В разработке новой модели финансирования здравоохранения этот вопрос является одним из спорных, о чем свидетельствует анализ выдвинутых концепций. Поэтому для окончательного выбора юридического статуса фонда медицинского страхования необходимо соотнести сильные и слабые стороны каждого из вариантов.
Во втором и третьем случаях равноправное экономическое партнерство отчасти заменяется отношениями административного подчинения. Баланс интересов при этом может быть нарушен, что неблагоприятно отразится на финансовой устойчивости территориального медицинского страхования. Тем не менее, подчиненность страхового фонда медицине или предприятиям имеет и свои преимущества. Так, если распорядителем средств медицинского страхования становится добровольная ассоциация лечебно-профилактических учреждений, медицинские работники могут тщательно спланировать предложение медицинских услуг, понимая при этом, на что они реально способны, и достаточно точно оценить затратную сторону деятельности. Благодаря этому объективные возможности для тщательной экономической проработки условий медицинского страхования у работников медицинского страхования шире, чем у специалистов автономных страховых фондов.
Если в интересах нормального ресурсного обеспечения необходимо повысить ставки страховых взносов, медработники сумеют убедить в этом страхующиеся предприятия более аргументировано, чем работники системы страхования. Если жесткая конкуренция на рынке медицинского страхования, например, требует перехода к более экономичным программам страхования и, соответственно, усиления противозатратного регулирования лечебно-профилактической деятельности, медицинские работники, самостоятельно распоряжающиеся активами медицинского страхования, скорее изыщут необходимые для этого технологические и организационные резервы, чем под давлением независимых страховых фондов.
Вместе с тем территориальное страхование, подчиненное объединениям лечебно-профилактических учреждений, таит опасность экономических злоупотреблений. Страхователи, напрямую связанные с интересами медицины, склонны завышать ставки страховых взносов в интересах максимизации доходов.
В этом смысле независимые фонды медицинского страхования способны действовать более объективно, контролируя качество и стоимость медицинской помощи в интересах страхующихся и, в то же время, назначая реальные ставки страховых взносов, в которых отражается действительная потребность медицины в ресурсах. В связи с этим подчеркнем, что фонды медицинского страхования - это не только канал финансирования здравоохранения, но и "третья сторона", которая опосредствует отношения покупателя и продавца медицинских услуг и, пользуясь своим суверенным положением, контролирует экономическое поведение каждогоизконтрагентов, балансирует их интересы.
Финансовые интересы самого страхового фонда требуют именно экономического равновесия на рынке медицинских услуг. Медицинские учреждения и страхующиеся предприятия, напротив, стремятся сместить равновесие в сторону собственной выгоды. Приоритет общественного интереса в экономике здравоохранения над "отраслевым эгоизмом" медицины наилучшим образом способны учесть независимые фонды медицинского страхования, а не медицинские ассоциации или объединения лечебно-профилактических учреждений. Можно утверждать, что независимое посредничество со стороны территориальных фондов имеет в медико-страховой системе самостоятельную ценность, поскольку выполняет своего рода общественно-регулирующую функцию.
При некоторых обстоятельствах предпочтительным может оказаться создание фондов медицинского страхования под управлением хозяйственных ассоциаций. Если усилия по страхованию трудовых коллективов объединяют крупные предприятия со значительными накоплениями и развитой социально-бытовой инфраструктурой, служба медицинского страхования может оказаться более мощной и высокоорганизованной, чем независимый страховой фонд. Крупные предприятия способны создавать автоматизированную базу данных и, подключив к ней страхующиеся организации и лечебно-профилактические учреждения, наладить сплошной учет движения страховых средств. При достаточном обеспечении кадрами возможно представительство ассоциации страхующихся предприятий в руководящих органах территориального медицинского объединения и отдельных учреждениях здравоохранения. Система прямого контроляза качеством и затратной эффективностью оказываемой помощи может быть дополнена созданием попечительского совета при медицинских объединениях и ведущих лечебных учреждениях.
Распорядительство средствами страховой медицины приближает крупные предприятия к материальным нуждам и интересам развития местной лечебно-профилактической сети. Взаимодействие страхующейся стороны и производителей медицинской помощи приобретает черты неформального сотрудничества, спонсорства предприятий. Медработники, ощущая повседневный контроль за расходованием страховых средств, в то же время получают дополнительные возможности для товарного обеспечения своих финансовых ресурсов. Речь может идти о закупках медицинского оборудования и других средств производства по каналам материально-технического обеспечения и внешнеэкономических связей предприятий, об использовании их производственных мощностей и строительной базы для внелимитного освоения ресурсов капитальных вложений лечебно-профилактических учреждений.
Ассоциации хозяйственных предприятий, создающих у себя коллективный фонд медицинского страхования, способны повысить экономичность медико-страховой системы не только путем контроля за медицинской деятельностью, но и в процессе углубленного изучения потребностей своих трудовых коллективов в лечебно-профилактической помощи. Ассортимент услуг, по которым страхует собственная служба страховой медицины, может точно учитывать все факторы риска, обусловленные производственной средой данных предприятий. Во взаимоотношениях с независимым территориальным фондом гибкость программ медицинского страхования, их избирательность и быстрота переориентации на меняющиеся нужды конкретных коллективов окажутся не столь высокими, что неизбежно снизит и эффективность расходования средств.
Подчинение фондов медицинского страхования мощным, жизнеспособным предприятиям, обеспечивая экономичность и гибкость, в то же время имеет потенциальный недостаток Предприятия, обладающие финансовыми и организационными рычагами влияния на деятельность лечебно-профилактической сети, способны превратить здравоохранение в новую разновидность ведомственной медицины. Важно поэтому, чтобы хозяйственная ассоциация, учреждающая фонд медицинского страхования, насчитывала в своих рядах достаточное число местных предприятий и принимала решения на основе равноправного, демократичного учета интересов как крупных, так и малых трудовых коллективов.
Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что статус территориального фонда медицинского страхования, мера его независимости во многом определяет тактику поведения других участников медико-страхового комплекса.
2.3 Основные системы организации экономических учреждений
и их роль в организации медицинского обслуживания населения
Как уже было сказано, страховой медицинской организацией выступает юридическое лицо, имеющее государственную лицензию на право заниматься медицинским страхованием и осуществлять его в соответствии с Законом РФ. Страховая медицинская организация, осуществляющая медицинское страхование, ведет учет прихода и расхода денежных средств, поступающих от медицинского страхования.
Финансовые средства страховой медицинской организации учитываются отдельно по обязательному и добровольному страхованию по следующим поступлениям:
- страховые взносы;
- оплата медицинской помощи и иных услуг, предусмотренных договорами страхования, выплата возвратных сумм;
- пополнение и расходование резервных фондов;
- доходы от использования временно свободных финансовых средств;
- остатки страховых фондов и их расходование;
- формирование прибыли.
Уточним, что интересующие нас страховые медицинские организации, осуществляющие обязательное медицинское страхование, не имеют права использовать средства, предназначенные на реализацию программ обязательного медицинского страхования, для коммерческой деятельности, за исключением приобретения на временно свободные средства резервного фонда высоколиквидных ценных бумаг и банковских депозитов.
Доходы, полученные от использования временно свободных средств резервных фондов, направляются на:
- пополнение фондов медицинского страхования;
- улучшение материально-технической базы медицинских учреждений и страховых организаций, участвующих в выполнении программ обязательного медицинского страхования, экономическое стимулирование их работников и другие цели, связанные с развитием обязательного медицинского страхования.
Каждая страховая медицинская организация в установленном порядке ежегодно представляет органам государственного управления и страхователям информацию о постатейном балансе доходов и расходов с отражением использования страховых фондов, результатах финансовой деятельности по обязательному медицинскому страхованию и другие данные.