| Наименование продукции | Объем производства в натуральном выражении | Объем продаж, млн. руб. | |||||||||
| Единица измере- | За годвсего | в т.ч. по кварталам | За годвсего | в т.ч. по кварталам | |||||||
| ние | I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||
| Зеркало «Мечта» | шт | 1930 | 450 | 500 | 520 | 460 | 351,6074 | 81,981 | 91,09 | 94,7336 | 83,8028 |
Таблица 2 – Расчет загрузки оборудования на производственную программу
| Наименование оборудования | Трудоемкость единицы продукции, нормо-час. | Трудоем-кость на программу, нормо-час. | Плановый годовой фонд времени, ч. | Количество необходимого оборудования |
| 1.Станок шлифовальный | 0,3 | 579 | 1752 | 1 |
| 2.Дрель электрическая | 0,2 | 386 | 1 | |
| 3. Стеклорезы | 0,9 | 1737 | 2 | |
| 4.Стол для нарезки зеркал | 0,9 | 1737 | 1 | |
| 5.Стол для сборки зеркал | 0,6 | 1158 | 1 |
РАЗДЕЛ V.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Таблица 7 – Баланс рабочего времени одного рабочего
| Показатель | Единица измерения | Количество |
| Календарный фонд рабочего времениВыходные и праздничные дниНоминальный фонд рабочего времениПлановые невыходы на работу:· отпуска· по болезни· прочие невыходыПлановый фонд рабочего времени | дни******* | 36510625924106219 |
| Номинальная продолжительностьрабочего дняПлановое сокращение рабочего дня:· кормящим матерям· подросткамПлановая продолжительность рабочего дняПлановая продолжительность рабочего времени за год | час******* | 8--81752 |
Таблица 9 –Расчёт численности основных рабочих
| Профессия рабочего | Разряд | Количество, чел. |
| 1.Стеклорез | 5 | 1 |
| 2.Сборщик | 4 | 1 |
| 3.Уборщица | 3 | 1 |
| Итого | 3 |
Таблица 10 – Определение численности руководящих работников, специалистов и прочих служащих
| Должность | Разряд | Количество, чел. |
| Директор | 16 | 1 |
| Главный бухгалтер | 14 | 1 |
| Кассир | 8 | 1 |
Таблица 11 – Численность персонала
| Категории работающих | Количество, чел. |
| 1. Рабочие- основные- вспомогательные2. Руководители3. Специалисты4. Другие служащие | 3 1 1 1 |
| Итого | 6 |
Таблица 12 – Расчет затрат на оплату труда
| Категория работников | Коли-чество, | Средний тариф- | Часовая тариф- | Тарифная зарплата, | Премия | Дополни-тельная | Итого расходы |
| чел. | ный коэффи-циент | ная ставка, руб. | руб. | руб. | зарплата, руб. | на оплату труда, руб. | |
| Основные рабочие:1.Стеклорез2.Сборщик3.Уборщица | 111 | 1,731,571,35 | 216218251687 | 345929292000269920 | 216880 | - | 562809508880486880 |
| Вспомогательные рабочие | - | - | - | - | - | - | - |
| Руководящие работники | 1 | 3,72 | 4310 | 689680 | 1178756 | - | 1868436 |
| Специалисты | 1 | 3,25 | 3765 | 602540 | 482036 | - | 1084576 |
| Служащие | 1 | 2,17 | 2514 | 402317 | 257471 | 659788 | |
| Итого | 6 | 5171289 |
Издержки производства
Таблица 3 – Расчет потребности в основных материалах и покупных комплектующих изделиях
| Наименование материала | Ед. изм. | Норма расхода | Потребность на производственную | Цена за единицу, | Стоимость материалов, |
| «Мечта» | программу | руб. | руб. | ||
| 1. зеркальное полотно серебряное | кв.м | 0,8 | 1544 | 22000 | 33968000 |
| 2. зеркальное полотно бронзовое | кв.м | 0,5 | 965 | 24000 | 23160000 |
| 1. Зеркальное полотно голубое | кв.м | 0,2 | 386 | 30000 | 11580000 |
| 2. Фурнитура (крепления)3. Лента клеящая4. Бумага безворсовая5. Моющее средство | шт.мммл | 41,2140 | 77202316193077200 | 1200550030007 | 9264000127380005790000540400 |
| Итого: | 97040400 |
Таблица 4 – Расчет амортизации основных средств и нематериальных активов
| Наименование основных средств | Количество, шт. | Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений за год, тыс. руб. |
| 1.Станок шлифовальный | 1 | 1980000 | 10% | 198000 |
| 2.Дрель электрическая | 1 | 234000 | 9% | 21060 |
| 3. Стеклорезы | 2 | 59700 | 33% | 19701 |
| 4.Стол для нарезки зеркал | 1 | 1000000 | 6% | 60000 |
| 5.Стол для сборки зеркал | 1 | 800000 | 6% | 48000 |
| Итого: | 346761 |
Таблица 5 - Смета затрат на производство, руб.
| Элементы | Предприятие |
| 1. Материалыосновные материалы· зеркальное полотно серебряное· зеркальное полотно бронзовое· зеркальное полотно голубое | 339680002316000011580000 |
| вспомогательные материалы· фурнитура· клеящая лента· бумага безворсовая· моющее средство | 9264000127380005790000540400 |
| · электроэнергия (300кВт*12 м.) | 1593360 |
| · покупные изделия и полуфабрикаты· коробки картонные (1950 шт)· бумага упаковочная | 975000340000 |
| 2. Оплата труда3. Отчисления на социальные нужды | 620554682482218 |
| 4. Амортизация основных средств и нематериальных активов | 346761 |
| 5. Прочие расходы | |
| ИТОГО | 165179968 |
Таблица 6 - Калькуляция себестоимости продукции и отпускной цены, руб.
| Наименование показателей | «Мечта» | |
| на единицу | на объем производства | |
| 1. Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов) | 35600 | 68708000 |
| 2. Покупные изделия и полуфабрикаты | 15370 | |
| 3. Основная заработная плата основных производственных рабочих | 5644 | |
| 4. Дополнительная заработная основных производственных рабочих | 4045 | |
| 5. Отчисления на социальные нужды (4%) | 388 | |
| 6. Общепроизводственные расходы | - | |
| 7. Общехозяйственные расходы | 36833 | 71087744 |
| 8. Коммерческие расходы(2%) | 1680 | 3243848 |
| 9. Полная себестоимость продукции | 99560 | 192150800 |
| 10. Прибыль | 50000 | 96500000 |
| 11. Оптовая цена | 149560 | 288650800 |
| 12. Отчисления в целевые бюджетные фонды(1%) | 1496 | 2887280 |
| 13. Отпускная цена без НДС | 151810 | 292993300 |
| 14. НДС(20%) | 30362 | 58598660 |
| 15. Отпускная цена с НДС | 182180 | 351591960 |
РАЗДЕЛ VI.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица 13 – Объемы продаж и прибыль предприятия, руб.
| Всего | |
| 1. Реализация продукции (работ, услуг) | 351591960 |
| 2. Себестоимость продукции (работ, услуг) | 192150800 |
| 3. Прибыль от реализации продукции (1-2) | 159441160 |
| 4. Доходы от финансовых операций | 0 |
| 5. Расходы по финансовым операциям | 0 |
| 6. Прибыль от финансовых операций (4-5) | 0 |
| 7. Доходы от торговых и посреднических операций | 96500000 |
| 8. Расходы по торговле | 61485940 |
| 9. Прибыль от торговли (7-8) | 35014060 |
| 10. Доходы от прочих видов деятельности | 0 |
| 11. Расходы прочие | 0 |
| 12. Прибыль прочая (10-11) | 0 |
| ИТОГО | 194455220 |
| 13. Объем от продаж (1+4+7+10) | 448091960 |
| 14. Издержки (2+5+8+11) | 253636740 |
| 15. Балансовая прибыль (13-14) | 194455220 |
| 16. Налоги на прибыли (24%) | 38265878 |
| 17. Чистая прибыль (15-16) | 156189342 |
Таблица 14 – Бюджет предприятия, млн., руб.
| Текущий год | Плановый год | ||||
| Всего | в т.ч. по кварталам | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1. Денежные средства на начало периода | 4312379121 | ||||
| Приток капитальной и текущей стоимости (доходы и поступления) | 0 | ||||
| Объем продаж | 351591960 | ||||
| Кредиты | 270000000 | ||||
| Эмиссия | 0 | ||||
| Вклады | 0 | ||||
| Прочие поступления | 0 | ||||
| 2. Итого доходы и поступления | 621591960 | ||||
| Остаток капитальной и текущей стоимости (расходы и отчисления) | 100295521 | ||||
| Издержки (без амортизации) | 164833207 | ||||
| Возврат кредита и процентов | 40230000 | ||||
| Налоги | 96864538 | ||||
| Вложения в активы | 0 | ||||
| Прочие вложения и отчисления | 21932160 | ||||
| 3. Итого расходы и отчисления | 424155426 | ||||
| 4. Денежные средства на конец периода (+) | 4509815655 | ||||
В расчете бюджета предприятия учтено получение кредита 270.000.000 бел.руб. в «Белорусском банке малого бизнеса» с комиссией 1% от суммы кредита за выдачу кредита наличными и с процентной ставкой 13,9% со сроком погашения свыше 12 месяцев.