Організація управління витратами з метою підвищення конкурентоспроможності підприємства (стр. 10 из 12)

Визначення об’єму витрат при поточному плануванні

Додаток Г

Норми витрат сировини і матеріалів, які використовуються при виробництві основної металургійної продукції

№п.п.	Цех	Назва матеріалу	Одиниця вимірювання	Норма витрат
1	2	3	4	5
1. Агломераційне виробництво
1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.	АглорудаКонцентрат залізоруднийВідсів агломерату і окатишівКолошниковий пилОкалинаРудний шламВідходи феросплавного виробництваШлак крицеплавильнийВапнякВапноПил вапняковийТорфТверде паливо в шихту (15% вологи)Технологічне паливо Газ доменний Газ коксовий	кг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/тм3/т	100445269316511020406432121045713
2. Доменне виробництво
15.16.17.18.19.20.21.22.23.	Залізорудна частина шихти, всьогов т. ч. агломерат метал.комбінований агломерат ГОК – 1 агломерат ГОК – 2ОкатишіРуда залізнаСкрапШлак зварювальнийМетало домішкиВапняк, всьогов т.ч. доломітизованний звичайнийКоксВитрати заліза	кг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/ткг/т	192513705052525604020525960
1	2	3	4	5
3. Крицеплавильне виробництво
24.25.26.27.28.29.30..	Чавун рідкий- чушковий- твердийРозбиті виливниціЛом сталевийЗалізо з рудиФеросплавиВсього метало шихтиДодаткові матеріалив т. ч. руда залізна- окалина- вапняк - вапно - плавиковий шпак - доломіт випалений - ставролитовий концентрат - антрацит АС - коксовий дріб’язок - магнезитовий порошок - щебінь шлаковий	кг/т сталікг/т сталікг/т сталікг/т сталікг/т сталікг/т сталікг/т сталі	193185470732025256060-560990

Додаток Д

SWOT– аналіз для ВАТ «Міттал Стілл Кривий Ріг

Можливості:1.Співробітництво із закордонними підприємствами;2. Розширення сировинної бази;3.Наявність програми підтримки підприємств гірничо – видобувної галузі;4.Розвиток енерго- та матеріалозберігаючих технологій;5. Впровадження системи екологічного контролю за виробництвом;6.Підвищення рівня кваліфікації персоналу.	Загрози: 1. Інфляційні процеси у економіці країни;2. Нестабільність законодавчої бази;3. Нестабільність політичної системи;4.Застарілість засобів виробництва;
Сильні сторони:1.Використання прогресивних систем стратегічного планування;2.Використання новітніх управлінських підходів;3. Ефективна організація процесу прийняття рішень;4.Висока якість продукції;5. Низькі питомі затрати;6. Інформованість про ринок;7. Наявність стратегії завоювання ринку;8. Ефективна цінова політика;9. Підвищення фінансової стійкості;10. Стабілізація ринкової частки національного ринку;11. Посилення контролю за витратами.	Сильн.с. і М:1. Співробітництво із закордонними підприємствами дає змогу розширити сировинну базу підприємства, перейняти прогресивні методики стратегічного планування, новітні управлінські підходи та ефективну організацію прийняття рішень;2. Низькі питомі затрати на виготовлення продукції та її висока якість дають можливість підприємству втриматися на національному ринку продукції чорної металургії та просувати продукцію на міжнародні ринки.	С і З:1.Наявність стратегії збереження частки на національному ринку та завоювання міжнародного ринку продукції чорної металургії;2. Ефективна цінова політика, що дозволяє мінімізувати впливи інфляційних процесів на виробництво.
Слабкі сторони:1. Нестабільний рівень підготовки та перепідготовки кадрів;2. Високі витрати на оновлення засобів виробництва;3. Відсутність достатнього контролю за екологічністю процесу виробництва.	Слаб.с і М:1.Використання фінансових ресурсів вивільнених у процесі економії матеріалів та енергоресурсів на оновлення основних засобів	Слаб.с. і З:1. Вироблення стратегії стабілізації в умовах економічної та політичної нестабільності

Додаток Е

Фактори, що впливають на діяльність ВАТ «Міттал Стілл Кривий Ріг» за 2005р

Група факторів	Опис проблем	Ступінь впливу на діяльність емітента			Які зміни, що прогнозуються, мають вплинути на підприємство
		незначний вплив	середній вплив	значний вплив
Політичні	д/н	д/н	д/н	д/н	д/н
Фінансово-економічні	Систематичне зростання цін на сировинні та паливно-енергетичні ресурси. Збільшення плати за землю. Збільшення залізничних тарифів i послуг. Зміна курсу долара США до гривні.	д/н	д/н	д/н	Збільшення собiвартостi продукції.
Виробничо-технологічні	д/н	д/н	д/н	д/н	д/н
Соціальні	д/н	д/н	д/н	д/н	д/н
Екологічні	Наявність шкідливих викидів у виробництві	д/н	д/н	д/н	Проведення заходів по поліпшенню екологічної обстановки.

Додаток Ж

Інформація про основну продукцію, що виробляє ВАТ «Міттал Стілл Кривий ріг» на 2004 рік.

Найменування продукції (виду продукції	Торгові марки, під якими здійснюється збут продукції	Патентний та інший правовий захист продукції (винаходи та ліцензії, які використовуються в продукції)	Код товару (товарної групи) за ТНЗЕД	Одиниця виміру	Обсяг виробництва в натуральних одиницях	Обсяг виробництва у грошовому виразі (у діючих цінах) (тис.грн.)	Чистий доход (виручка) від реалізації за звітний період) (тис.грн.)
Заготовка для перекату	ВАТ "Міттал Стілл Кривий Ріг"	У виробництві використовують ряд захищених заходів	7207	тис. тон	616,1	903 986	904 469
Інші товари (послуги)	д/в	д/в	д/в	0	0	231 465	719 844
Катанка	ВАТ "Міттал Стілл Кривий Ріг"	У виробництві використовують ряд захищених заходів	7213	тис. тон	1 850,2	2 911 880	2 886 900
Прокат арматурний	ВАТ "Міттал Стілл Кривий Ріг"	У виробництві використовують ряд захищених заходів	7214	тис. тон	3 610,9	5 780 140	5 293 840
Чавун товарний	ВАТ "Міттал Стілл Кривий Ріг"	У виробництві використовують ряд захищених заходів	7201	тис. тон	261,7	305 976	294 794
Усього						10 133 442,34375	10 099 849,03125

Додаток З

Інформація про основну продукцію, що виробляє ВАТ «Міттал Стілл Кривий ріг» на 2005 рік

Найменування продукції (виду продукції)	Торгові марки, під якими здійснюється збут продукції	Патентний та інший правовий захист продукції (винаходи та ліцензії, які використовуються в продукції	Код товару (товарної групи) за ТНЗЕД	Одиниця виміру	Обсяг виробництва в натуральних одиницях	Обсяг виробництва у грошовому виразі (у діючих цінах) (тис.грн.)	Чистий доход (виручка) від реалізації за звітний період) (тис.грн.)
Iншi товари (послуги):	д/в	д/в	д/в	0	0	339 094	344 077
Заготовка товарна	ВАТ "Міттал Стілл Кривий Ріг"	У виробництві використовують ряд захищених заходів	7207	тис. Тонн	725,9	1 137 740	1 137 690
Катанка	ВАТ "Міттал Стілл Кривий Ріг	У виробництві використовують ряд захищених заходів	7213	тис. Тонн	1 787,2	3 094 350	3 060 750
Прокат сортовий	ВАТ "Міттал Стілл Кривий Ріг	У виробництві використовують ряд захищених заходів	д/н	тис. Тонн	3 608,6	6 428 850	6 375 120
Чавун товарний	ВАТ "Міттал Стілл Кривий Ріг	У виробництві використовують ряд захищених заходів	7201	тис. Тонн	146,1	189 430	131 850
Усього						11 189 465,34375	11 049 483

Додаток І

Інформація про сировинну базу та основні характеристики споживачів продукції ВАТ «Міттал Стілл Кривий Ріг» на 2004 рік

Найменування продукції (виду продукції)	Сировинна база для виробництва (Україна, країни СНД, зарубіжжя)	Доля в загальному обсязі реалізації (за регіонами) (%)
		Україна	Країни СНД та Балтії	Країни дальнього зарубіжжя
Арматура	Україна	16,61	9,48	73,91
Заготовка	Україна	0,62	0	99,38
Катанка	Україна	34,38	1,87	63,75
: Чавун	Україна	30,05	0	69,95
Усього	20,73	5,98	73,29

Додаток К

Інформація про сировинну базу та основні характеристики споживачів продукції ВАТ «Міттал Стілл Кривий Ріг» на 2005 рік

Найменування продукції (виду продукції)	Сировинна база для виробництва (Україна, країни СНД, зарубіжжя)	Доля в загальному обсязі реалізації (за регіонами) (%)
		Україна	Країни СНД та Балтії	Країни дальнього зарубіжжя
Арматура	Україна	19,01	7,71	73,28
Заготовка	Україна	0,57	0	99,43
Катанка	Україна	34,57	2,26	63,17
Чавун	Україна	37,2	1,46
Усього	21,68	5,02	73,3

Додаток Л

БAЛAНС
на 31.12.2004 р.
Форма N 1	Код за ДКУД	1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	108762	102434
первісна вартість	011	161667	163340
накопичена амортизація	012	52905	60906
Незавершене будівництво	020	301607	431490
Основні засоби:
залишкова вартість	030	2588930	2632630
первісна вартість	031	19824700	20108800
знос	032	17235800	17476200
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
інші фінансові інвестиції	045	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	0	0
Відстрочені податкові активи	060	216582	206082
Інші необоротні активи	070	5905	5905
Усього за розділом І	080	3221780	3378540
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100	484232	673403
тварини на вирощуванні та відгодівлі	110	7070	6386
незавершене виробництво	120	172930	393656
готова продукція	130	50204	131364
товари	140	2510	1619
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	2827	133558
1	2	3	4
первісна вартість	161	2827	133558
резерв сумнівних боргів	162	0	0
Дебіторська заборгованість за рахунками:
з бюджетом	170	312517	480319
за виданими авансами	180	78947	77861
з нарахованих доходів	190	0	8344
із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	148639	82489
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	232899	683434
в іноземній валюті	240	258054	417101
Інші оборотні активи	250	31012	53131
Усього за розділом ІІ	260	1781840	3142640
ІІІ. Витрати майбутніх періодів	270	2100	2173
Баланс	280	5005720	6523360

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	3 859 530	3 859 530
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	170 289	150 325
Резервний капітал	340	0	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	0	1 864 310
Неоплачений капітал	360	0	0
Вилучений капітал	370	0	0
Усього за розділом I	380	4 029 820	5 874 170
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0
Інші забезпечення	410	0	0
Цільове фінансування	420	0	0
Усього за розділом II	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання
1	2	3	4
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	0	0
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	49 773	0
Векселі видані	520	12 648	18 956
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	301 652	136 420
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	221 955	93 565
з бюджетом	550	28 926	44 319
з позабюджетних платежів	560	2 384	0
зі страхування	570	18 987	26 212
з оплати праці	580	38 514	57 018
з учасниками	590	0	0
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	301 064	264 361
Усього за розділом IV	620	975 903	640 851
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	8 344
Баланс	640	5 005 720	6 523 360

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
за 2 004 р.
Форма N 2	Код за ДКУД	1801003

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	10 521 200	7 758 670
Податок на додану вартість	015	( 421 322 )	( 225 733 )
Акцизний збір	020	( 0 )	( 0 )
1	2	3	4
025	( 0 )	( 0 )
Інші вирахування з доходу	030	( 0 )	( 0 )
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	10 099 800	7 532 940
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	( 6 929 890 )	( 5 458 880 )
Валовий:
прибуток	050	3 169 960	2 074 060
збиток	055	( 0 )	( 0 )
Інші операційні доходи	060	96 671	70 238
Адміністративні витрати	070	( 122 233 )	( 98 501 )
Витрати на збут	080	( 284 614 )	( 262 578 )
Інші операційні витрати	090	( 173 726 )	( 130 726 )
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток	100	2 686 060	1 652 490
збиток	105	( 0 )	( 0 )
Доход від участі в капіталі	110	0	0
Інші фінансові доходи	120	0	0
Інші доходи	130	37 424	102 381
Фінансові витрати	140	( 665 )	( 10 600 )
Втрати від участі в капіталі	150	( 0 )	( 0 )
Інші витрати	160	( 69 216 )	( 167 672 )
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток	170	2 653 600	1 576 600
збиток	175	( 0 )	( 0 )
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	640 988	705 721
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності	185	0	0
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток	190	2 012 610	870 879
збиток	195	( 0 )	( 0 )
Надзвичайні:
доходи	200	0	0
витрати	205	( 0 )	( 0 )
Податки з надзвичайного прибутку	210	0	0
Чистий:
прибуток	220	2 012 610	870 879
збиток	225	( 0 )	( 0 )

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	5 957 730	4 416 880
Витрати на оплату праці	240	798 578	603 832
Відрахування на соціальні заходи	250	312 066	232 708
Амортизація	260	248 752	171 604
Інші операційні витрати	270	439 062	416 294
Разом	280	7 756 190	5 841 320

Додаток М