Кст 2007 г. = 1515 / 1506 = 1,01 или 101%;
Кст 2008 р.= 1548 / 1506 = 1,01 или 102%.
Рассчитаем текучесть кадров (Кпл):
Кпл 2007 г. = 426 / 1515= 0,28 или 28%;
Кпл 2008 г. = 412/ 1548 = 0,27 или 27%.
Сведем рассчитанные показатели движения кадров в табл. 2.4
Таблица 2.4. Показатели движения кадров
| Показатели, % | 2007 р. | в 2008 г. | Отклонение | ||
| Кзо | 53 | 48 | -5 | ||
| Коп | 24,42 | 20,67 | -3,75 | ||
| Ков | 28,78 | 27,00 | -1,78 | ||
| Кст | 101 | 102 | 1 | ||
| Кпл | 28 | 27 | -1 | ||
Анализируя движение кадров на предприятии, необходимо отметить, что коэффициент оборота по выбытию за весь анализируемый период почти в 1,3 раза превышает коэффициент оборота по приему, что свидетельствует о неуклонном снижении численности работников на предприятии. Коэффициент оборота по приему уменьшился в 2006 г. на 3,75%, также уменьшился коэффициент оборота по выбытию – на 1,75%, что подтверждается снижением коэффициенту постоянства кадров на 1% но значительного увеличения текучести кадров, хотя данный показатель имеет высокий уровень. Причинами текучести в основном является недовольство заработной платой, освобождение за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины. Текучесть кадров наблюдается в основном среди рабочих [18].
2.3.2 Анализ использования рабочего времени и производительности труда
Анализ использования рабочего времени имеет своей целью выявления неоправданных потерь рабочего времени, а также непроизводственных расходов рабочего времени, установления конкретной причины и места возникновения потерь. Анализ рабочего времени выполняется на основе формы №3-ПВ «Отчет об использовании рабочего времени» (Дополнение Г) и приведенный в табл. 2.5.
Таблица 2.5. Баланс рабочих времен 2005–2006 р.р.
| Название показателя | Количество чел.-час. | Удельный вес, % | Отклонение | |||
| абс., чел.-час. | относ, % | |||||
| в 2007 г. | в 2008 г. | 2007 р. | в 2008 г. | |||
| Фонд рабочего времени | 3274973 | 2982960 | 95,24 | 95,24 | -2913 | -8,92 |
| Календарный фонд рабочего времени | 3438721 | 3132108 | 100 | 100 | -306613 | -8,92 |
| Отработан весь | 2819509 | 2551934 | 81,99 | 81,48 | -267575 | -9,49 |
| из них сверхурочно | - | - | - | - | - | - |
| Неотработан весь | 455464 | 431026 | 13,25 | 13,76 | -24438 | -5,37 |
| в том числе: ежегодные отпуска | 242552 | 213205 | 7,05 | 6,81 | -29347 | -12,09 |
| временная неработоспособность | 161568 | 150330 | 4,70 | 4,80 | -11238 | -6,96 |
| учебные отпуска | 21752 | 18941 | 0,63 | 0,60 | -2811 | -12,92 |
| неявки с разрешения администрации | 12536 | 33920 | 0,37 | 1,08 | -21384 | 170,58 |
| прогулы | 17056 | 14630 | 0,50 | 0,47 | -2426 | -14,22 |
Таким образом, в 2008 г. фонд рабочего времени и календарный фонд рабочего времени уменьшился на 8,92%. Это состоялось за счет уменьшения отработанного времени – на 9,49% (или 267575 чел.-час.). Позитивным можно назвать то, что уменьшилось количество неотработанного времени – на 5,37%, временная неработоспособность – на 6,96% то количество прогулов – на 14,22%.
Для анализа использования рабочего времени рассчитаем следующие показатели: использование календарного фонда рабочего времени (ВКФ), использование табельного фонда рабочего времени (ВТФ) и использование максимально возможного фонда рабочего времени (ВМФ).
Рассчитаем табельный фонд рабочего времени (ТФ):
ТФ2007 г. = 3438721 – 163748 = 3274973 (чел.-час);
ТФ2008 г. = 3132108 – 149148 = 2982960 (чел.-час.).
Рассчитаем максимально возможный фонд рабочего времени (МФ):
МФ2007 г. = 3274973 – 242552 = 3032421 (чел.-час.);
МФ2008 г. = 2982960 – 213205 = 2769755 (чел.-час)
Теперь вычислим использование календарного, табельного и максимально возможного фонда времени путем деления количества отработанных всего чел.-час. на соответствующий фонд рабочего времени:
ВКФ2007 г. = (2819509 / 3438721) – 100% = 81,99%;
ВКФ2008 г. = (2551934 / 3132108) – 100% = 81,48%;
ВТФ2007 г. = (2819509 / 3274973) – 100% = 86,09%;
ВТф2008 г. = (2551934 / 2982960) – 100% = 85,55%;
ВМФ2007 г. = (2819509 / 3032421) – 100% = 92,98%;
ВМФ2008 г. = (2551934 / 2769755) – 100% = 92,14%.
Резерв времени (Р), который может быть использован для увеличения выпуска продукции, рассчитывается как разница между максимально возможным фондом рабочего времени и количеством всего отработанного времени:
Р2007 г. = 3032421 – 2819509 = 212912 (чел.-час.);
Р2008 г. = 2769755 – 2551934 = 217821 (чел.-час.).
Сведем рассчитанные показатели использования рабочего времени в табл. 2.6.
Таблица 2.6. Показатели использования рабочего времени
| Показатели, % | в 2007 г. | в 2008 г. | Отклонение | ||||
| ВКФ | 81,99 | 81,48 | -0,51 | ||||
| ВТФ | 86,09 | 85,55 | -0,54 | ||||
| ВМФ | 92,98 | 92,14 | -0,84 | ||||
| Р, чел.-час. | 212912 | 217821 | 3 | ||||
Рассчитанные показатели свидетельствуют об уменьшении показателей использования рабочего времени: календарного фонда – на 0,51%; табельного – на 0,54% но максимально возможного – на 0,84%.
Для увеличения объемов производства и улучшения деятельности необходимо обратить внимание на резерв времени, который в 2008 г. составил 217821 чел. – час., что на 3% меньше чем в 2007 г. Для этого необходимо усовершенствовать организацию труда, обратить внимание на условия труда рабочих. Для уплотнения рабочего дня необходимо принять меры относительно улучшения трудовой дисциплины.
2.3.3 Анализ системы оплаты труда и дополнительных стимулов на предприятии
Трудовые доходы каждого работника определяются его личным трудовым взносом с учетом конечных результатов работы предприятия. На предприятии существует Положение об оплате труда, целью которого является установление прямой зависимости размера заработной платы от сложности и условий выполняемой работы, профессионально-деловых качеств работника, результатов его труда и хозяйственной деятельности предприятия.
На ХКБД действует почасовую и почасово-премиальную системы оплаты труда. При почасово-премиальной системе оплаты заработок насчитывается рабочему не только за отработанное время, но и за достижение определенных количественных и качественных показателей.
Оплата труда рабочих осуществляется из фонда оплаты труда, структура и динамика которого представлены в табл. 2.7. Данные для анализа состояния ФОП, представленные в форме №1-ПВ «Отчет из труда» (дополнение Г).
Таблица 2.7. Структура и динамика ФОП
| Название показателей | в 2007 г. | в 2008 г. | Отклонение | |||
| всего, тыс. грн. | удельный вес, % | всего, тыс. грн. | удельный вес, % | абс. тыс. грн. | Относ., % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Фонд оплаты труда, всего | 2821 | 100 | 2781 | 100 | -40 | -1,4 |
| в том числе:1. Фонд основной заработной платы | 1637 | 58 | 1832 | 65 | 195 | 12 |
| 2. Фонд дополнительной заработной платы | 1020 | 36 | 876 | 32 | -144 | -14 |
| в том числе: надбавки и доплаты к тарифным ставкам и должностным окладам | 164 | 6 | 166 | 6 | 2 | 1,2 |
| оплата за неотработанное время | 239 | 8 | 262 | 9 | 23 | 9,6 |
| 3. Поощрительные выплаты, всего | 164 | 6 | 73 | 3 | -91 | -55 |
| из них:материальная помощь | 143 | 5 | 49 | 2 | -94 | -66 |
| социальные льготы, индивидуального характера | 21 | 0,7 | 24 | 0,8 | 3 | 14 |
Как видно с табл. 2.7, наибольший удельный вес в структуре ФОТ занимает фонд основной заработной платы, и он имеет тенденцию к увеличению в 2008 р. – на 7%. Снижение ФОП на 1,4% состоялось за счет снижения удельного веса фонда дополнительной заработной платы и поощрительных выплат, на 14% но 55% соответственно. Выплаты материальной помощи также уменьшились на 66%. На увеличение ФОП повлияли следующие факторы: увеличился фонд основной заработной платы – на 12%, надбавки и доплаты к тарифным ставкам и должностным окладам – на 1,2%, оплата за неотработанное время – на 9,6%. Соотношение постоянной и переменной части зарплаты является оптимальным: 65%: 35%. Целесообразно также осуществить анализ использования фонда оплаты труда в разрезе отдельных категорий персонала (табл. 2.8).
Таблица 2.8. Анализ использования ФОП по категориям персонала
| № п/п | Показатели | в 2007 г. | в 2008 г. | Отклонение | |
| абс., тыс. грн | отнс., % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Фонд оплаты труда всего, тыс. грн. | 2821 | 2781 | -40 | -1,4 |
| 1.1. | в т.ч. рабочие, которые занимаются производством продукции | 1130 | 1068 | -62 | -6 |
| 1.2. | руководители | 314 | 336 | 22 | 7 |
| 1.3. | специалисты | 1265 | 1271 | 6 | 0,5 |
| 1.4. | служащие | 115 | 107 | -8 | -7 |
| 2. | Фонд основной зарплаты всего, тыс. грн. | 1637 | 1832 | 195 | 12 |
| 2.1. | в т.ч. рабочие, которые занимаются производством продукции | 592 | 624 | 32 | 5,4 |
| 2.2. | руководители | 205 | 254 | 49 | 24 |
| 2.3. | специалисты | 794 | 875 | 81 | 10 |
| 2.4. | служащие | 56 | 75 | 19 | 34 |
| 3. | Фонд дополнительной зарплаты всего, тыс. грн. | 1184 | 949 | -235 | -20 |
| 3.1. | в т.ч. рабочие, которые занимаются производством продукции | 426 | 326 | -10 | -23 |
| 3.2. | руководители | 148 | 128 | -20 | -13 |
| 3.3. | специалисты | 573 | 460 | -113 | -20 |
| 3.4. | служащие | 41 | 35 | -6 | -15 |
| 4. | Среднемесячная заработная плата, грн. | 415 | 445 | 30 | 7 |
| 4.1. | в т.ч. рабочие, которые занимаются производством продукции | 375 | 400 | 25 | 7 |
| 4.2. | руководители | 467 | 517 | 50 | 11 |
| 4.3. | специалисты | 450 | 467 | 17 | 3 |
| 4.4. | служащие | 360 | 393 | 33 | 9 |
Таким образом, ФОП уменьшился на 1,4% за счет уменьшения ФОП рабочих, которые занимаются производством продукции на 6%, служащих – на 7%. ФОП руководителей и специалистов, напротив, повлиял на увеличение ФОП на 7% но 0,5% соответственно. Также на изменение ФОП повлияло уменьшение фонда дополнительной заработной платы – на 20%, а фонд основной заработной платы увеличился на 12%. Что касается среднемесячной заработной платы, то она увеличилась на 7%.