Таблица 4.3.
Интегральная бальная оценка и приоритетность проектов
| № | Принятая относительная значимость проекта | Среднеарифметическая значимость проектов | Среднеарифметическая значимость проектов с учетом критериев | ||
| Проект 1 | Проект 2 | Проект 1 | Проект 2 | ||
| 1 | 1 | 9 | 9,67 | 9 | 9,67 |
| 2 | 0,9 | 9,33 | 9,33 | 8,40 | 8,40 |
| 3 | 0,8 | 8,33 | 9 | 6,66 | 7,20 |
| 4 | 0,8 | 7,33 | 7,33 | 5,86 | 5,86 |
| 5 | 0,8 | 8 | 9,67 | 6,40 | 7,74 |
| 6 | 0,8 | 7,67 | 9,67 | 6,14 | 7,74 |
| 7 | 0,7 | 9 | 9 | 6,30 | 6,30 |
| 8 | 0,5 | 6,33 | 8,33 | 3,17 | 4,17 |
| 9 | 0,7 | 7,33 | 9,67 | 5,13 | 6,77 |
| 10 | 0,7 | 6 | 6 | 4,20 | 4,20 |
| 11 | 0,3 | 7,67 | 8,33 | 2,30 | 2,50 |
| 12 | 0,3 | 5 | 7 | 1,50 | 2,10 |
| 13 | 0,3 | 8,67 | 8,67 | 2,60 | 2,60 |
| 14 | 0,2 | 7 | 7,33 | 1,40 | 1,47 |
| Интегральная оценка проектов с учетом значимости критериев | 106,66 | 119,00 | 69,06 | 76,72 | |
| Приоритетность проектов | + | + | |||
После анализа сведений о перспективности новых технологических решений, оформленных в виде проектов, экономической целесообразности, рискованности инвестиций на основе интегральной оценки самих инновационных решений и внешних условий, в которых они будут осуществлены, выявили, что из двух проектов, предлагаемых к реализации на ОАО "Завод ЖБК-1", в настоящей работе. Приоритетным является проект 2 – организация производства теплоэффективных бетонных блоков.
5. Обоснование эффективность инновационного проекта
В данном разделе производится расчет показателей экономической эффективности проекта: чистого дисконтированного дохода, срока окупаемости, индекса доходности и внутренней нормы доходности проекта.
Составим производственную программу предприятия, рассчитанную на основании производственных мощностей приобретаемой технологической линии ЛБ-2, а также определен объем продукции, который способен "поглотить" соответствующий сегмент рынка.
Составим производственную программу ОАО "Завод ЖБК-1" по выпуску теплоэффективных бетонных блоков, представим ее в таблице 5.1.
Таблица 5.1.
Планируемый объем производства
| Объем выпуска, м3 | Годы | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| Теплоэффективные блоки | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 |
Так как теплоэффективные блоки – новая продукция для предприятия, то вводимое мероприятие предполагает потребность в покупке дополнительного оборудования, покажем это в таблице 5.2.
Таблица 5.2.
Потребность в оборудовании
| Оборудование | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Технологическая линия ЛБ-2 | 1 | 1511800 | 1511800 |
| Платформа для формовки и перемещения блоков | 134 | 6500 | 871000 |
| Итого: | 2382800 |
Также необходимо рассчитать потребность предприятия в инвестициях в оборотный капитал на 2008 год (таблица 5.3.).
Таблица 5.3.
Потребность в инвестициях в оборотный капитал
| Наименование ресурса | Ед. изм. | Расход на 1 м3 | Расход за год | 2008 год | |
| Цена, руб. | Общая потребность, руб. | ||||
| Цемент | т | 0,23 | 9936 | 1600 | 15897600 |
| Песок | т | 0,19 | 8208 | 180 | 1477440 |
| Доломит | т | 0,08 | 3456 | 770 | 2661120 |
| Отсев керамзита | т | 0,18 | 7776 | 350 | 2721600 |
| Пенополистирол | м3 | 0,4 | 17280 | 1010 | 17452800 |
| Вода | м3 | 0,07 | 3024 | 5 | 15120 |
| Пластификатор | т | 0,0113 | 488,16 | 2960 | 1444953,6 |
| Штыри соединительные | шт | 84 | 3628800 | 1,2 | 4354560 |
| Итого: | 46025193,6 | ||||
Инвестиции в ОбК = Потребность / Коэф-т оборачиваемости
Коэффициент оборачиваемости запасов = 1,74
Инвестиции в ОбК = 46025193,6 / 1,74 = 26451260,69 руб.
Для обслуживания новой технологической линии и для обеспечения выполнения производственной программы, возникает потребность в увеличении числа рабочих, обслуживающих оборудование. Количество требуемого персонала и фонд оплаты труда отражены в таблице 5.4.
Таблица 5.4.
Потребность в персонале и заработной плате
| Наименован. категорий | Потреб. в персонале, чел | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год | |||||
| Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | ||
| Мастер смены | 3 | 8000 | 288000 | 8500 | 306000 | 9000 | 324000 | 9500 | 342000 | 10000 | 360000 |
| Основные рабочие | 33 | 7000 | 2772000 | 7500 | 2970000 | 8000 | 3168000 | 8500 | 3366000 | 9000 | 3564000 |
| Итого: | 36 | 3060000 | 3276000 | 3492000 | 3708000 | 3924000 | |||||
Пополнение ассортимента продукции ОАО "Завод ЖБК-1" влечет за собой не только затраты на приобретение оборудования и лицензии, но и предполагает потребность в инвестициях в оборотный капитал. В качестве источника финансирования проекта выступает банковский кредит на сумму 28924060,69 руб., взятый под 10 процентов годовых сроком на 5 лет. Расчеты приведены в таблице 5.5. и таблице 5.6.
Таблица 5.5.
Потребность в инвестициях
| 2007 год | |
| Приобретение оборудования, руб. | 2382800 |
| Приобретение лицензии, руб. | 90000 |
| Инвестиции в оборотный капитал, руб. | 26451260,69 |
| Итого: | 28924060,69 |
Таблица 5.6.
Погашение кредита и процентов по нему
| Руб. | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Кредит | 28924060,69 | |||||
| Возврат кредита | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | |
| Остаток на начало года | 28924060,69 | 23139248,55 | 17354436,41 | 11569624,27 | 5784812,13 | |
| Сумма процентов за кредит | 2892406,07 | 2313924,86 | 1735443,64 | 1156962,43 | 578481,21 |
Исходя из выше приведенных данных и с учетом изменения цен на сырье и материалы по годам (таблица 5.7.) спрогнозируем средние годовые издержки на единицу выпускаемой продукции (таблица 5.8.) и полные годовые издержки (таблица 5.9.)
Таблица 5.7.
Цены на сырье и материалы
| Наименование ресурса | Ед. изм. | Цена, руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| Цемент | т | 1600 | 1650 | 1670 | 1695 | 1710 |
| Песок | т | 180 | 185 | 192 | 196 | 200 |
| Доломит | т | 770 | 780 | 790 | 790 | 800 |
| Отсев керамзита | т | 350 | 355 | 360 | 370 | 375 |
| Пенополистирол | м3 | 1010 | 1012 | 1019 | 1026 | 1032 |
| Вода | м3 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Пластификатор | т | 2960 | 2960 | 2960 | 2960 | 2960 |
| Штыри соединительные | шт | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,3 | 1,3 |
Таблица 5.8.
Средние годовые издержки на 1 м3 продукции
| Статьи издержек | В руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Сырье и материалы, в т.ч. | 1060,2 | 1075,55 | 1085,98 | 1105,12 | 1113,47 |
| Цемент, т | 368 | 379,5 | 384,1 | 389,85 | 393,3 |
| Песок, т | 34,2 | 35,15 | 36,48 | 37,24 | 38 |
| Доломит, т | 61,2 | 62,4 | 63,2 | 63,2 | 64 |
| Отсев керамзита, т | 63 | 63,9 | 64,8 | 66,6 | 67,5 |
| Пенополистирол, м3 | 404 | 404,8 | 407,6 | 410,4 | 412,8 |
| Вода, м3 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |
| Пластификатор, т | 33,45 | 33,45 | 33,45 | 33,45 | 33,45 |
| Штыри соединительные, шт | 96 | 96 | 96 | 104 | 104 |
| 2. Электроэнергия | 6,4 | 7,2 | 8 | 8,3 | 8,6 |
| 3. РСЭО | 7,63 | 7,63 | 7,63 | 7,63 | 7,63 |
| 4. Фонд зар. платы | 64,17 | 68,75 | 73,33 | 77,92 | 82,5 |
| 5. Отчисления на соц. нужды | 16,68 | 17,88 | 19,07 | 20,26 | 21,45 |
| 6. Расходы на рекламу | 9,29 | 7,43 | 6,22 | 5,12 | 4,06 |
| 7. Проценты за кредит | 66,95 | 53,56 | 40,17 | 26,78 | 13,39 |
| 8. Цеховые расходы | 8,4 | 8,93 | 9,45 | 9,98 | 10,5 |
| 9. Общезаводские расходы | 30,91 | 38,28 | 43,17 | 45,65 | 49,31 |
| Итого заводская себестоимость | 1270,64 | 1285,21 | 1293,02 | 1306,75 | 1310,91 |
| Внепроизводственные расходы | 3,75 | 3,78 | 3,84 | 3,91 | 3,98 |
| Полная себестоимость | 1274,39 | 1288,99 | 1296,86 | 1310,66 | 1314,89 |
Таблица 5.9.
Полные годовые издержки
| Статьи издержек | В руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Сырье и материалы, в т.ч. | 45800640 | 46463760 | 46914336 | 47741184 | 48101904 |
| Цемент, т | 15897600 | 16394400 | 16593120 | 16841520 | 16990560 |
| Песок, т | 1477440 | 1518480 | 1575936 | 1608768 | 1641600 |
| Доломит, т | 2643840 | 2695680 | 2730240 | 2730240 | 2764800 |
| Отсев керамзита, т | 2721600 | 2760480 | 2799360 | 2877120 | 2916000 |
| Пенополистирол, м3 | 17452800 | 17487360 | 17608320 | 17729280 | 17832960 |
| Вода, м3 | 15120 | 15120 | 15120 | 15120 | 15120 |
| Пластификатор, т | 1445040 | 1445040 | 1445040 | 1445040 | 1445040 |
| Штыри соединительные, шт | 4147200 | 4147200 | 4147200 | 4492800 | 4492800 |
| 2. Электроэнергия | 276480 | 311040 | 345600 | 358560 | 371520 |
| 3. РСЭО | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 |
| 4. Фонд зар. платы | 2772000 | 2970000 | 3168000 | 3366000 | 3564000 |
| 5. Отчисления на соц. нужды | 720720 | 772200 | 823680 | 875160 | 926640 |
| 6. Расходы на рекламу | 401328 | 320976 | 268704 | 221184 | 175392 |
| 7. Проценты за кредит | 2892406 | 2313925 | 1735444 | 1156962 | 578481 |
| 8. Цеховые расходы | 362880 | 385560 | 408240 | 430920 | 453600 |
| 9. Общезаводские расходы | 1335312 | 1653696 | 1864944 | 1972080 | 2130192 |
| Итого заводская себестоимость | 54891473 | 55520864 | 55858655 | 56451757 | 56631436 |
| Внепроизводственные расходы | 162000 | 163296 | 165888 | 168912 | 171936 |
| Полная себестоимость | 55053473 | 55684160 | 56024543 | 56620669 | 56803372 |
Используя значения полной себестоимости в рассматриваемых периодах и планируемый объем производства продукции, можно рассчитать будущую выручку (таблица 5.10.).