Смекни!
smekni.com

Мебельная фабрика ООО "Мега" (стр. 5 из 5)

6. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. Пер. с англ.- М.: Дело ЛТД, 2002.

7. Музыченю В.В. Управление персоналом. Учебник. - М.: Издательский центр «Академия»,2003.

8. Анализ финансово-хозяйственного Мебельной Фабрики ООО «Мега»» за отчетный период 2006 год.

9. Бухгалтерский баланс Мебельной Фабрики ООО «Мега» за 2006 год.

10.Объяснительная записка к годовому отчету за 2006 год Мебельной Фабрики ООО «Мега»

11.Основные сведения о деятельности предприятия за 2006 год. Форма №1-предприятие. Утверждена постановлением Госкомстата России от 27.07.2004 №33

12. Пояснительная записка к анализу хозяйственной деятельности Мебельной Фабрики ООО «Мега»

13.Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг) за 2006 год

14. Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг за месяц. Форма №П-1. Утверждена постановлением Федеральной службы гос. стат. От 27.07.2004 №34

15.Учредительный договор Мебельная Фабрика ООО «Мега» 21.04.1995 год №196

16.Устав Мебельной Фабрики ООО «Мега» (новая редакция с внесенными изменениями) г.Наб.Челны, 2002 год.


ПРИЛОЖЕНИЕ А

Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности Мебельной Фабрики ООО «Мега» с 2002 по 2005 годы

АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС

Мебельная Фабрика ООО «Мега» тыс.руб.
Наименования позиций Отчетные даты
01.01.02 01.01.03 01.01.04 01.01.05 01.01.06
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы 190 82 34 20 16
- основные средства 14 769 15 925 27 171 29 988 36 178
- незавершенное строительство 9 826 13411 3 529 4 403 24 271
- долгосрочные финансовые вложения 234 470 470 470 470
- прочие внеоборотные активы 0 0 0 0 0
=== Итого внеоборотные активы 25 019 29 888 31 204 34 881 60 935
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП 17 141 27 425 13 325 25 588 43 252
- незавершенное производство 0 0 0 0 1 652
- готовая продукция и товары 0 15 938 21 563 36 753 71 311
- дебиторская задолженность 41 327 10517 15213 20 042 27 933
- авансы поставщикам 13 322 13 193 6 352 22 962 31 622
- денежные средства 4 161 1 583 1 408 10 095 30 246
- прочие оборотные активы 4 023 15 295 7 886 10 201 16 791
=== Итого оборотные активы 79 974 83 951 65 747 125 641 222 807
ИТОГО АКТИВОВ 104 993 113 839 96 951 160 522 283 742
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал 0 288 288 288 288
-добавочный капитал 0 2 294 2 294 2 294 2 294
- накопленный капитал 32 464 36 680 44 366 56 450 74 422
=== Итого собственный капитал 32 464 39 262 46 948 59 032 77 004
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты 0 1 000 6 323 2 856 2 931
- прочие долгосрочные обязательства 0 0 0 0 0
= Итого долгосрочные обязательства 0 1 000 6 323 2 856 2 931
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты 3017 16 500 5 527 39 495 122 436
- кредиторская задолженность 29 379 21 943 18 689 30 611 37 952
- авансы покупателей 24 112 28 173 10517 13 941 30 089
- расчеты с бюджетом 11 839 2 196 2 951 7 470 4 859
- расчеты с персоналом 2 047 2 976 2 151 4 085 4 918
- прочие краткосрочные обязательства 2 135 1 790 3 845 3 032 3 553
= Итого краткосрочные обязательства 72 529 73 578 43 680 98 634 203 807

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

СТРУКТУРА БАЛАНСА

Предприятие: Мебельная Фабрика ООО «Мега»

Наименования позиций Отчетные даты
01.01.02 01.01.03 01.01.04 01.01.05 01.01.06
СТРУКТУРА ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ
Нематериальные активы 0,8% 0,3% 0,1% 0,1% 0,0%
Основные средства 59,0% 53,3% 87,1% 86,0% 59,4%
Незавершенное строительство 39,3% 44,9% 11,3% 12,6% 39,8%
Долгосрочные финансовые вложения 0,9% 1,6% 1,5% 1,3% 0,8%
Прочие внеоборотные активы 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
=== Итого внеоборотные активы 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Доля в общих активах 23,8% 26,3% 32,2% 21,7% 21,5%
Коэффициент износа основных средств 26% 38% 30% 33% 32%
Коэффициент износа нематериальных активов 46% 67% 86% 92% 64%
СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ
Производственные запасы и МБП 21,4% 32,7% 20,3% 20,4% 19,4%
Незавершенное производство 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,7%
Готовая продукция и товары 0,0% 19,0% 32,8% 29,3% 32,0%
Дебиторская задолженность 51,7% 12,5% 23,1% 16,0% 12,5%
Авансы поставщикам 16,7% 15,7% 9,7% 18,3% 14,2%
Денежные средства 5,2% 1,9% 2,1% 8,0% 13,6%
Прочие текущие активы 5,0% 18,2% 12,0% 8,1% 7,5%
=== Итого оборотные активы 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Доля в общих активах 76,2% 73,7% 67,8% 78,3% 78,5%
СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА
Уставный капитал 0,0% 0,7% 0,5% 0,5% 0,4%
Добавочный капитал 0,0% 5,7% 4,3% 3,7% 2,9%
Накопленный капитал 100,0% 91,1% 83,3% 91,2% 93,1%
Долгосрочные обязательства 0,0% 2,5% 11,9% 4,6% 3,7%
=== Итого инвестированный капитал 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Доля в общих пассивах 30,9% 35,4% 54,9% 38,6% 28,2%
Краткосрочные кредиты 4,2% 22,4% 12,7% 40,0% 60,1%
Кредиторская задолженность 40,5% 29,8% 42,8% 31,0% 18,6%
Авансы покупателей 33,2% 38,3% 24,1% 14,1% 14,8%
Расчеты с бюджетом 16,3% 3,0% 6,8% 7,6% 2,4%
Расчеты с персоналом 2,8% 4,0% 4,9% 4,1% 2,4%
Прочие краткосрочные обязательства 2,9% 2,4% 8,8% 3,1% 1,7%
=== Итого краткосрочные обязательства 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Доля в общих пассивах 69,1% 64,6% 45,1% 61,4% 71,8%

ПРИЛОЖЕНИЕ В

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Предприятие: Мебельная Фабрика ООО «Мега»

Наименование позиций
2002 2003 2004 2005
Выручка от реализации (без НДС) 431 222 357 600 634 782 974 697
Переменные затраты 371 051 296 313 538 675 821 427
Маржинальная прибыль 60 171 61 287 96 107 153 270
Постоянные затраты 41 228 40 406 59 853 101 525
Всего затраты на реализованную продукцию 412 279 336 719 598 528 922 952
Прибыль (убыток) от продаж 18 943 20 881 36 254 51 745
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях -1 303 -2 042 -4 639 -9 542
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-) -655 -189 -1 418 -2 169
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-) -2 643 -3 807 -6 792 -9 817
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) 14 342 14 843 23 405 30 217
Текущий налог на прибыль 5 781 4 192 9019 8 746
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период 8 561 10 651 14 386 21 471

Основные финансовые показатели

Наименования позиций Отчетные даты
01.01.02 01.01.03 01.01.04 01.01.05 01.01.06
1 2 3 4 5 6
Характеристика имущества
Всего активов 104993 113839 96951 160522 283742
Внеоборотные активы 25019 29888 31204 34881 60935
Текущие активы 79974 83951 65747 125641 222807
Коэффициент износа основных средств 26% 38% 30% 33% 32%
Стоимость чистых активов 32464 39261 46948 59032 77004
Характеристика управления оборотным капиталом
Период оборота всех активов 0 0 0 0
Затратный цикл 66 74 51 57
Кредитный цикл 53 48 28 26
Чистый цикл 13 26 23 31
1 2 3 4 5 6
Характеристика прибыльности деятельности
Выручка от реализации (без НДС) 431222 357600 634782 974697
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) 8561 10651 14386 21471
Чистая прибыль в общей деятельности 2,0% 3,0% 2,3% 2,3%
Прибыльность всех продаж 2,0% 3,0% 2,3% 2,2%
"Запас прочности" 31,5% 34,1% 37,7% 33,8%
Характеристика ликвидности
Коэффициент общей ликвидности 1,103 1,141 1,505 1,274 1,093
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,057 0,022 0,032 0,102 0,148
Задолженность по привлеченным кредитам на конец интервала анализа 3017 17500 11850 42351 125367
Характеристика финансовой устойчивости
Соотношение собственного и заемного капитала 0,448 0,526 0,939 0,582 0,372
Коэффициент автономии (Собственный капитал/Всего пассивов) 0,309 0,345 0,484 0,368 0,271
Коэффициент самофинансирования 49% 72% 84% 84%
Коэффициент мобилизации накопленного капитала 69% 152% 41% 0%
Характеристика рентабельности
Рентабельность всего капитала 8,4% 11,6% 13,9% 13,3%
Рентабельность собственного капитала 0,239 0,247 0,271 0,316
Финансовый рычаг 2,05 1,45 1,43 2,27
Дифференциал рычага 7,0% 9,1% 9,3% 8,1%
Эффект рычага 14,45% 13,13% 13,24% 18,30%