Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 1.
Таблица 1
Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России
| Показатель | Сумма, тыс. руб.на 1.01.2009г | Сумма, тыс. руб.на 1.02.2009г |
| Ресурсы | ||
| 1. Собственные (капитал) | 674717292 | 652028548 |
| 2. Привлеченные | 5221799138 | 5253122850 |
| 2.1 Средства на счетах кредитных организаций | 19443966 | 24937657 |
| 2.2 Кредиты Банка России | 665987 | 0 |
| 2.3 Кредиты и депозиты других банков | 45438000 | 23107756 |
| 2.4 Просроченные проценты | 0 | 0 |
| 2.5 Межбанковские расчеты | 1098075335 | 1092025728 |
| 2.6 Средства на счетах | 949594970 | 992516021 |
| 2.7 Средства в расчетах | 88760789 | 93249502 |
| 2.8 Выпущено ценных бумаг | 164898208 | 157687247 |
| 2.9 Депозиты и другие привлеченные средства | 2854921883 | 2869598939 |
| 3. Прочие ресурсы | 841695 | 809664 |
| А. Всего ресурсов | 5897358125 | 5905961062 |
| Размещение ресурсов | ||
| 1. Обязательные резервы | 56790258 | 58872284 |
| 2. Денежные средства | 80930922 | 44919133 |
| 3. Межбанковские операции | 8234761492 | 8799000180 |
| 3.1 Межбанковские кредиты | 7136436988 | 7682212744 |
| 3.1.1 Просроченная задолженность | 0 | 0 |
| 3.2 Межбанковские депозиты | 2056162 | 21223048 |
| 3.2.1 Депозиты в Банке России | 0 | 19000000 |
| 3.3 Межбанковские расчеты | 1096268342 | 1095564388 |
| 4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства | 3961582397 | 4117846798 |
| 4.1 Просроченные ссуды | 39552515 | 40445552 |
| 5. Участие в капитале | 12618799 | 12805990 |
| 6. Лизинг | 0 | 0 |
| 7. Вложения в ценные бумаги | ||
| 7.1 В долговые обязательства | 497968741 | 500438776 |
| 7.2 В учетные векселя | 0 | 0 |
| 8. Драгметаллы | 6779540 | 6798237 |
| 8.1 Операции с драгметаллами | 616977 | 643415 |
| 8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам | 0 | 0 |
| 9. Прочие активы | 190986902 | 194008221 |
| 9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок | 39308 | 326782 |
| 9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам | 0 | 0 |
| 9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м | 0 | 5 |
| Б. Всего размещено | 12544450310 | 13234250843 |
| Свободные кредитные ресурсы | 1587669307 | 1470710399 |
Как видно из таблицы 1 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:
- субъекты кредитования;
- объекты и назначение кредита;
- сроки кредитования;
- размер ссуды;
- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;
- цена кредита;
- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.
Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:
1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);
2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);
3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).
Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 2.
Таблица 2
Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России
| Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. | Структура в % | ||
| на 1.01.2009г. | на 1.02.2009г. | на 1.01.2009г. | на 1.02.2009г. | |
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе: | 4027286779 | 4127300434 | 100,00% | 100,00% |
| 2.Ссудная задолженность | 4026669802 | 4126657019 | 99,98% | 99,98% |
| 2.1.Предоставленные МБК | 65248063 | 74953417 | 1,62% | 1,82% |
| 2.1.1.Предоставленные МБК | 65248063 | 74953417 | 1,62% | 1,82% |
| 2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 2.3.Кредиты предоставленные клиентам | 3961421739 | 4051703602 | 98,36% | 98,17% |
| 2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам | 3921869224 | 4011258050 | 97,38% | 97,19% |
| 2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам | 39552515 | 40445552 | 0,98% | 0,98% |
| 2.4.Прочие размещенные средства | 8000 | 65999552 | 0,0002% | 1,60% |
| 3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе: | 616977 | 643415 | 0,02% | 0,02% |
| 3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам | 616977 | 643415 | 0,02% | 0,02% |
| 3.2.Вексельные кредиты | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| Наименование статьи | Изменение | Показатели динамики, в % | Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности | ||
| абсолют-ное изменение (+/-), в тыс. руб. | относитель-ное изменение (+/),в п. п. | Темп роста | Темп прироста | ||
| 1 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе: | 100013655 | 0,00 | 102,48% | 2,48% | 100,00% |
| 2.Ссудная задолженность | 99987217 | 0,00 | 102,48% | 2,48% | 99,98% |
| 2.1.Предоставленные МБК | 9705354 | 0,20 | 114,87% | 14,87% | 9,70% |
| 2.1.1.Предоставленные МБК | 9705354 | 0,20 | 114,87% | 14,87% | 9,70% |
| 2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК | 0 | 0,00 | - | - | - |
| 2.2.Кредиты предоставленные клиентам | 90281863 | -0,20 | 102,28% | 2,28% | 90,27% |
| 2.2.1.Кредиты предоставленные клиентам | 89388826 | -0,19 | 102,28% | 2,28% | 89,38% |
| 2.2.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам | 893037 | 0,00 | 102,26% | 2,26% | 0,89% |
| 2.3.Прочие размещенные средства | 65991552 | 1,5989 | 103,55% | 3,55% | 65,98% |
| 3. Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе: | 26438 | 0,00 | 104,29% | 4,29% | 0,03% |
| 3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам | 26438 | 0,00 | 104,29% | 4,29% | 0,03% |
| 3.2.Вексельные кредиты | 0 | 0,00 | - | - | - |
На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2009г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2009г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).
Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2009г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.02.2009г. она уменьшилась на 0,20пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).
На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2009г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2009г. – она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).
Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2009г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2009г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.
Приравненная к ссудной задолженность (которая у Банка состоит исключительно из предоставленных драгоценных металлов) составила на 1.01.2009 г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 1.02.2009 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.
Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.
Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.
Таблица 3