Оценка состава и структуры источников средств предприятия
| Источники средств | На начало года (периода) | На конец года (периода) | Изменение за год (период) (+;-) | % к изменению пассива на конец года | |||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу на начало года (периода) | ||
| Методика расчета | пассив баланса | гр.1 х 100 итог гр.1 | пассив баланса | гр.З х 100 итог гр.З | гр.З-гр.1 | rp.5 x 100 итог гр.) | гр.5 х 100 итог гр.5 |
| Собственные средства | |||||||
| Уставный капитал | 3541 | 72,70 | 4075 | 70.72 | +534 | +10,96 | +60,0 |
| Резервный фонд | — | — | — | — | — | — | — |
| Фонды накопления | 120 | 2,46 | 138 | 2,40 | +18 | +0,37 | +2,0 |
| Целевое финансирование | — | — | — | — | — | — | — |
| Нераспределенная прибыль | 41 | 0,84 | 117 | 2,03 | +76 | +1,56 | +9,0 |
| Итого: | 3702 | 76,00 | 4330 | 75,15 | +628 | +12,89 | +71,0 |
| Заемные средства | |||||||
| Долгосрочные кредиты | 100 | 2,05 | 130 | 2,26 | +30 | +0,62 | +3,3 |
| Долгосрочные займы | — | — | 50 | 0,87 | +50 | +1,03 | +5,6 |
| Краткосрочные кредиты | 350 | 7,19 | 430 | 7,46 | +80 | +1,64 | +9,0 |
| Краткосрочные займы | — | — | 40 | 0,69 | +40 | +0,82 | +4,5 |
| Расчеты с кредиторами | 674 | 13,84 | 711 | 12,34 | +37 | +0,76 | +4,0 |
| Авансы от покупателей | — | — | — | — | — | — | — |
| Доходы будущих периодов | 20 | 0,41 | 35 | 0,61 | +15 | +0,31 | +1,6 |
| Резервы предстоящих расходов | 10 | 0,20 | 14 | 0,24 | +4 | +0,08 | +0,3 |
| Резервы по сомнительным долгам | 15 | 0.31 | 22 | 0,38 | +7 | +0,14 | +0,7 |
| Прочие пассивы | — | — | — | — | — | — | — |
| Итого: | 1169 | 24,00 | 1432 | 24,85 | +263 | +5,4 | +29,0 |
| ВСЕГО: | 4871 | 100,0 | 5762 | 100,0 | +891 | +18,29 | 100,0 |
Приложение 9[18]
Оценка уровня и динамики показателей финансовых результатов
| № п/п | Наименование показателей | За прошлый период | За отчетный период | В % к базисному значению |
| 1. | Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС | 5503,3 | 11255 | 204,5 | |
| 2. | Затраты на производство реализованной продукции | 4233,3 | 8526,5 | 201,4 |
| 3. | Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) | 1270 | 2728,5 | 214,8 |
| 4. | Результат от прочей реализации | 20 | 3 | 15 |
| 5. | Сальдо доходов и расходов от внереализационных операций | 10 | 5 | 50 |
| 6. | Балансовая прибыль | 1300 | 2736,5 | 210,5 |
| 7. | Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 884 | 1860,8 | 210,5 |
Приложение 10[19]
Анализ показателей финансовой устойчивости
| № n/п | Показатели | Нормальные ограничения | Методика расчета |
| 1. | Имущество предприятия | итог актива баланса | |
| 2. | Источники собственных средств | итог 1 раздела пассива баланса | |
| 3. | Заемные средства — всего | итог 11 раздела пассива баланса | |
| 3.1. | Долгосрочные кредиты | из II раздела пассива баланса | |
| 3.2. | Долгосрочные займы | ||
| 3.3. | Краткосрочные кредиты | ||
| 3.4. | Краткосрочные займы | ||
| 3.5. | Расчеты и прочие пассивы (за вычетом ссуд работникам) | ||
| 4. | Основные средства и прочие внеоборотные активы | итог 1 раздела актива баланса | |
| 4.1. | Основные средства по остаточной стоимости | из 1 раздела актива баланса | |
| 4.2. | Оборудование к установке | ||
| 4.3. | Капитальные вложения | ||
| 5. | Собственные оборотные средства | стр.2 + стр.3.1 + стр.3.2 - стр.4 | |
| 6. | Запасы и затраты | II раздел актива баланса | |
| 6.1. | Производственные запасы | ||
| 6.2. | Незавершенное производство | ||
| 7. | Денежные средства, расчеты и прочие активы | ||
| 8. | Коэффициент автономии (Ка) | ³0,5 | стр.2 /стр.1 |
| 9. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (Кз/а) | £1 | стр.3 стр.2 |
| 10. | Коэффициент соотношения мобильных и иммобипьных средств (Км/и) | стр.6 + стр.7 стр.4 | |
| 11. | Коэффициент маневренности (Км) | ³0,5 | (стр.2 - стр.4)/стр.2 |
| 12. | Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками (Ко) | ³0,6-0,8 | стр.2 - стр.4 стр.6 |
| 13. | Коэффициент имущества производственного назначения (Кпи) | ³0,5 | стр.4.1 + стр.4.2 + стр.4.3 ++ стр.6.1 + стр.6.2 стр.1 |
| 14. | Коэффициент стоимости основных средств в имуществе (Кф) | стр.4.1 стр.1 | |
| 14. | Коэффициент стоимости основных средств в имуществе (Кф) | стр. 4.1 стр.1 | |
| 15. | Коэффициент стоимости материальных оборотных средств в имуществе (Коб) | стр.6 стр.1 | |
| 16. | Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (Каз) | £0,6 | стр.2 - стр.4 . стр.2 - стр.4 + стр.3.1 + стр.3.2 + стр.3.3 + стр.3.4 |
| 17. | Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (Кд) | стр.3.1 + стр.3,2 . стр.2 + стр.3.1 + стр.3.2 | |
| 18. | Коэффициент краткосрочной задолженности (Кк) | (стр.3.3 + стр.3.4 + стр.3.5) /стр.3 | |
| 19. | Коэффициент кредиторской задолженности (Ккз) | стр.3.5 / стр.3 | |
| 20. | Коэффициент прогноза банкротства (Кпб) | стр.6 + стр.7 - стр.3.3 -- стр.3.4 - стр.3.5 стр.1 |