Смекни!
smekni.com

Документация инновационного проекта (стр. 3 из 3)

Таблица 10

Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Год
1. Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. 14567,68 14567,68 14567,68 14567,68 58270,72
2. Остаточная стоимость на начало квартала, тыс. руб. 14567,68 14092,94 13618,19 13143,46 55422,27
3. Амортизационные отчисления, тыс. руб./кв. 474,74 474,74 474,74 474,74 1898,96
4. Остаточная стоимость на конец квартала, тыс. руб. 14092,94 13618,2 13143,45 12668,72 53523,31
5. Средняя за период стоимость основных средств, тыс. руб. 13618,19 13618,19 13618,19 13618,19 54472,76
6. Налог на имущество, тыс. руб./кв. 74,9 74,9 74,9 74,9 299,6

9. Расчет ведомости поступлений и платежей

Ведомость поступлений и платежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль и соответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистой прибыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга по кредитному договору.

Расчет поступлений и платежей приводится в таблице 11:


Таблица 11. Ведомость поступлений и платежей

Показатель 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1 2 3 5 6 7 8
Выручка от реализации
1 Объем реализации тыс. усл. м3 7 9 10,5 8
2 Цена за единицу без НДС руб. 1283 1283 1283 1283
3 Выручка от реализации без НДС тыс. руб. 8981 11547 174069 10264
4 НДС к выручке (18%) тыс. руб. 1616,58 2078,46 2424,87 1847,52
5 Выручка от реализации с НДС тыс. руб. 10597,58 13625,46 15896,37 12111,52
Прямые материальные затраты
Материалы
6 Расход на единицу продукции Кг/м3 15,5 15,5 15,5 15,5
7 Расход на объем реализации тыс. кг 108,5 139,5 162,8 124
8 Цена за кг (с НДС) руб./кг 55 55 55 55
9 Затраты с НДС тыс. руб. 5967,5 7672,5 8951,25 6820
10 НДС к затратам (18%) тыс. руб. 910,3 1170,4 1365,4 1040,3
11 Затраты без НДС тыс. руб. 5057,2 6502,1 7585,8 5779,7
Электроэнергия
12 Расход на единицу продукции Мвтч/тыс м3 2,37 2,37 2,37 2,37
13 Расход на объем реализации Мвтч 16,59 21,33 24,9 19
14 Тариф (с НДС) Руб./мвтч 1339,3 1339,3 1339,3 1339,3
15 Затраты с НДС руб. 22219 25567,27 28351,48 25393,13
16 НДС к затратам (18%) тыс. руб. 3389,3 4357,7 4324,8 3873,53
17 Затраты без НДС тыс. руб. 18,9 24,2 24,02 21,5
18 Итого прямые материальные затраты тыс. руб. 28186,49 36239,77 37302,73 32213,13
19 НДС к затратам (18%) тыс. руб. 4299,6 5528,1 5690,2 4913,9
20 Затраты без НДС тыс. руб. 5076 6526,3 7609,8 5801,2
Численность и зарплата
Основной производственный персонал
21 Численность чел. 9 9 9 9
22 Зарплата основного производственного персонала тыс. руб. 324 324 324 324
23 ЕСН тыс. руб. 84,24 84,24 84,24 84,24
Вспомогательный производственный персонал
24 Численность чел. 3 3 3 3
25 Зарплата вспомогательного производственного персонала тыс. руб. 90 90 90 90
26 ЕСН тыс. руб. 23,4 23,4 23,4 23,4
Административно-управленческий персонал
27 Численность чел. 6 6 6 6
28 Зарплата персонала тыс. руб. 360 360 360 360
29 ЕСН тыс. руб. 93,6 93,6 93,6 93,6
Сбытовой персонал
30 Численность чел. 1 1 1 1
31 Зарплата персонала тыс. руб. 37,5 37,5 37,5 37,5
32 ЕСН тыс. руб. 9,75 9,75 9,75 9,75
33 Итого численность чел. 19 19 19 19
34 Итого зарплата тыс. руб. 487,5 487,5 487,5 487,5
35 Итого ЕСН тыс. руб. 210,99 210,99 210,99 210,99
Себестоимость и полные производственные затраты
36 Прямые материальные затраты тыс. руб. 23886,85 30711,67 31612,48 27299,26
37 Зарплата основного производственного персонала тыс. руб. 324 324 324 324
38 ЕСН тыс. руб. 84,24 84,24 84,24 84,24
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы
39 Зарплата вспомогательного производственного персонала тыс. руб. 90 90 90 90
40 ЕСН тыс. руб. 23,4 23,4 23,4 23,4
41 Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС тыс. руб. 203 203 203 203
42 НДС к прочим хозяйственным расходам тыс. руб. 30,97 30,97 30,97 30,97
43 Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС тыс. руб. 172,03 172,03 172,03 172,03
44 Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы тыс. руб. 285,43 285,43 285,43 285,43
45 ВСЕГО Прямые затраты тыс. руб. 5769,7 7220 8303,5 6494,9
Административно-управленческие расходы
46 Зарплата персонала тыс. руб. 360 360 360 360
Продолжение таблицы 12
47 ЕСН тыс. руб. 93,6 93,6 93,6 93,6
48 Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС тыс. руб. 396 396 396 396
49 НДС к прочим управленческим расходам тыс. руб. 60,41 60,41 60,41 60,41
50 Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС тыс. руб. 335,59 335,59 335,59 335,59
51 Итого административно-управленческие расходы тыс. руб. 789,19 789,19 789,19 789,19
Сбытовые (коммерческие) расходы
52 Зарплата сбытового персонала тыс. руб. 37,5 37,5 37,5 37,5
53 ЕСН тыс. руб. 9,75 9,75 9,75 9,75
54 Расходы на рекламу с НДС тыс. руб. 90 90 90 90
55 НДС к расходам на рекламу тыс. руб. 13,73 13,73 13,73 13,73
56 Расходы на рекламу без НДС тыс. руб. 76,27 76,27 76,27 76,27
57 Итого коммерческие расходы тыс. руб. 123,52 123,52 123,52 123,52
58 Операционные затраты тыс. руб. 6682,4 8312,7 9216,2 7407,6
59 Амортизационные отчисления тыс. руб. 474,74 474,74 474,74 474,74
60 Себестоимость тыс. руб. 7157,2 8607,5 69690,9 7882,3
61 Проценты, не включаемые в себестоимость тыс. руб. 380 380 380 380
62 Полные производственные затраты тыс. руб. 7537,2 9897,5 10070,96 8262,3
63 НДС к себестоимости тыс. руб. 4404,7 5633,2 5795,4 5019
Отчет о прибыли
64 Выручка от реализации тыс. руб. 8981 11547 13471,5 10264
65 Прибыль от продаж тыс. руб. 1823,8 2939,5 3780,5 2381,7
66 Проценты к уплате тыс. руб. 93,78 94,74 95,78 90,58
67 Налог на имущество (прочие расходы) тыс. руб. 74,9 74,9 74,9 74,9
68 Налогооблагаемая прибыль тыс. руб. 1655,2 2769,9 3609,9 2216,2
69 Налог на прибыль тыс. руб. 331,03 554 722 443,2
70 Чистая прибыль тыс. руб. 1324,13 2215,93 2887,9 1773

10. Расчет показателей эффективности инновационного проекта

Таблица 13. Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта

Показатель Значение показателя
1 2
1. Сумма налоговых поступлений в бюджет города, тыс. руб. 2458,037
2. Размер субсидии, тыс. руб. 115,36
3. Показатель бюджетной эффективности, руб./руб. 21,3
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб. 3 246,0
5. Показатель социальной эффективности, руб./руб. 28,14
6. Дополнительные рабочие места. нет
7. Срок окупаемости бюджетных инвестиций, лет 0,05

Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 13.

Заключение

В заключении выполняется проверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса (таблица 14).

Таблица 14. Проверка показателей инновационного проекта на соответствие критериям конкурса

Критерий конкурса Значение по инновационному проекту
Проект реализует приоритетное направление Соответствует
Налоговые поступления и обязательные платежи превышают размер субсидии Да
Создано дополнительных рабочих мест Нет
Срок окупаемости бюджетных инвестиций составляет не более 2-х лет да
Другие критерии:
-кредитный договор предусмотрен на срок не более 2-х лет Соответствует. Срок кредитного договора -1 год
-организация не находится в состоянии реорганизации, ликвидации или банкротства Соответствует
-отсутствует просроченная задолженность по налоговым и иным платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды Соответствует

Список литературы

1. Инновационный менеджмент: Методическое указание к выполнению курсовой работы для студентов специальности «менеджмент организации» очной и заочной форм обучения / составитель О.Н. Лазарева. – Красноярск: СИБУП, 2008 г. – 41 с.

2. Налоговой кодекс РФ (Часть вторая)

3. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №245 «О порядке проведения конкурсов инвестиционных проектов на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов».

4. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №246 «О порядке предоставления субсидии на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов, субъектами малого предпринимательства, организациям-производителям социально значимых товаров, услуг»

5. Инновационный менеджмент: Учебник / Под ред. проф. В.А. Швандара, проф. В.Я. Горфинкеля.-М: Вузовский учебник, 2004 г.

6. Необходимо взаимопонимание // Красноярская краевая газета «Строитель» - 2005 г. – №40.