Смекни!
smekni.com

Система внутрифирменного планирования на предприятии (стр. 6 из 15)

Благодаря современному оборудованию и передовым технологиям предприятие без применения консервантов выпускает продукцию со сроками реализации до 6 месяцев. Многие продукты, производимые ОАО «ВАМИН Татарстан» пользуются особенно высоким спросом у потребителей.

Некоторые виды продукции ОАО «ВАМИН Татарстан» являются уникальной разработкой предприятия и не имеют аналогов в ассортименте конкурентов.

Закупки молочного сырья производятся не только в Татарстане, но и в Самарской, Саратовской, Оренбургской, Ульяновской областях.

Собственным транспортом ведется реализация молочной продукции потребителям не только Самарского региона, но и по всей России. За последние месяцы произошли изменения в коммерческой службе, которая отвечает за доставку и продажу молочной продукции ОАО «ВАМИН Татарстан».

Гибкая система подхода к работе с клиентами позволяет охватить всех розничных и оптовых клиентов региона.

Ассортиметный портфель ОАО «ВАМИН Татарстан»:

МОЛОКО: топленое, пастеризованное, стерилизованное;

СЛИВКИ: пастеризованные, стерилизованные;

Кисломолочная продукция: кефир, варенец, ряженка, бифидок, простокваша;

Йогурты: питьевые, густые (фруктовые), биойогурт;

Сметана

Творожная продукция: творог, масса творожная, сырки, сырки глазированные, кремы йогуртовые, десерты творожные;

Масло: крестьянское 72,5%, шоколадное 62%, топленое 99%, растительно-сливочное 72%;

Сыворотка.

Общая стратегическая цель - сделать продукцию ОАО «ВАМИН [Татарстан» доступной для потребителя.

Рассмотрим некоторые моменты создания бренда на предприятии ОАО «ВАМИН Татарстан».


Таблица 2.1. Обьемы производства ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2007г.

Группа Объем продаж (т)
Молоко 2 800
Кисломолочные продукты 1319
Сметана 347
Творог 241
Питьевые йогурты 93
Густые йогурты 75,9
Жидкие десерты 16,5
Густые десерты 24,9
Сливки 52
Масло 83
Сыры 0,8
Прочее 85,6
Всего 5139,5

Для наглядности структуру продаж представим на рис.2.1

Рис. 2.1.1. Структура продаж ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2007 г.,%

Внутрифирменное планирование ОАО «ВАМИН Татарстан» сосредоточено на высшем уровне управления и имеет целью определение тенденций развития различных сторон деятельности предприятия, расчет и выбор наиболее благоприятных условий его деятельности.

Отличительной чертой стратегического планирования ОАО «ВАМИН Татарстан» является его гибкость, обусловленная подвижностью плановых горизонтов, т.е. периодов времени, на которые вырабатывается перспективная политика.

Экономические показатели деятельности ОАО «ВАМИН Татарстан» приводятся на основе собранных данных квартальной отчетности, представляемой хозяйствующим субъектом в налоговые органы.

Таблица 2.1 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2005-2007гг.

Показатели 2005 г. 2006 г. 2007 г. абс. (+,-) 2007/2006,%
1. Объем выпущенной продукции, тыс.руб. 1000987 1469624 2167850 +698226 147,51
2. Среднесписочная численность персонала, чел. 178 196 226 +30 102,51
3. Материальные затраты, тыс.руб. 565809 1084603 1731604 +647001 159,65
4. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб. 141537 140291 184054 +43763 131,19
5. Среднегодовая стоимость оборотных фондов 136746 215812 372236 +156424 172,48
6. Производительность труда, т.руб. 70,811 102,398 147,352 +44,954 143,90
7. Материалоемкость продукции, руб. 0,56 0,738 0,799 +0,061 108,27
8. Фондоотдача, руб. 7,07 10,48 11,79 +1,31 112,50
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, обороты п.1 : п. 5. 7,32 6,81 5,824 -0,986 85,52

По данным таблицы 2.1.1, мы видим, что объем выпущенной продукции 2007 г. составил 2167850 тыс.руб., наблюдается значительное увеличение объемов в сравнении с 2006 г. на сумму 698226 тыс.руб., увеличение составляет -147,51%.

Численность работников увеличилась по сравнению с 2005 годом на 30чел.

Материальные затраты в 2007 г. увеличены на сумму 647001 тыс.руб. или 159,65%%, среднегодовая стоимость основных фондов по сравнению с 2006 г. увеличилась на сумму 43763 тыс.руб., что составляет 131,19%.

Среднегодовая стоимость оборотных активов по сравнению с 2006 г. выросла на сумму 156424 тыс.руб., что составляет 172,48%.

Производительность труда в сравнении с 2006 г. увеличилась на 43,90%, коэффициент оборачиваемости оборотных средств снизился и на конец 2007 г. составил - 85,52%.

Таблица 2.1 Состав дебиторской и кредиторской задолженности по ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2005-2007 гг.

Наименование на 1.01.05 в тыс. руб. Уд вес, %% на 01.01.06 в тыс. руб. Отноше ние к 2004 г на 01.01.07 в тыс. руб. Отноше ние к 2005 г
1 2 3 4 5 6 7
1. Дебиторская задолженность 36456 100,00 72326 198,39 199204 275,43
в том числе покупатели и заказчики 27051 74,20 47847 176,88 62742 131,13
Прочие дебиторы 9405 25,80 24479 260,28 136462 557,47
2. Кредиторская задолженность в т.ч. 78963 100,00 103111 130,58 370938 359,75
поставщики и подрядчики 61409 77,77 59354 96,65 288313 485,75
бюджетным и внебюджетным фондам 5121 6,49 14241 278,09 13608 95,56
по оплате труда 7354 9,31 8067 109,70 9789 121,35
прочие кредиторы 5079 6,43 21449 422,31 59228 276,13

По данным таблицы 2.1.2, мы видим, что величина дебиторской задолженности в сравнении с 2005 г. увеличилась и составила в 2006 г. 199204 тыс.руб., рост - 2,75 раз, - это покупатели и заказчики - 62742 тыс.руб., прочие А дебиторы - 136462 тыс.руб.

Кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с 2005 г. в 3,59 раз и на конец 2006 составила 370938 тыс.руб., основная доля поставщики и подрядчики - 288313 тыс.руб. и прочие краткосрочные обязательства - 59228 тыс.руб.

Таблица 2.1 Финансовая устойчивость и автономность ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2004-2007тг.

п/п Наименование показателей 2004 г. 2005 г. 2006г/2005 2007г. Отклонения
абс. отн.
1. Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными 0,65 0,93 143,07 0,47 -0,46 50,53
2. Отношение заемных средств к собственным 0,24 0,39 162,5 0,94 0,55 2,4 раз
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными 0,52 0,56 107,6 0,17 -0,39 30,35
4. Коэффициент инвестирования 1,04 2 192,3 1,24 0,76 62,00

По данным таблицы 2.1.3, мы видим, что коэффициенты финансовой устойчивости и автономности предприятия в 2004-2007 г. меняются, если в 200

6 г. произошло увеличение указанных коэффициентов, то в 2007г. коэффициенты финансовой устойчивости и автономности снижаются, коэффициент обеспеченности запасами снизился по отношению к 2006 и составил на конец 2007 г. - 50,53%, коэффициент заемных средств увеличился в 2007 г. в 2,4 раза, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на 30,35%, коэффициент инвестирования - 62%, это связано со значительным увеличением запасов предприятия и ростом дебиторской задолженности

Таблица 2.1.4 Оценка платежеспособности ОАО «ВАМИН Татарстан» за 2005-2007 г.

№ п/п Наименование показателей 2005 г. 2006 г. 2006г/ 2005 г 2007 г. отклонение
абсол. относ
1. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,061 0,095 155,74 0,12 0,025 126,32
2. Коэффициент ликвидности 0,76 0,79 103,95 0,64 -0,15 81,01
3. Коэффициент текущей ликвидности 2,01 2,61 129,85 1,24 -1,37 47,51

По данным таблицы 2.1.4, мы видим, что коэффициент абсолютной ликвидности по отношению к 2005 г. в 2006 г. увеличился на 55,74%, а к 2007 г. - 26,32%, коэффициент ликвидности в 2006 г. по отношению к 2006_г. увеличился на 3,95%, а в 2007 г. снизился и составил на конец 2007 г. 81,01%, коэффициент текущей ликвидности в 2006 г. увеличился на 29,85%, но 2007 г. снизился и составил к 2006 г. - 47,51%, коэффициент текущей ликвидности ниже установленного 2, это показывает, что к концу 2007 г. у предприятия появилась зависимость от внешних источников финансирования.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние.

Таблица 2.5

Наименование показателей 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2006/ 2007г.
1 .Выручка от продажи 1000987 1469624 2167850 147,51
2. Себестоимость продаж 787859 1179580 1742184 147,70
3. Валовая прибыль 213128 290044 425666 146,76
4. Коммерческие расходы 83970 126885 173491 136,73
5. Управленческие расходы 47052 49027 68506 139,73
6. Прибыль от продаж, 82106 114132 183669 160,93
7. Проценты к получению 1158
8. Проценты к уплате 4366 4083 9828 240,71
9. Прочие операционные доходы 139495 269712 219101 81,24
10. Прочие операционные расходы 140656 277607 236989 85,37
11. Внереализационные доходы 7345 13981 18068 129,23
12. Внереализационные расходы 16161 12268 18930 154,30
13. Прибыль до налогообложения 67763 103867 157049 151,20
14. Отложенные налоговые активы 4701 1398 7 0,50
15. Отложенные налоговые обязательства 2904 726 2464 339,39
16. Текущий налог на прибыль 21526 26452 41243 155,92
17. Штрафные санкции по налогам 1242 156 57 36,54
18. Налог на прибыль прошлых лет 1895 - - -
19. Чистая прибыль 44897 75135 113292 150,78

По данным таблицы 2.1.5, мы видим, что у предприятия положение в 2007 г. значительно улучшается, выросла выручка по отношению к 2006 г. -147,51%, также значительно увеличена прибыль предприятия с 75135 тыс.руб. в 2006 г. до 113292 тыс.руб. или - 150,78% в 2007 г.