Из таблицы 3.4. видно, что в первом полугодии 2005г. количество принятых на работу составляет 4 человека, что составляет 40% от плана, количество уволенных в первом полугодии 2005г.- 17 человек, что в 1,7 раза больше, чем запланировано. Коэффициент по приему работников составил 5,8%, а по увольнению -24,6%; коэффициент по увольнению работников снизился по сравнению с показателями 1 полугодия 2004г. на 35,1%, что является благоприятным фактором, поскольку свидетельствует о закреплении кадров.
В ОАО «Ивица» проводится анализ эффективности использования календарного времени (с использованием данных плана, бухгалтерского и статистического учета и отчетности по труду), в процессе которого выявляют изменение производительности труда за счет его реорганизации. На анализируемом предприятии состояние использования рабочего времени характеризуется данными, приведенными в таблице 3.5. и 3.6.:
Таблица 3.5. Анализ использования рабочего времени и изменения
производительности труда за счет его реорганизации
в ОАО «Ивица» за 2003 -2004 годы
| Показатель | Годы | Отклонение | Темп роста, | |
| 2003 | 2004 | (+,-) | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Среднесписочная численность работников, человек. | 156 | 118 | -38 | 75,6 |
| Количество рабочих дней в году за вычетом очередных отпусков | 248 | 235 | -13 | 94,8 |
| Количество отработанных дней в году в среднем на одного работника, дней | 227 | 219 | -8 | 96,5 |
| Совокупный фонд рабочего времени (строка 1 *строку 2), человекодней | 38688 | 27730 | -10958 | 71,7 |
| Величина используемого рабочего времени (строка 1*строку З),человекодней | 35412 | 25842 | -9570 | 73,0 |
| Уровень организации труда (строка 5 : строку 4*100), % | 91,5 | 93,2 | 1,7 | 101,9 |
| Изменение производительности труда за счет его реорганизации | (1,7):91,5*100 = 1,86% | |||
Примечание. Источник: собственная разработка
Данные таблицы 3.5. свидетельствуют о том, что уровень организации труда (использования рабочего времени) повысился с 91,5% в 2003 году до 93,2% в 2004 году, то есть на 1,7%. Количество отработанных дней в 2004 году в среднем на одного работника уменьшилось на 8 дней по сравнению с 2003 годом (за счет потерь рабочего времени в связи с болезнью работников) и составило 219 дней.
За 2004 год в сравнении с 2003 годом производительность труда торговых работников увеличилась за счет организации труда на 1,86%.
Таблица 3.6. Анализ использования рабочего времени и изменения
производительности труда за счет его реорганизации
в ОАО «Ивица» за 1 полугодие 2004 -2005гг.
| Показатель | 1 полугодие | Отклонение | Темп роста, | |
| 2003 | 2004 | (+,-) | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Среднесписочная численность работников, человек. | 139 | 69 | -70 | 49,6 |
| Количество рабочих дней в году за вычетом очередных отпусков | 127 | 126 | -1 | 99,2 |
| Количество отработанных дней в году в среднем на одного работника, дней | 170 | 173 | +3 | 101,8 |
| Совокупный фонд рабочего времени (строка 1 *строку 2), человекодней | 17653 | 8694 | -8959 | 49,2 |
| Величина используемого рабочего времени (строка1*строку З), человекодней | 23630 | 11937 | -11693 | 50,5 |
| Уровень организации труда (строка 5 : строку 4 * 100), % | 133,9 | 137,3 | +3,4 | 102,5 |
| Изменение производительности труда за счет его реорганизации | (34,9):133,9*100 = 2,54% | |||
Примечание. Источник: собственная разработка
Данные таблицы 3.6. свидетельствуют о том, что уровень организации труда повысился с 133,9% в 1 полугодии 2004г. до 137,3% за 1 полугодие 2005г., то есть на 3,4%. Количество отработанных дней в полугодии увеличилось на 3 дня (за счет сокращения потерь рабочего времени в связи с болезнью работников) и составило 173 дня. За первое полугодие 2005 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года производительность труда торговых работников увеличилась за счет организации труда на 2,54%.
Подробнее анализ рабочего и нерабочего времени проводится совместно с анализом производительности труда в параграфе 3.2. дипломной работы.
Таким образом, как в 2004 году, так и в первом полугодии 2005г. предприятие не выполнило план по укомплектованности торгово-оперативных работников, в результате чего недополучен товарооборот в 2004г. в сумме 420 млн.руб. По сравнению с первым полугодием 2004г. текучесть кадров значительно снизилась, однако этот показатель остается довольно высоким (49,6). Положительным фактором является рост производительности труда, составил 2,54%. Коэффициент общего оборота рабочей силы составил в первом полугодии 2005 года 30,4%; по сравнению с аналогичным периодом 2004 года снизился на 45,2%. Наблюдается также снижение доли работников проработавших на предприятии более года. За первое полугодие 2005 года снижение составило 4,8%, тем не менее уровень этого показателя является высоким – 60%.
3.2. Анализ качества и производительности труда
Показатель «производительность труда» является важнейшим из системы показателей, характеризующих эффективность использования трудовых ресурсов торгового предприятия. Производительность труда оценивается выработкой на одного работника в единицу времени и измеряется разными методами (натуральным, стоимостным, трудовым), в зависимости от особенностей учета в конкретном предприятии.
Анализ динамики производительности труда работников ОАО «Ивица» показывает, что в течение анализируемого периода 2003 - 2004гг., и 1-го полугодия 2004-2005гг. производительность труда в расчете на 1 работника увеличилась. Однако данные изменения обусловлены не реальным повышением эффективности деятельности персонала, а ростом товарооборота в стоимостной оценке в связи с развитием инфляционных процессов в экономике.
Среднегодовую выработку на одного работника можно представить как произведение среднечасовой их выработки на среднюю продолжительность рабочего дня и на среднее число дней, отработанных одним работником за год.
Данные аналитической таблицы 3.7. и 3.8. позволяют измерить влияние приведенных в ней трудовых факторов на выполнение плана и динамику товарооборота ОАО «Ивица», однако для ее заполнения надо предварительно составить таблицы 3.9., 3.10. и 3.11., 3.12.:
Таблица 3.7. Информация об отработанном времени и
производительности труда работников
ОАО «Ивица»
| Показатели | Фактически за 2003 год | 2004 | Отклонение (+,-) | В % к 2003 году | |||
| план | фактически | % вы- полнения плана | от плана | от 2003года | |||
| 1 | 2 | 3 з | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Розничный товарооборот в действующих ценах, миллионов рублей. | 4088 | 3600 | 3327 | 92,4 | -273 | -761 | 81,4 |
| Среднесписочная численность работников, человек. | 156 | 118 | 118 | 100 | - | -38 | 75,6 |
| Среднее число дней, отработанных одним работником за год | 227 | 220 | 219 | 99,5 | -1 | -8 | 96,5 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, часы | 8,3 | 8,1 | 8,2 | 101,2 | +0,1 | -0,1 | 98,8 |
| Среднечасовая выработка на одного работника, тысяч рублей. | 13,909 | 17,120 | 15,700 | 91,7 | -14,2 | +1,791 | 112,9 |
Примечание. Источник: собственная разработка
Таким образом, проведенный анализ показал, что план по среднечасовой выработке в расчете на 1 работника не выполнен за 2004 на 14,2 руб. по сравнению с 2003г., а среднечасовая выработка увеличилась на 1,791 руб.
Таблица 3.8. Информация об отработанном времени и производительности
труда работников ОАО «Ивица»
| Показатели | Фактически за 1 полуго-дие 2003 | 1-е полугодие 2005г. | Отклонение (+,-) | В % к 1 полугодию 2004 года | |||
| дие 2004 | план | фактически | % вы- полнения плана | от плана | от 1 полу-годия 2005 года | ||
| 1 | 2 | 3 з | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Розничный товарооборот в действующих ценах, миллионов рублей. | 2188 | 1200 | 1052 | 87,7 | -148 | -1136 | 48,1 |
| Среднесписочная численность работников, человек. | 139 | 69 | 69 | 100 | - | -70 | 49,6 |
| Среднее число дней, отработанных одним работником за год | 170 | 170 | 173 | 101,8 | 3 | 3 | 101,8 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, часы | 8,2 | 8,2 | 8,1 | 98,8 | -0,1 | -0,1 | 98,8 |
| Среднечасовая выработка на одного работника, тысяч рублей. | 11,292 | 12,476 | 10,880 | 87,2 | -1,596 | -0,412 | 96,4 |
Примечание. Источник: собственная разработка