Смекни!
smekni.com

Бюджетирование в системе финансового менеджмента (стр. 3 из 3)

Март

Апрель

Май

Июнь

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

Запасы на нач.

-

-

(7200)

(4840)

(7800)

(5324)

Расход в пр-во

12600

8400

7200

4840

7800

5324

8400

5324

Запасы на кон.

7200

4840

7800

5324

8400

5324

19800

13240

7800

5324

8400

5324

Всего в мес., кг

33 040

13 124

13 724

Всего в месяц,

руб (*7/кг)

231 280

91 868

96 068

(в) Бюджет трудовых затрат

Март

Апрель

Май

Всего

Вид трудовых

затрат

квалиф,

часы

неквал,

часы

квалиф,

часы

неквал,

часы

квалиф,

часы

неквал,

часы

Продукт А

4200

4200

2400

2400

2600

2600

Продукт Б

4200

6300

2420

3630

2662

3993

Всего часов

8400

10500

4820

6030

5262

6593

Всего, в руб
*28 руб/час

235 200

134 960

147 336

517 496

*8 руб/час

84 000

48 240

52 774

184 984

(г) Бюджет продаж

Март

Апрель

Май

Всего,

ед

руб

ед

руб

ед

руб

руб

Продукт А

2000

356 000

2200

391 600

2400

427 200

Продукт Б

1000

348 000

1100

382 800

1210

421 080

Всего

704 000

774 400

848 280

2326 680

Расчет цен

(руб)

А

Б

Полная себестоимость

148

290

Плюс 20%-ная наценка

29,6

58

Всего

177,6

348

После округления

178


(2) Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца

(руб)

Выручка 2 326 680

Производственные затраты

Материал Х

закупка 1 340 864

запасы на конец периода

[(112000+106480)*1,4 ] (305 872)

Материал У

закупка 419 216

запасы на конец периода

[ (8400+5324)*7 ] (96 068)

Затраты неквалифицированного труда 184 984

Затраты квалифицированного труда 517 496

Накладные расходы 646 870

2 707 490

Запасы готовой продукции на конец периода

[2600*148+1331*290] (770 790)

Себестоимость проданной продукции (1 936 700)

Валовая прибыль 389 980