Оценка конкурентоспособности инновационной организации и ее научно-технической продукции (стр. 2 из 6)
Собщ – общая сметная стоимость всех запланированных работ;
Сзак – сметная стоимость законченных работ;
Свн – сметная стоимость работ, результаты которых внедрены в производство;
Сн – сметная стоимость новейших разработок;
Навт – количество полученных авторских свидетельств и положительных решений о выдаче авторских свидетельств;
Чобщ – общая среднесписочная численность работников;
Чво – численность сотрудников с высшим образованием;
Чдк – количество докторов и кандидатов наук;
nрац – количество поданных рационализаторских предложений;
nдокл – количество лекций и докладов на конференциях международного уровня;
nпубл – количество публикаций;
Э – экономический эффект у потребителя при использовании инновации.
2 Характеристика новшества, рынка, потребителей, конкурентов, поставщиков
До недавнего времени относительно эффективный автомобильный пылесос был только один, и выпускался он компанией Black&Decker. Все остальные поделки аналогичного наименования, как доказывали многочисленные тесты, качественно собирать пыль, а тем более воду, не могли. Поэтому было решено занять нишу на рынке и выпускать качественную продукцию.
В последнее время китайские изделия с крошечной ценой, такой же работоспособностью и отвратительным исполнением постепенно сменяются качественными моделями. Даже именитые компании начинают понимать, что многие готовы платить за возможность самостоятельно поддерживать чистоту в салоне машины, и тоже выпускают пылесосы для авто. На самом деле, если присмотреться к рынку, то четко видно два уровня цен: одна и две тысячи рублей. То, что значительно дешевле тысячи, скорее всего работать не будет. Промежуток практически не заполнен. А дороже двух тысяч «чистильщиков» салона просто не предлагают.
Потребительские свойства товара социальные (востребованность на рынке), функциональные (полезный эффект потребления (качественные и количественные показатели), надежность товара, эргономические свойства (гигиеничность, безопасность потребления.
Технический эффект от реализации новшества повышение производительности, уменьшение габаритов, улучшение качества.
3 Обоснование потребности инвестиций в основной и оборотный капитал
3.1 Инвестиции в НИОКР
Затраты на НИОКР подразделяются на капитальные (единовременные) и текущие. Капитальные затраты включают стоимость лабораторного оборудования, приборов, стоимость зданий и сооружений, необходимых для проведения НИОКР.
Состав текущих затрат: заработная плата, начисления на заработную плату, командировочные расходы, затраты на проведение испытаний экспериментальных образцов, на заводские испытания, затраты на проектирование и конструирование изделий, на разработку технологии, на изготовление и испытание опытных образцов.
Определение затрат по запланированным работам осуществляется в форме сметной калькуляции, для расчета которой использованы действующие рыночные цены, а также данные производственных подразделений и научно-исследовательских подразделений.
Исходными данными для расчета является план работ и перечень потребной аппаратуры, оборудования, производственных площадей, сырья, материалов и полуфабрикатов.
Затраты на НИОКР рассчитываются по следующим элементам расходов с последующим суммированием:
1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов).
2. Затраты на оплату труда.
3. Отчисления на социальные нужды.
4. Амортизация основных фондов и нематериальных активов.
5. Прочие затраты.
Смета затрат представлена в виде таблицы с подробной расшифровкой всех элементов затрат (табл. 4).
Затраты на НИОКР рассчитываются по исходным данным табл. 1. Затраты на оплату труда рассчитать исходя из времени на выполнение НИОКР, количества исполнителей и средней заработной платы с учетом доплаты за условия проживания (поясной коэффициент для Томска Кп=30 %), вредные и опасные условия работы (химические реактивы, высокое напряжение и др. Кв=10 %) и за неотработанное время (отпуск 10 %).
, (1)где
– заработная плата всех исполнителей за год, рассчитанная по средней величине; 
– затраты на оплату труда п. 2 табл. 4.ЗП= 4*5*240**12*1,1*1,1*1,3 =90604,8
Все остальные элементы затрат рассчитываются по данным табл. 1.
Таблица 4 – Смета затрат
| Элементы текущих затрат | Сумма текущих затрат, тыс. у.д.е. |
| 1. Материальные затраты | 326177,28 |
| · материалы и сырье; | |
| · комплектующие изделия; | |
| · услуги сторонних организаций; | |
| · спец. оборудование. | |
| 2 Затраты на оплату труда | 90604,8 |
| 3. Отчисления на социальные нужды (ЕСН) | 23557,248 |
| 4. Амортизация основных фондов и нематериальных активов | 1500415,488 |
| 5. Прочие затраты | 253693,44 |
| · оплата электрической и тепловой энергии; | |
| · командировочные расходы; | |
| · изобретательская деятельность; | |
| · представительские расходы; | |
| · затраты по обеспечению нормальных условий труда и ТБ; | |
| · расходы, связанные с управлением. | |
| 6. Итого себестоимость НИОКР | 2194448,256 |
| 7. Прибыль | 877779,3024 |
| 8. Инвестиции в НИОКР | 3072227,558 |
3.2 Развитие производственных мощностей
Обоснование величины изменения внеоборотных активов представлена в таблице 5.
Таблица 5 - Внеоборотные активы
 , в том числе | 450000 |
| здания | 210000 |
| оборудование | 190000 |
| транспортные средства | 50000 |
3.3. Оборотный капитал
Собственные оборотные средства Кобпредставляют собой разность между общей суммой оборотных средств Аоб (активы) и величиной кредиторской задолженности Пкр(пассивы)
. (2)В свою очередь общая сумма оборотных средств
(3)где Озм – оборотные средства в материальные запасы;
Онз – оборотные средства в незавершенное производство;
Огп – оборотные средства в готовую продукцию;
Одб – дебиторская задолженность.
Кредиторская задолженность включает обязательства предприятия поставщикам материалов Ппст, перед бюджетом по налогам Пбд, перед производственным персоналом по заработной плате Пзп.
(4)Стоимость запаса материалов определяется по формуле
(5)где См– стоимость годового расхода материалов;
Тзм – продолжительность оборота материальных запасов (табл.2).
Стоимость незавершенного производства
(6)где Соп – годовые операционные затраты (См+Сзп);
Тнз – норма запаса в незавершенное производство (табл.2).
Стоимость запаса готовой продукции
(7)где Тгп– продолжительность оборота готовой продукции на складе (табл.2).
Дебиторская задолженность (расчеты с покупателями)
(8)где Тдб – продолжительность задолженности покупателей (табл.2).
Обязательства предприятия поставщикам материалов
(9)где Тпст– продолжительность задолженности поставщикам (табл.2).
Обязательства перед бюджетом по налогам и внебюджетными фондами
(10)где Снал– величина налогов Н1 и Н2, определяются при расчете чистой прибыли; (без учета износа оборудования и величины платы за пользование кредитами).
Тбд – продолжительность задолженности бюджету (табл.2).
Задолженность перед производственным персоналом по заработной плате
(11)где Сзп – годовая заработная плата производственного персонала с отчислениями на социальные нужды;
Тзп – продолжительность задолженности персоналу (табл. 2).
Расчеты представить в виде табл. 6.
Таблица 6 – Потребность в чистом оборотном капитале
| Наименование | Обозначение | Исходные данные | Годы | |||||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |||
| Запасы сырья и материалов, тыс. у.д.е. | Озм | Тзм | 88200,00 | 37800,00 | 126000,00 | 126000,00 | 126000,00 | 126000,00 |
| Незавершенное производство, тыс. у.д.е. | Онз | Тнз | 19182,07 | 8220,89 | 27402,96 | 27402,96 | 27402,96 | 27402,96 |
| Готовая продукция, тыс. у.д.е. | Огп | Тгп | 81523,82 | 34938,78 | 116462,60 | 116462,60 | 116462,60 | 116462,60 |
| Расчеты с покупателями, тыс. у.д.е. | Одб | Тдб | 139070,04 | 59601,45 | 198671,49 | 198671,49 | 198671,49 | 198671,49 |
| Потребность в оборотных активах, тыс. у.д.е. | Аоб | 327975,94 | 140561,12 | 468537,05 | 468537,05 | 468537,05 | 468537,05 | |
| Расчеты с поставщиками, тыс. у.д.е. | Ппст | Тпст | 73500,00 | 31500,00 | 105000,00 | 105000,00 | 105000,00 | 105000,00 |
| Расчеты с бюджетными и внебюджетными фондами, тыс. у.д.е. | Пбд | Тбд | 68533,73 | 29371,60 | 97905,32 | 97905,32 | 97905,32 | 97905,32 |
| Расчеты с персоналом, тыс. у.д.е. | Пзп | Тзп | 10877,11 | 4661,62 | 15538,72 | 15538,72 | 15538,72 | 15538,72 |
| Кредиторская задолженность, тыс. у.д.е. | Пкр | 152910,83 | 65533,21 | 218444,05 | 218444,05 | 218444,05 | 218444,05 | |
| Потребность в чистом оборотном капитале, тыс. у.д.е. | Коб | 175065,10 | 75027,90 | 250093,00 | 250093,00 | 250093,00 | 250093,00 | |
4 Обоснование затрат на производство новой продукции
Смета затрат на производство новой продукции в рассчитывается по следующим статьям: