 174263 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 1354700 | 1408257 |
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ