Бизнес-план туристического агентства (стр. 6 из 6)
Таблица - Прирост издержек
| В рублях | 1-й год (2011) | 2-й год (2012) | 3-й год (2013) | 4-й год (2014) | 5-й год (2015) |
| в месяц | 40 000 | 44 000 | 48 333 | 53 240 | 58 564 |
| в год | 480 000 | 528 000 | 580 000 | 638 880 | 702 768 |
Прирост издержек может быть обусловлен увеличением расходов на рекламу (созданием веб-сайта), удорожанием электроэнергии, абонентской платы за телефон и т.д., а также за счет повышения заработной платы сотрудников.
Для принятия окончательного решения по туристскому проекту (создание туристской фирмы) необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Таблица – Общая стоимость финансовых средств
| Показатели | Значение, в руб. |
| 1. Аренда офисного помещения (за месяц) | 10000 |
| 2. Мебель: | |
| компьютерные столы (4 шт.) | 10000 |
| кресло «Престиж» (6 шт.) | 9000 |
| стеллаж для журналов | 2500 |
| журнальный столик | 2500 |
| диван для клиентов | 8000 |
| итого: | 32 000 |
| 3. Амортизация основных средств | 1 517 |
| 4. Оргтехника | |
| компьютеры и комплектующие (3 шт.) | 45 000 |
| телефонный аппарат стационарный (3 шт.) | 2 000 |
| факс | 5 000 |
| принтер, сканер, ксерокс (3 в 1) | 7 000 |
| итого: | 59 000 |
| 5. Подключение линии (номер городского телефона) | 6 000 |
| 6. Договор франчайзинга | 3 000 |
| 7. Роялти (ежемесячные отчисления по франчайзингу) | 1 500 |
| 8. Дизайн офиса | 10 000 |
| 9. Оборотные средства (издержки) | 40 000 |
| ИТОГО: | 153 017 |
Для определения прогноза затрат на данный проект рассчитаем сумму амортизации основных средств (А) линейным способом:
А = С/5, где
С – стоимость оборудования;
5 – максимальный срок эксплуатации оборудования.
А = (32 000+59 000)/5 = 18 200/12 = 1517 рублей – сумма амортизации основных средств за месяц.
По результатам данного прогноза, было выявлено, что для реализации данного бизнес-плана (создания уполномоченного туристского агентства «КоралОтдых») необходимо 153 017 рублей.
Таблица - Элементы себестоимости за 1 месяц
| Элементы себестоимости | Значение, в рублях |
| 1. Амортизация основных средств | 1 517 |
| 2. Издержки | 40 000 |
| Итого | 41 517 |
Далее рассчитывается прирост себестоимости в течение последующих 4 лет работы фирмы:
Таблица - Прирост себестоимости
| В рублях | 1-й год (2011) | 2-й год (2012) | 3-й год (2013) | 4-й год (2014) | 5-й год (2015) |
| в месяц | 41 517 | 45 517 | 49 850 | 54 757 | 60 081 |
| в год | 498 204 | 546 204 | 598 200 | 657 084 | 720 972 |
Заключительным этапом всех вышеприведенных расчетов является расчет денежных потоков для оценки эффективности проекта.
Таблица - Денежные потоки для оценки эффективности
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1. Операционная деятельность | |||||
| 1.1 Выручка | 720 000 | 828 000 | 952 200 | 1 095 030 | 1 259 285 |
| 1.2. Полная себестоимость | 498 204 | 546 204 | 598 200 | 657 084 | 720 972 |
| 1.3. Валовая прибыль | 221 796 | 281 796 | 354 000 | 437 946 | 538 313 |
| 1.4. Налог на прибыль (20 %) | 44 359 | 56 359 | 70 800 | 87 589 | 107 663 |
| 1.5. Чистая прибыль | 177 437 | 225 437 | 283 200 | 350 357 | 430 650 |
| 1.6. Чистый доход от операций | 145 437 | 196 937 | 283 200 | 350 357 | 430 650 |
| 2. Инвестиционная деятельность | |||||
| 2.1. Покупка активов - 153 017 | |||||
| 3.Чистый номинальный денежный поток | 145 437 | 196 437 | 283 200 | 350 357 | 430 650 |
| 4. Коэффициент дисконтирования (24 %) | 1 | 0,8 | 0,65 | 0,52 | 0,42 |
| 5. Чистый дисконтированный денежныйДОХОД | 145 437 | 157 550 | 184 080 | 182 186 | 180 873 |
| 6. Чистый дисконтированный денежный доход нараст. итогом | - 7 580 | 149 970 | 184 080 | 182 186 | 180 873 |
Подводя итоги проведенного финансового анализа предприятия, было выявлено, что разрабатываемый бизнес-план по созданию уполномоченного туристского агентства «КоралОтдых» является эффективным проектом. Так как он окупается уже на 2 год работы фирмы.
Также, важно отметить, что создание туристского агентства, желательно приурочить его открытие к сезонному пику (весной или летом). Это позволит окупить значительную часть инвестиций уже за первые несколько месяцев владения агентством.
7 Анализ рисков бизнес-плана
Завершающей частью любого бизнес-плана является выявление и анализ рисков, которые могут возникнуть при реализации проекта.
Риски можно подразделить на четыре основных вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические.
В ходе качественного анализа необходимо выявить и описать вероятные риски, свойственные разработанному проекту. Кроме того, необходимо установить, на каком непосредственно показателе скажется данный риск и в какой степени может ухудшиться данный показатель.
Содержание бизнес-плана заключается в организации фирмы по оказанию туристских услуг.
Возможные источники возникновения рисков на фирме:
- недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу;
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка конкурентов;
- падение спроса на данный товар/услугу.
Результаты анализа рассматриваемого бизнес-план по оказанию туристических услуг фирмой «КоралОтдых» приведены в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ рисков бизнес-плана по оказанию туристических услуг фирмой «КоралОтдых»
| Характер риска | Причина | Последствия |
| 1 | 2 | 3 |
| 1.недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу | Недостаточная информированность о аналогичных услугах оказываемых конкурирующими фирмами | Ухудшение качества оказываемых туристских услуг, потеря клиентов |
| 2.недостаточный анализ рынка | Недостаточная информированность о ситуации на рынке туристических услуг | Ухудшение качества оказываемых туристских услуг, потеря клиентов |
| 3. недооценка конкурентов | Ошибки в анализе сегментирования рынка, плохая информированность о действиях конкурирующих фирм | Потеря фирмой своей ниши на рынке. Потеря клиентов. |
| 4.падение спроса на данный товар/услугу | Некачественный анализ конкурентов, рынка в общем объеме, недостаток информации о ситуации на рынке. | Потеря клиентов. Падение объема производства. Снижение прибыли фирмы.Другое. |
В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приходящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать:
- непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения,
которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;
- непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.
Важно отметить, что при создании турфирмы ООО «КоралОтдых», как и любого бизнеса, существует риск инвестирования – большая вероятность того, что без грамотного сопровождения бизнес не выйдет на самоокупаемость. Основной причиной тому может послужить потеря клиентской базы вместе с уходом менеджеров. С целью предупреждения ухода персонала в конкурирующие фирмы планируется проведение грамотной кадровой политики.
Литература
[1] Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.- с.8-10
2. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. — 2-е изд. — М.: «Ось-89», 2003.— 66-67 с.
3. http://www.vorle.ru/otrasl/turizm/turagentstva
4. http://www.gorod-orel.ru/telspr/sportturizm/turfirma
5. http://turzona.ru
6. http://www.biznes.ru
7. http://www.kleo.ru
8. http://mega-realty.ru
9. http://ultra-online.ru
10. http://www.tournews.ru
11. www.egypt-best.ru
12. www.sun-ex.ru
13. http://www.m-orion.ru
[1] Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.- с.8-10
[2] Горемыкин В.А.Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. — 2-е изд. — М.: «Ось-89», 2003.— 66-67 с.
[3] Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.-с.41-42.