Показатель сохранности поголовья птицы характеризует, насколько успешны ветеринарно-санитарные мероприятия, применяемые при выращивании птицы.
| Показатели | 1999 г. | 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. |
| Пало взрослой птицы т. гол. | 24,5 | 27,3 | 26,7 | 37,3 | 25,9 | 22,5 |
| Сохранность % | 93,7 | 92,9 | 92,9 | 89,8 | 93,7 | 94,8 |
| То же в % к 1999 году | 100,0 | 99,15 | 99,15 | 95,8 | 100,0 | 101,2 |
| Пало молодняка тыс. гол | 9,2 | 12,1 | 8,7 | 13,5 | 10,9 | 10,9 |
| Сохранность % | 98,6 | 98,2 | 98,7 | 98,1 | 98,5 | 98,6 |
| То же в % к 1999 году | 100,0 | 99,6 | 100,1 | 99,5 | 99,9 | 100,0 |
В среднем за 1999-2004 г.г. показатель сохранности взрослого поголовья птицы составил 93%. В 2004 году по сравнению с 1999 годом он увеличился на 1,2% и составил 94,8%. В среднем за 1999-2004 г.г. показатель сохранности молодняка составил 98,5%.
Таблица 27
Выполнение плана по показателю сохранности птицы
| Показатели | Наличие на 1 янв. 2004 г. | Посту-пило в 2004 г. | Всего в обороте за 2004 г. | Падеж в 2004 г. | Сохранность, % | |||
| т. гол. | тыс. руб. | план 2004 г. | факт2004 г. | 2003 г. | ||||
| Молодняк птицы, т. гол. | 184,5 | 395,2 | 579,7 | 7,954 | 326,7 | 95,4 | 98,6 | 98,5 |
| Из них:Бригада №1 | - | 127,670 | 127,670 | 0,933 | 38,321 | 95,4 | 99,27 | 104,06 |
| Бригада №2 | - | 115,020 | 115,020 | 1,715 | 70,441 | 95,4 | 98,51 | 103,2 |
| Бригада №3 | 184,517 | 395,238 | 579,755 | 5,306 | 217,936 | 95,4 | 99,08 | 103,9 |
| Взрослая птица, т. гол. | 204,8 | 227,8 | 432,6 | 22,496 | 3246,4 | 94,9 | 94,8 | 93,7 |
| В т. ч. куры-несушки, т. гол. | 186,7 | 211,3 | 398,0 | 20,657 | 2881,1 | 94,8 | 94,8 | 93,8 |
| Из них:Бригада №1 | 105,072 | 126,205 | 231,277 | 14,148 | 2041,7 | 94,9 | 93,88 | 98,9 |
| Бригада №2 | 99,690 | 101,650 | 201,340 | 8,348 | 1204,7 | 94,9 | 95,85 | 101,0 |
Как видно из таблицы 18, потери от падежа птицы в целом по хозяйству в 2004 году составили 3573,1 тыс. рублей. План по сохранности поголовья молодняка в 2004 году был перевыполнен по всем птицеводческим бригадам, а по сохранности взрослой птицы не довыполнен на 0,1% в целом по фабрике, но перевыполнен на 1% птицеводческой бригадой №2 и не выполнен птицеводческой бригадой №1 на 1,1%.
Себестоимость является важнейшим показателем экономической эффективности производства. От уровня себестоимости зависят: сумма прибыли и уровень рентабельности, финансовое состояние предприятия и его платежеспособность, темпы расширенного воспроизводства.
Таблица 28
Расчет планового изменения себестоимости продукции по сравнению с 2003 годом
| Вид продукции | Себестоимость 1000 шт., 1 гол., руб. | Пл. объем пр-ва прод-ции, тыс. шт., тыс. гол. | Затраты на плановый объем производства продукции, тыс. руб. | ||||
| по себ-ти 2003 г. | по себ-ти 2004 г. | изменения к 2003 г. | |||||
| 2003 г. | пл. 2004 г. | % | тыс. руб. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 (4*2) | 6 (4*3) | 7 | 8 |
| Яйцо | 1213,82 | 1446,8 | 44500 | 54015 | 64382,6 | 19,2 | 10367,6 |
| Сут. молодняк | 2,445 | 3,265 | 3687 | 9014,7 | 12038,0 | 33,5 | 3023,3 |
Запланированное повышение себестоимости яйца к уровню 2003 года 10367,6 тысяч рублей, или 19,2%. Запланированное повышение себестоимости суточного молодняка к уровню 2003 года 3023,3 тысяч рублей, или 33,5%.
Таблица 29
Расчет фактического изменения себестоимости продукции по сравнению с 2003 годом
| Вид продукции | Себестоимость 1000 шт., 1 гол., руб. | Факт. объем пр-ва, тыс. шт., тыс. гол. | Затраты на фактический объем пр-ва, тыс. руб. | ||||
| 2003 г. | 2004 г. | по пл. себ-ти 2003 г. | по пл. себ-ти 2004 г. | по факт. себ-ти 2004 г. | |||
| план | факт | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 (2*5) | 7 (3*5) | 8 (4*5) |
| Яйцо | 1213,82 | 1446,8 | 1218,76 | 48341,5 | 58677,9 | 69940,5 | 58916,7 |
| Сут. молодняк | 2,445 | 3,265 | 2,96 | 4502,4 | 11008,4 | 14700,3 | 13327,1 |
Фактическое повышение себестоимости яиц к уровню прошлого года составило 238,8 тыс. рублей (58916,7-58677,9), или на 0,4%, а фактическое повышение себестоимости суточного молодняка 2318,7 тыс. рублей, или 21,1%.
Следовательно, на фабрике рост суммы затрат на производство яиц к уровню 2003 года меньше предусмотренного планом на 10128,8 тыс. рублей (238,8-10367,6), а рост суммы затрат на производство суточного молодняка меньше на 704,6 тыс. рублей (2318,7-3023,3).
Значительно сократилась сумма затрат и по сравнению с планом. За 2004 год она уменьшилась на 5465,9 тыс. рублей (58916,7-64382,6) по производству яиц и на 1289,1 тыс. рублей (13327,1-12038) по производству суточного молодняка.
Таблица 30
Анализ себестоимости производства яиц по статьям затрат
| Статья затрат | Затраты на 1000 шт. яиц, руб. | Структура затрат, % | ||||
| 2004 г. | +,- | 2004 г. | +,- | |||
| план | факт | план | факт | |||
| Зарплата | 106,09 | 80,05 | -26,04 | 7,33 | 6,6 | -0,73 |
| Корма | 994,49 | 809,58 | -184,91 | 68,74 | 66,43 | -2,31 |
| В т. ч. услуги кормоцеха | 52,13 | 48,9 | -3,23 | 3,6 | 4,0 | +0,4 |
| Амортизация | 28,09 | 42,4 | +14,31 | 1,94 | 3,5 | +1,56 |
| Текущий ремонт | 58,43 | 40,83 | -17,6 | 4,04 | 3,35 | -0,69 |
| Работа тракторов | 4,49 | 3,1 | -1,39 | 0,31 | 0,25 | -0,06 |
| МБП | 1,69 | 2,0 | +0,31 | 0,12 | 0,16 | +0,04 |
| Падеж | 41,75 | 55,36 | +13,61 | 2,88 | 4,5 | +1,62 |
| Электроэнергия | 34,74 | 35,6 | +0,86 | 2,4 | 2,9 | +0,5 |
| Очистные | 0,41 | 0,24 | -0,17 | 0,03 | 0,02 | -0,01 |
| Вода | 5,89 | 3,13 | -2,76 | 0,4 | 0,26 | -0,14 |
| Отопление | 38,34 | 32,34 | -6,0 | 2,65 | 2,65 | - |
| Медикаменты | 12,36 | 18,56 | +6,2 | 0,85 | 1,5 | +0,65 |
| ГСМ | 0,04 | 0,03 | -0,01 | 0,003 | 0,002 | -0,001 |
| Прочие | 0,03 | 0,74 | +0,71 | 0,002 | 0,06 | +0,058 |
| Всего прямых затрат | 1326,84 | 1123,96 | -202,88 | 91,7 | 92,2 | +0,5 |
| Накладные расходы | 119,96 | 94,80 | -25,16 | 8,3 | 7,8 | -0,5 |
| Всего затрат | 1446,8 | 1218,76 | -228,04 | 100,0 | 100,0 | - |
В себестоимости яиц в 2004 году основную долю занимают затраты на корма, от падежа птицы и амортизация. Перерасход средств произошел по статьям: услуги кормоцеха, амортизация, МБП, падеж, электроэнергия, медикаменты. Экономия по сравнению с планом по статьям: зарплата, корма, текущий ремонт, работа тракторов, очистные, отопление, ГСМ, накладные расходы.
Хотя по статье услуги кормоцеха наблюдался перерасход средств на 0,4%, однако производство собственных кормов позволило снизить затраты на корма на 2,31% по сравнению с планируемыми. Значительный перерасход средств на амортизацию объясняется техническим перевооружением и соответственно ростом стоимости амортизируемого имущества. Также наблюдался перерасход средств на медикаменты, но это не позволило сократить затраты от падежа птицы, перерасход которых составил 0,65%.
В целом, важно отметить, что фактическая себестоимость яиц в 2004 году на 228,04 рубля ниже, чем планировалось. А значит, несмотря на диспаритет цен, хозяйству удается фактически произвести более дешевую продукцию, чем планируется. Это достигается за счет производства собственных кормов, современного оборудования, использования высокопродуктивных пород птицы.
Таблица 31
Анализ себестоимости производства суточных цыплят по статьям затрат
| Статья затрат | Затраты на одного сут. цыпленка, руб. | Структура затрат, % | ||||
| 2004 г. | +,- | 2004 г. | +,- | |||
| план | факт | план | факт | |||
| Стоимость инкубации | 2,008 | 1,719 | +0,289 | 60,85 | 56,2 | -4,65 |
| Затраты по инкубации, всего | 1,257 | 1,241 | -0,016 | 38,09 | 40,6 | +2,51 |
| В т. ч.износ инвентаря | 0,009 | 0,006 | -0,003 | 0,27 | 0,2 | -0,07 |
| ГСМ | 0,001 | 0,001 | - | 0,03 | 0,03 | - |
| Медикаменты | 0,219 | 0,332 | +0,113 | 6,64 | 10,53 | +3,89 |
| Зарплата | 0,406 | 0,403 | -0,003 | 12,3 | 13,2 | +0,9 |
| Отопление | 0,029 | 0,019 | -0,01 | 0,88 | 0,6 | -0,28 |
| Электроэнергия | 0,162 | 0,126 | -0,036 | 4,9 | 4,1 | -0,8 |
| Амортизация | 0,012 | 0,009 | -0,003 | 0,36 | 0,3 | -0,06 |
| Текущий ремонт | 0,035 | 0,037 | +0,002 | 1,06 | 1,2 | +0,14 |
| Транспорт | 0,003 | 0,002 | -0,001 | 0,09 | 0,7 | -0,2 |
| Вода | 0,003 | 0,002 | -0,001 | 0,09 | 0,7 | -0,2 |
| Очистные | 0,002 | 0,002 | - | 0,06 | 0,7 | -0,2 |
| Прочие | 0,004 | - | - | 0,12 | - | - |
| Накладные расходы | 0,367 | 0,302 | -0,065 | 11,12 | 9,9 | -1,22 |
| Всего затрат | 3,3 | 3,059 | -0,241 | 100,0 | 100,0 | - |
| Незавершенное произ-во | 0,035 | 0,099 | +0,064 | 1,06 | 3,2 | +2,14 |
| Всего затрат на основную продукцию | 3,265 | 2,96 | -0,305 | 98,94 | 96,8 | -2,14 |
Как видно из таблицы 22. в себестоимости суточных цыплят основную долю занимает стоимость инкубации 56,2%, а так же зарплата (13,2%), затраты на медикаменты (10,53%), накладные расходы (9,9%) и электроэнергия (4,1%).