Стратегическое планирование развития промышленно-транспортной корпорации (стр. 6 из 8)
В процессе расчетов Project Expert автоматически генерирует стандартные отчетные бухгалтерские документы:
- отчет о прибылях и убытках;
- бухгалтерский баланс;
- отчет о движении денежных средств;
- отчет об использовании прибыли.
На основе данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов.
Пользователь может разработать несколько вариантов проектов в соответствии с различными сценариями их реализации. После определения наиболее вероятного сценария проекта он принимается за базовый. На основе базового варианта проекта производится анализ чувствительности и определяются критические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта. Для проведения расчетов необходимо заполнить следующие модули Project Expert :
МОДУЛЬ ПРОЕКТ
В ЗАГОЛОВКЕ
В строке «НАЗВАНИЕ» заносится наименование фирмы.
В строке «ВАРИАНТ» заносится номер группы и вариант задания.
В строке «АВТОР» фамилия, имя, отчество.
В строке «Дата начала» - год начала проекта 2015год.
В строке «Длительность» – 5 лет 0 месяцев. Для создания файла
Нажмите первую строчку пролистать. В появившемся файле *. Pex. вместо звездочки поставить номер своего варианта и сохранить в папке группы.
В «СПИСКЕ ПРОДУКТОВ» – наименование вида продукции, единица измерения - штуки.
В «СПИСКИ ПРОДУКТОВ» заносятся все виды продукции, с которыми работает фирма.
В строке «НАЧАЛО ПРОДАЖ» заносится дата и год, когда начинается продажа продукции-2015год.
В «ОТОБРАЖЕНИИ ДАННЫХ». В строке МАСШТАБ снять «галочку» по месяцам и кварталам. Это означает, что расчеты будут производиться только по годам. В строке ИТОГОВЫЕ ТАБЛИЦЫ не отображать пустые строки, не использовать разделитель 1000, количество дробных знаков 0. ВАЛЮТА ИТОГОВЫХ ТАБЛИЦ – доллары. ТАБЛИЦА Кэш-ло- поставить «галочку» дисконтировать строки при отображении.
В «НАСТРОЙКЕ РАСЧЕТА»
Ставка дисконтирования в %.(задана преподавателем). Шаг дисконтирования год. Не использовать ставки дисконтирования для расчета MIRR.
В строке «ДЕТАЛИЗАЦИЯ»- выделить все и снять «галочку»
« ДОХОДЫ УЧАСТНИКОВ» и оставить «галочку» «РАЗНЕСЕНИЕ ИЗДЕРЖЕК».
В строке «ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ» – учитывать % по кредитам. На вопрос «КАКАЯ ДОЛЯ ВЫПЛАТ ФИНАНСИРУЕТСЯ ЗА СЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯ ТЕКУЩЕГО МЕСЯЦА (ГОДА)» поставить 50 %, а не 100%.
Период расчета интегральных показателей – 60 месяцев, т. е. 5 лет 0 месяцев будет записан автоматически.
В строке «ЗАЩИТА ПРОЕКТА» сделать одноуровневую защиту т.е. пароль.
МОДУЛЬ ОКРУЖЕНИЕ
ВАЛЮТА. Основная доллар, вторая рубли.
1 руб. = 1 дол.
Темпы роста/ падения курса не учитывать
УЧЕТНАЯ СТАВКА - (ставка рефинансирования) = 10%
Тенденции изменения «0». ИНФЛЯЦИЯ -5 % (по всем объектам)
Тенденция изменения «0»
Налоги:
1. На прибыль – 20%. Налогооблагаемая база- прибыль, год
2. На имущество – 2%. Налогооблагаемая база- имущество.
3. Единый социальный налог –26 % Налогооблагаемая база - зарплата.
Остальные налоги удалить.
МОДУЛЬ КОМПАНИЯ.
Структура компании – уже ОФОРМЛЕНА.
Стартовый баланс.
Активы.
1. Денежные средства – из Матрицы Бухгалтерского Баланса (МББ,) (только в долларах строка- ДС).
2. «СЧЕТА К ПОЛУЧЕНИЮ» – Дебиторская задолженность – ДЗ из МББ.
3. «ЗАПАСЫ КОМПЛЕКТУЮЩИХ» – вписать строку - ТМЗ из МББ, количество единиц «1», ед. измерения – штуки.
4.«ЗАПАСЫ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ» – не надо.
5 «ПРЕДОПЛАЧЕННЫЕ РАСХОДЫ»– не надо, пропустить.
6«ЗЕМЛЯ» – пропустить.
7 «ЗДАНИЕ» - вписать строку Основные средства (основной капитал -ОС) из МББ и процент амортизационных отчислений равный 10%.
8.«ОБОРУДОВАНИЕ» – пропустить.
9.«НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ» – пропустить.
10.«НЕЗАВЕРШЕННЫЕ ИНВЕСТИЦИИ» - пропустить.
11.«ЦЕННЫЕ БУМАГИ» из МББ строка «КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ. Вписать “сумму” на срок 55 мес. и под ставку 1 0%.
ПАССИВ
1. Отсроченные налоги – пропустить.
2. СЧЕТА К ОПЛАТЕ из МББ (КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ - КЗ)
3. КРЕДИТЫ - из МББ записать ( сумму Долгосрочные обязательства ДО и Заемные средства ЗС)
ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТОВ – «СТАВКА 10%»
ВОЗВРАТ по усмотрению.
4. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ из МББ – УСТАВНОЙ КАПИТАЛ
и больше ничего не ставить.
5. РЕЗЕРВЫ – пропустить
6. НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ – из МББ («НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ»- ЧП )
7. «ПОЛУЧЕННЫЕ АВАНСЫ – пропустить.
8. ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ должен быть равен амортизационным
отчислениям основных средств, которые занесены в строку «ЗДАНИЕ»
Если нет, то искать ошибку в матрице «БУХГЛТЕРСКИЙ БАЛАНС» и в заносе исходных данных в стартовый баланс.
МОДУЛЬ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Заполнить только «КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН».
Нажать «галочку», появятся:
1. Этап без названия, вписать «ПРИОБРЕТЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ».
2. ОТВЕТСТВЕННЫЙ – Ф.И.О.
Начало 01.01.2015 г. Длительность в днях, т.е.120-150 дней. Стоимость этапа – сумма всех инвестиций за 5 лет, вложенных в строительство фабрик, магазинов, транспортных средств и дорог т.е. Ко .
После вернуться в «КОМПАНИЯ» и откорректировать даты в «СПИСКЕ ПРОДУКТОВ» начало продаж. Провести расчет, нажав иконку в правом верхнем углу.
Окончание приобретения основных фондов – это начало производства.
Больше в данной позиции ничего не вносить.
Дальше нажать на иконку “ТРУБЫ”
Появляется «РЕДАКТИРОВАНИЕ ЭТАПА ПРОИЗВОДСТВА»
Высветится «ВАШЫ ПРОДУКТЫ (УСЛУГИ)», которые были занесены в список продуктов – модуль “ПРОЕКТ”
ДАТА НАЧАЛО ПРОИЗВОДСТВА это ДАТА ОКОНЧАНИЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.
Привязывать дату начала продаж и производства НЕ НАДО.
После «ОК» красный
должен стоять после «ГОЛУБОЙ ЛИНИИ» или позже.Больше в инвестиционном плане не надо ничего заполнять! Начиная с этого модуля проводить в конце «РАСЧЕТЫ», нажимая на крайнюю с права зеленую иконку Project Expert’а.
МОДУЛЬ ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН
ПЛАН СБЫТА
Наименование продукции. Все, что Вы продавали в магазинах и их цены.
«ДЕТАЛЬНОЕ ОПИСАНИЕ»
Выключить «галочку».
«ДАТА НАЧАЛО ПОСТАВОК» совпадает с «ДАТОЙ ПРОДАЖ» и в «СПИСКЕ ПРОДУКЦИИ» объем продаж – количество штук в год, продаваемых в магазине. И так по каждому изделию.
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Нажать другие издержки, включить суммарные прямые издержки и вписать цену производства продукта. Только в долларах! Ее необходимо взять из деловой игры (нажать иконку «знак вопроса»в игре и там указана себестоимость производства Вашей продукции).
ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ – произвольно. Только по управлению – ежемесячно в течение всего проекта. Остальные не заполнять!
МОДУЛЬ ФИНАНСИРОВАНИЕ
Заполнить только
Займы и инвестиции:
Кредит. Дата –1.01.2015 г.
Срок – 55 месяцев, 500000 долларов.
Выплата Ставка 10 % Регулярно «РАЗ В ГОД»
Поступление кредита «ОДНОЙ СУММОЙ»
Возврат «В КОНЦЕ».
Инвестиции (это фирма инвестирует на 1000000$ в другие фирмы)
МОДУЛЬ АНАЛИЗ ПРОЕКТА
Это уже сформированные финансовые документы, графики и таблицы (см. структура имитационной модели Project Expert). Дополнительно в Модуле: « Анализ чувствительности « сформировать таблицу «Влияние на NPV таких факторов как объем сбыта, цена сбыта, уровень инфляции, объем инвестиций, общие издержки, зарплата персонала. Интервал отклонения от-30% до + 30%.Шаг 5%.Набор факторов осуществляется кнопкой « Добавить», Нажав «Пересчитать» выполняются расчеты по формированию таблицы. »Анализ безубыточности» позволяет сформировать таблицу и построить график безубыточной работы фирмы в текущем году. Для чего в «Шаге анализа» установить год. Нажать «Пересчет» и появятся в таблице минимальные объемы продаж по каждому виду продукции. Кликнув мышкой на значения минимальных объемов продаж в последнем году в таблице «Точка безубыточности», а затем «Показать», можно увидеть «График безубыточности».
МОДУЛЬ РЕЗУЛЬТАТЫ
В этом Модуле необходимо просмотреть результаты Вашей работы: т.е. сформированные отчеты «Прибыли и убытки» «Кэш-фло », «Баланс» и «Эффективность инвестиций».В первых трех отчетах должны быть положительные значения. В последнем - обратить внимание на NPV , ставку дисконта и период окупаемости. Отрицательное значение NPV или значение дисконтированного периода окупаемости больше 60 месяцев может свидетельствовать о неточности заноса исходных данных или Ваш бизнес за этот период деятельности оказался убыточным. После этой проверки необходимо СФОРМИРОВАТЬ «ОТЧЕТ».
Нажимаете на «ОТЧЕТ», затем
«ДОБАВИТЬ» – появляется «СТАНДАРТНЫЙ ОТЧЕТ».Нажать «ВЫДЕЛИТЬ ВСЕ» и снять «галочку» «ДИАГРАММА ГАНТА. Затем нажать на строчку «ПРИНТЕР» и найти Microsoft word после «ОК».
Появится «ОТЧЕТ», который будет передан в Word.
Нужно убрать лишние «РАЗДЕЛЫ», которые не будут входить для выдачи на печать. Их убирают следующим образом:
Сначала выделяют, кликнув левой клавишей мышки, а затем правой «УДАЛИТЬ».
1.Банк системы учета.
2.Список ресурсов.
3.План сбыта (условия оплаты).
4.Список этапов.
5. Диаграмма Ганта.
6. План сбыта (условия поставок).
7.Общие издержки.
8. Акционерный капитал.
9. Лизинг.
10. Другие поступления.
11. Другие выплаты.
12. Распределение прибыли.
13. Льготы по налогу на прибыль.
Перед тем как сформировать отчет необходимо добавить в оставшиеся разделы таблицы и графики, а именно таблицу из « Анализа чувствительности « и таблицу» Анализ безубыточной работы» График NPV. Для этого нажать правой клавишей мышки в графе «Добавить» выделить «Результаты» и выбрать «Анализ чувствительности» и « Анализ безубыточной работы».