Смекни!
smekni.com

Разработка проекта бизнес-плана предприятия (стр. 8 из 13)

Краткосрочная аренда земельных участков составляет 2000 рублей в месяц за один земельный участок (всего три). Оплата производится на основании договора краткосрочной аренды земли с Администрацией Октябрьского района.

Затраты на охрану включают затраты на услуги охранного предприятия ООО «Драккар» (стационарные «тревожные» кнопки в офисных помещениях и переносные сигнальные кнопки в магазинах у продавцов), а также затраты на охранников в магазинах в ночное время.

Разгрузка обозначает затраты на разгрузку поставщиками доставленного товара в магазинах, а также на склад головного офиса.

Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.

Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения.

Таблица 12 Переменные издержки

Показатель Месяцы 2005 г. Итого
Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Переменные издержки, руб. 600 600 600 600 600 600 3600
Перем. изд. нарастающим итогом, руб. 600 1200 1800 2400 3000 3600 3600

Таблица 12.1 Переменные издержки

Показатель Кварталы 2006 - 2007 г. Итого
1 2 3 4 1 2
Переменные издержки, руб. 2000 1600 1600 1800 1800 1600 10400
Перем. изд. нарастающим итогом, руб. 5600 7200 8800 10600 12400 14000 14000

2.9.2 План доходов от реализации продукции за весь срок осуществления проекта

План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблице 13. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой. Кроме того, объем продаж резко возрастает накануне и во время праздников (например, рождественские каникулы).

Таблица 13 План выручки ООО «Вкусный берег»

Магазин Выручка предприятия с начала деятельности (2005 г.), тыс. руб.
Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Магазин № 1 215 286 354 480 502,5 525
Магазин № 2 175 210 280 370 420 510
Магазин № 3 300 395 453 540 600 720
Итого 690 891 1087 1390 1522,5 1755
Нарастающим итогом 690 1581 2668 4058 5580,5 7335,5

Таблица 13.1 План выручки ООО «Вкусный берег»

Магазин Выручка предприятия (2006-2007 гг.), тыс. руб.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв.
Магазин № 1 1590 1485 1440 1600,5 1615 1500
Магазин № 2 1575 1456,5 1260 1610 1590 1480,5
Магазин № 3 2100 1950 1800 2080,5 2120,2 1900,2
Магазин №4 - - 645 858 1062 1440
Магазин №5 - - 756 1085 1359 1620
Итого 5265 4891,5 5145 7234 7746,2 7940,7
Нарастающим итогом 12600,5 17492 22637 29871 37617,2 45557,9

2.9.3 Финансовый результат и срок окупаемости проекта

В таблице 14 представлен расчет финансовых результатов предприятия.

Таблица 14 Финансовые результаты работы предприятия

№ п/п Показатель Вычисление показателя Сумма, руб.
1 Товарооборот розничный (включая НДС) Товарооборот входной + торговая наценка (включая НДС) 21.756.200
2 Товарооборот розничный (без НДС) Товарооборот входной + торговая наценка (без НДС) 18.486.000
3 Товарооборот входной (без НДС) - 14.220.000
4 Валовый доход Торговая наценка 4.266.000
5 Расходы Смета затрат 2.450.251
6 Прибыль валовая Валовый доход за минусом сметы затрат 1.815.749
7 Местные налоги
7.1 На содержание муниципальной милиции 1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда] 288
7.2 На содержание пожарной охраны 1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда] 288
8 Прибыль налогооблагаемая Прибыль валовая за минусом местных налогов 1.815.173
9 Налог на прибыль 24 % от прибыли налогооблагаемой 435.641
10 Прибыль чистая Прибыль налогооблагаемая за минусом налога на прибыль 1.379.532
11 Единый социальный налог - 350.553,2
12 Налог на добавленную стоимость НДС от входного товарооборота + 20 % от торговой наценки 3.270.200
13 Инвестиции в проект - 2.800.000
14 Срок окупаемости затрат - 2,03 года

Если учитывать затраты, которые понесет предприятие и прибыль, которую предприятие стремится получить, величина торговой наценки составит 30 %.

Таким образом, товарооборот розничный без НДС составит:

14220 тыс. руб. х 1,3 = 18486 тыс. руб.

Величина торговой надбавки: 18486 – 14220 = 4266 тыс. руб.

НДС, начисляемый на торговую надбавку:

(18486 – 14220) х 0,2 = 853,2 тыс. руб.

В целом НДС, начисляемый в бюджет, составит: 853,2 + 2417 = 3270,2 тыс. руб.

Но фактически в бюджет будет уплачено 853,2 тыс. руб.

Общая величина розничного товарооборота, включая НДС, составит:

14220 + 4266 + 853,2 + 2417 = 21756,2 тыс. руб.

В соответствии с расчетами чистая прибыль составит 1.379.532 руб.

Инвестиции в проект составляют 2.800.000 руб., следовательно, срок окупаемости проекта составляет 2,03 года. Расчет необходимых инвестиций в проект произведен в следующем разделе. Срок окупаемости проекта определятся следующим образом:

Срок окупаемости проекта = Инвестиции в проект / Чистая прибыль

Срок окупаемости проекта: 2800000 / 1379553,2 = 2,03 года.

2.9.4 Стратегия финансирования

В соответствии с расчетами (см. таблицу 8) потребность в ресурсах на начало деятельности составляет 2.553.494 руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 2800 тыс. руб.

Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены в таблице 15.

Таблица 15 Источники финансирования проекта

1 Потребности в инвестициях, в том числе:
1.1 Основные производственные фонды 2.161.290 руб.
1.2 Нематериальные активы 56.701 руб.
1.3 Оборотные средства 11.998 руб.
1.4 Норматив по товарообороту 323.505 руб.
1.5. Общие издержки (затраты) 246.506 руб.
Итого: 2.800.000 руб.
2 Финансирование проекта, в том числе
2.1 Вклады участников (уставный капитал) 100.000 руб.
2.2 Банковский кредит под 23 % годовых 1.000.000 руб.
2.3 Беспроцентный займ от ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» 1.200.000 руб.
2.4. Займ от других компаний и физических лиц (по средней ставке 12 %) 500.000 руб.
Итого: 2.800.000 руб.

Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку павильонов и установку их на соответствующих местах, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи); кроме того, на первом этапе осуществляется поиск подходящего офисного помещения. Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для павильонов и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь продавцов. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).

Банковский кредит берется на 18 месяцев под 23 % годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредита представлена в таблице 16. Расчет производится по схеме простых процентов.

Таблица 16 Система погашения кредита и выплата процентов по кредиту

Дата Сумма основного долга Выплата процентов Общая сумма выплаты Остаток непогашенной суммы
02.08.05 60000 14722 74722 940000
02.09.05 59000 14310 73310 881000
04.10.05 58000 13030 71030 823000
03.11.05 57000 13640 70640 766000
02.12.05 56000 13395 69395 710000
03.01.06 55000 13223 68223 655000
03.02.06 54000 13138 67138 601000
02.03.06 53000 13156 66156 548000
03.04.06 52000 13304 65304 496000
02.05.06 51000 13618 64618 445000
02.06.06 51000 13155 64155 394000
03.07.06 51000 12838 53838 343000
03.08.06 51000 12741 63741 292000
01.09.06 51000 12997 63997 241000
02.10.06 52000 12869 64869 189000
02.11.06 54000 12622 66622 135000
04.12.06 57000 13088 70088 78000
02.01.07 78000 3495 81495 0

ООО «Вкусный берег» как дочерняя компания холдинга ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» получает от него беспроцентный займ в размере 1200 тыс. руб. Определенного плана возврата займа нет, но существует договоренность, что ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» оставляет за собой право изымать 50 % прибыли, остающейся в распоряжении ООО «Вкусный берег» после выплаты всех налогов и платежей по кредитам.