- назначает главного риск-менеджера.
Высшее руководство банка:
- ежедневно получает всю информацию о рисках;
- по отдельным направлениям деятельности банка разрабатывает стратегии и процедуры по управлению риском;
- реализует стратегию ограничения риска.
2. Адекватные стратегии, процедуры и лимиты:
- составляется с учётом типов рисков;
- с их помощью осуществляется идентификация, измерение, мониторинг и контроль рисков, связанных с наиболее рисковым видами деятельности;
- соответствуют уровню опыта и компетенции руководства, целям кредитной организации и общей финансовой стабильности.
3. Адекватные системы управления риском и информации:
- идентификация и измерение рисков проводится с помощью управленческих информационных систем;
- отчёты управленческих информационных систем должны отражать все крупные риски, быть достоверными и своевременными;
- отчёты должны составляться с учётом конкретных рисков;
- документирование ключевых положений , источников данных и процедур.
4. Всесторонние механизмы внутреннего контроля:
- адекватное разделение обязанностей;
- независимые проверки;
- чёткое разграничение структуры полномочий и ответственности;
- достоверность отчётности;
- адекватные процедуры по соблюдению законодательства;
- тестирование и анализ информационных систем.
1.2. Основные виды рисков в банковской деятельности
Банковский риск[3] – это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией (Приложение Б). Научно обоснованная классификация создаёт возможности для эффективного применения соответствующих методов и приёмов управления риском.
К типичным банковскими рисками относятся:
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют или драгоценных металлов.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате:
· несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок;
· их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами;
· несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и их отказов;
· а также в результате воздействия внешних событий.
Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
- несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;
- несовершенства правовой системы;
- нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Риск потери деловой репутации - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
1.3. Образцовая практика риск-менеджмента: политика, методология, инфраструктура[4]
Широко распространённая концепция «образцовой практики» риск-менеджмента состоит из трёх частей: политика, методология, инфраструктура.
Образцовая политика формулируется исходя из миссии банка, за которой скрывается основная цель управления – повышение стоимости компании. Данная цель трансформируется в определённые требования к доходности и уровню риска банка. Способность банка к принятию риска может определяться как максимальный размер убытков, которые банк может понести. Последние, в свою очередь, определяют приемлемые кредитные рейтинги дебиторов банка; объём позиций, подлежащих обязательному хеджированию и т. д. Таким образом, рисковая политика охватывает все организационные единицы банка. Кроме того, кроме того составной частью образцовой рисковой политики являются требования к раскрытию рисковой информации (объём, частота, ответственные сотрудники).
Основным элементом методологии является аналитическое моделирование, позволяющее измерять риски на уровне банковского портфеля в целом в соответствии со сформулированной рисковой политикой. Кроме того, образцовая методология предполагает наличие развитых аналитических инструментов для ценообразования и оценки эффективности.
Образцовая политика и методология представляют конкурентные преимущества только при наличии риск-ориентированной организационной структуры и системы корпоративного управления, использовании риск-ориентированных информационных технологий, применении риск-ориентированной системы оплаты труда. Всё это может быть объединено понятием образцовой инфраструктуры риск-менеджмента.
Глава 2. Анализ политики управления рисками в коммерческом банке
2.1. Инструменты политики управления рисками
Деятельность каждого коммерческого банка должна опираться на «Политику управления банковскими рисками в коммерческом банке». Этот документ является обязательным для применения всеми подразделениями и работниками банка.
Цели и задачи политики управления банковскими рисками достигаются при соблюдении определённых принципов (Приложение Г) следующими инструментами[5]:
-система лимитов;
-система полномочий и принятия решений;
-система управления рисками;
-коммуникационная политика (в том числе информационная система);
-комплекс мероприятий в кризисных ситуациях;
-система контроля.
Одним из инструментов Политики управления банковскими рисками является эффективно функционирующая система лимитов, которая призвана устанавливать определенные ограничения на принятие Банком чрезмерных рисков. Превышение соответствующих лимитов не допускается, кроме как по решению Правления Банка.
Целями системы лимитовпризнаются "физическое" ограничение принятия Банком чрезмерных рисков и недопущение "перетекания" негативных проблем одного из направлений деятельности на весь Банк.
Задачей системы лимитовявляются обеспечение формирования структуры активов и пассивов Банка адекватной характеру и масштабам бизнеса Банка.
Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование системы управления рисками, придавая ей требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.
Для обеспечения надлежащего управления банковскими рисками и получения достаточно объективной информации о состоянии и размере рисков выстраивается определенная система параметров управления этими рисками.
Основной целью системы параметров управления банковскими рискамиявляется обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении определенного вида бизнеса направления деятельности Банка по снижению влияния соответствующего риска в целом на Банк.
Задачами являются: 1) получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размерах определенных банковских рисков; 2) прогнозирование состояния соответствующих рисков на определенные периоды в будущем; 3) предотвращение достижения определенными рисками критически значительных для Банка размеров;
Основными целями коммуникационной политики являются: формирование достоверной информации о Банке; формирование положительного образа Банка, не допускающего нарушений действующего законодательства Российской Федерации, стандартов профессиональной деятельности, принятия чрезмерных рисков; формирование адекватной информации - информации, достаточной для принятия надлежащего управленческого решения.
Наличие и эффективное функционирование системы контроля базируется на следующих принципах: всесторонность внутреннего контроля, контрольные процедуры охватывают все организационные структуры и
подразделения Банка, многоуровневый характер внутреннего контроля. Система контроля управления банковскими рисками является основным элементом Системы внутреннего контроля Банка.
В целях управления определенными банковскими рисками в нештатных
ситуациях разрабатывается и реализуется комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.
Главной целью разработки и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций является недопущение существенного ухудшения состояния конкретного направления деятельности Банка или достижение соответствующим банковским риском критического для Банка значения.