У нас работают 2 человека. Средняя норма времени на сборку одного прибора составляет 6 часов.
Следовательно, пропускная способность в год составляет:
Q год.=1820*/6*2 = 607 штук в год
Как уже было отмечено, прогнозируемый объем сбыта составляет 600 штук в год. Следовательно, коэффициент загрузки оборудования составляет:
К загр = 600 / 607 = 0.99 или 99%
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.
Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:
1. Инвестиционный риск (связанный с процессом подготовки к производству):
- увеличение срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим причинам;
- увеличение затрат против плановых;
2. Специальный риск (связанный с нормальным функционированием производственной системы):
- перебои в снабжении электроэнергией, комплектующими и др.;
- сбои в работе персонала;
3. Общий риск:
- природные (пожар и т.д.);
- ограбление;
- политические (изменение законодательства, проектных нормативов и др.).
В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски:
· риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов;
· риск недополучения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке, а также риск невозврата денежных средств, перечисленных поставщику в виде предварительной оплаты;
· риск незаключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т.е. риск полной или частичной нереализации;
· риск неполучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию;
· риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата;
· ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию, а также риск в определении цены на необходимые средства производства, используемое сырье, материны, топливо, энергию, рабочую силу и капитал (в виде процентных ставок по кредитам). По некоторым расчетам, ошибка в размере цены на реализуемую продукцию на 1% приводит к потерям, составляющим не менее 1% выручки от реализации. Если спрос на данный товар эластичен, то потери могут составить 2— 3%. При рентабельности продукции, составляющей 10—13%, ошибка в цене на 1% может означать потери в прибыли на 5—10%. Ценовой риск существенно возрастает в условиях инфляции;
· риск банкротства как деловых партнеров (контрагентов, поставщиков и т.п.), так и самого предприятия.
| Риски | Веса Wi |
| Платежеспособность заказчика | 1/3 |
| Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции | 1/3 |
| Несвоевременная поставка комплектующих изделий | 1/3 |
Стадия функционирования финансово - экономические риски
| Риски | Веса Wi |
| Неустойчивость спроса | 1/7 |
| Появление альтернативного продукта | 1/7 |
| Снижение цен конкурентами | 1/7 |
| Увеличение производства у конкурентов | 1/7 |
| Рост налогов | 1/7 |
| Неплатежеспособность потребителей | 1/7 |
| Рост цен на сырье материалы перевозки | 1/7 |
Оценка проводилась по 100 бальной системе, где:
0 - Риск несущественен;
25 - риск скорее всего не реализуется;
50 - о наступлении события ничего сказать нельзя;
75 - риск скорее всего появиться;
100 - риск наверняка реализуется).
| Простые риски | Эксперты | Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3 | Балл Wi * Vi | ||
| Платежеспособность заказчика | 25 | 25 | 0 | 16 | 6 |
| Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | 50 | 50 | 75 | 58 | 19 |
| Несвоевременная поставка комплектующих | 75 | 100 | 50 | 92 | 25 |
| Неустойчивость спроса | 0 | 0 | 25 | 8 | 1.6 |
| Появление альтернативного продукта | 50 | 75 | 25 | 33 | 4.7 |
| Снижение цен конкурентами | 100 | 75 | 50 | 71 | 10 |
| Увеличение производства у конкурентов | 75 | 100 | 75 | 92 | 13.1 |
| Рост налогов | 50 | 75 | 50 | 58 | 8.2 |
| Неплатежеспособность потребителей | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
| Рост цен на сырье материалы перевозки | 75 | 50 | 75 | 66 | 9.4 |
Для рисков, балл которых Wi* Vi >10 необходимо разрабатывать следующие мероприятия противодействия.
| Риск | Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска |
| Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | Занимать средства в твердой валюте |
| Несвоевременная поставка комплектующих | Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками, создать запас комплектующих |
| Увеличение производства у конкурентов | Увеличение числа маркетинговых мероприятий |
Данный проект отличается определенной степенью риска. Это связано с тем, что бизнес относится к новейшей неосвоенной части предпринимательства.
Поэтому необходимо предпринять ряд мер по его минимизации:
- все расчетные сроки даны с запасом;
- инженерные коммуникации реконструированы Арендодателем, что сведет к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;
- будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности (установка сигнализации помещений, организация служб наемной охраны и др.), т.к. их стоимость входит в арендную плату;
- проведена подготовительная работа с контрагентами (заключение договоров, с четко оговоренными условиями и санкциями).
Риск ценовой конкуренции сведен к минимуму.
Необходимо отметить, что угроза со стороны конкурентов сравнительно мала, т.к. они находятся в других странах.
Для расчета необходимого объема инвестиций необходимо определить структуру затрат, которые необходимы для работы фирмы. Они выглядят следующим образом:
1. Затраты на аренду помещения за первый месяц определяются из расчета, что стоимость аренды за 1 квадратный метр помещения в год составляет 300 у.е., получаем стоимость аренды:
С аренды = 300*(24+4,5)/12 = 712 у.е. в месяц
2. Затраты на оборудование и инвентарь.
Таблица. Затраты на оборудование и инвентарь.
| Наименование затрат | Количество шт. | Стоимость единицы у.е. | Общая стоимость у.е. |
| Комплект оборудования на 1 рабочее место | 2 | 900 | 1800 |
| Складское и дополнительное оборудование | 1 | 800 | 1600 |
| Итого: | 3400 | ||
3. Затраты на первоначальные закупки комплектующих изделий и комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 600 единиц. Следовательно, в месяц будет выпускаться 50 приборов. Затраты на закупку комплектующих для каждого прибора примерно равны 38 у.е.
Отсюда получаем что затраты на создание запасов материалов для работы в течение месяца равны
38*50=1900 у.е.
4. Первоначальные затраты на рекламу берутся с таким расчетом, что необходимо разместить изготовить и разослать директ - мейлом рекламные проспекты на прибор по региону и по Украине. На это предполагается затратить примерно 500 у.е.
Суммируя все расходы по статьям получаем, что размер необходимых инвестиций составляет:
| Наименование статей затрат | Сумма |
| Затраты на аренду помещений за 1-й мес. | 712 |
| Затраты на оборудование и инвентарь | 3400 |
| Затраты на первоначальные закупки комплектующих на 1 месяц работы | 1900 |
| Первоначальные затраты на рекламу | 500 |
| Итого: размер необходимых инвестиций | 6512 |
Единственной статьей доходов данного проекта является валовый доход от реализации (денежная выручка), которая может поступать на расчетный счет или в кассу предприятия.
ВД мес = 141 * 50 = 7050 у.е.
При прогнозировании расходов и доходов можно их отразить в таблице.
| Наименование статей | Периоды прогноза | ||
| 2001 | 2002 | 2003 | |
| Объем выручки | 84600 | 88125 | 91650 |
| Переменные издержки | 43716 | 45537,5 | 47359 |
| Валовая прибыль | 14040 | 14625 | 15210 |
| Чистая прибыль | 9126 | 9506,25 | 9886,5 |
Для определения критического объема выпуска разделим затраты в течение года на переменные и условно постоянные.
Таблица переменных затрат.
| Переменные затраты | Сумма у.е. | Доля % |
| Затраты на комплектующие изделия | 22800 | 52.2 |
| Фонд основной и дополнительной заработной платы основных рабочих с отчислениями с зарплаты на социальные цели | 14994 +5773 =20767 | 47.5 |
| Затраты на эксплуатацию и содержание оборудования | 150 | 0.3 |
| Итого величина переменных затрат на годовой выпуск продукции | 43717 | 100 |
Отсюда величина переменных затрат на выпуск единицы продукции составляет: