Бизнес план Модный стиль

Контрольная работа По дисциплине «БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ» На тему « Бизнес план «Модный стиль» Содержание 1. Резюме ..3 2. Сведения об организации и отрасли ..5

Контрольная работа

По дисциплине «БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ»

На тему « Бизнес план «Модный стиль»

Содержание

1. Резюме…………………………………………………………..3

2. Сведения об организации и отрасли…………………………..5

3. Маркетинг и сбыт продукции…………………………….……7

4. Производственный план……………………………….…..….10

5. Юридический и организационный план……………….…….15

6. Финансовый план……………………………………….….….17

7.Анализ рисков………………………………………….…..…..26

Приложение…………………………………………..…………..28

1. Резюме

1.1 Суть проекта.

Целью настоящего проекта является производство мужской, женской и детской вязаной одежды (свитеров, жилетов, жакетов, пальто, платьев). Товары ручной работы, изготовленные по индивидуальным заказам, ценились всегда.

Основными заказчиками на начальном этапе организации данного бизнеса будут физические лица, в дальнейшем планируется расширение бизнеса путем увеличения клиентской базы и привлечения в качестве заказчиков юридических лиц.

2. Эффективность проекта.

Объем продаж (выручка от реализации) за первый год работы составит 248400 тыс. руб. Сумма всех затрат на реализацию проекта 433 тыс. руб. Производственный процесс будет организован мной на правах индивидуального предпринимателя (без образования юридического лица). Это позволит мне избежать больших налогов (уплачивая единый налог на вмененный доход 15%) Будет привлечено пять наемных работников.

Требуемый объем финансирования проекта – не более 500 тыс. руб.

За счет средств гранта на создание собственного дела будет приобретено: швейная машинка, оверлок и др.

Затраты на получение лицензий и разрешений, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности – 20 тыс. руб.

Затраты на приобретение сырья для дальнейшей переработки – 45 тыс. руб.

Основные показатели проекта за первый год работы:

Общая прибыль – 248400 тыс. руб.

В комплект материалов по бизнес-плану вошли:

Приложение 1 - вложения в проект.

Приложение 2 – инвестиции

Приложение 3 – реализация

Приложение 4 – Сводные данные

Приложение 5 - Данные для диаграммы Cash Flow, тыс. руб.

Приложение 6 - Расчет чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости от реализации проекта.

2. Сведения об организации и отрасли

Имея навыки и опыт вязания на вязальной машине и вручную, у меня создалась своя клиентура. Через моих знакомых и их друзей я могу увеличить число заказчиков. Повышением качества обслуживания клиентов можно привлечь большее количество посетителей, увеличив этим оборачиваемость капитал.

Интерес заказчиков, к выпускаемым мною изделий, рассчитывается привлечь за счет:

- рекламной компании при помощи СМИ,

- местного радио,

- устной рекламы в рамках имеющейся клиентуры,

- удобного для потребителей месторасположения салона в оживленном месте по адресу:

Каналы сбыта будут производиться при непосредственной встрече с заказчиками, уведомляя их о готовых изделиях по телефону или по договоренности при приеме заказа на изготовление.

Продвижение изделий из трикотажа будет производиться:

- демонстрацией образцов изделий на выставках, ярмарках-продажах,

- на сайте нашего города,

- других рекламных акциях.

SWOT-анализ проекта по результатам изучения его сильных и слабых сторон:

ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ

ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ

+

СИЛЫ

· Использование натурального сырья и материалов;

· Хорошее качество исполнения

· Высокий экспортный потенциал в РФ и РК при условии поставок в требуемых объемах;

· Относительно низкие производственные

расходы (электричество, рабочая сила);

ВОЗМОЖНОСТИ

· Повышение качества шерсти путем

договорных отношений между покупателем и продавцом;

· Повышение экспортного потенциала за счет

позиционирования продукции с

оптимальным соотношением качества и

цены;

_

СЛАБОСТИ

· Зависимость от монополиста – производителя пряжи

· Низкое качество шерсти у многих частных фермерских хозяйств

· Неактуальный дизайн, ограниченный ассортимент фасонов, ориентация на узкий

сегмент потребителей (от 35-40 лет)

· Высокие цены по сравнению с импортными аналогами из Китая

УГРОЗЫ

· Энергетический кризис может снизить объемы производства

· конкуренция

3. Маркетинг и сбыт продукции

3.1. Виды товаров (услуг)

Постоянная разработка и введение новых товаров и услуг – это единственный способ сохранять конкурентоспособность долгое время.

Производство мужской, женской и детской вязаной одежды предлагает попробовать качественную, и недорогую, модную линию одежды для любого время года.

Выполнение работ планируется осуществлять физическим лицам по индивидуальным заказам (проектам) на территории г. Челябинска, имеется также предварительная договоренность с отдельными юридическими лицами.

Цены на работы я планирую установить в среднем на 10-15% ниже по сравнению с ценами других производителей данных работ на рынке.

Товары, подлежащие розничной торговле в магазине, подлежать тщательному контролю качества, обладают необходимыми потребительскими свойствами и привлекательным дизайном.

В год планирую выполнить 1920 единиц работ, что расчета на месяц составит 160 единиц работы.

При средней цене единицы работы 1725 рублей, планируемый доход от выполнения данного вида работ составит 207 000 рублей.

3.2 Ценовая политика

Для начала определим роль цены.

Зная уровень доходов людей в нашем сегменте, и оценив степень сложности обращения с нашим товаром, мы в первую очередь в расставления приоритетов между элементами маркетинга отдаем качеству, далее следует цена, последнее место занимает сервис.

В нашем случае под качеством понимается результативность предоставляемых услуг, а также качественные характеристики пряжи.

Цена складывается из покупки расходных материалов, цены владения товаром.

Ценовая политика в зависимости от жизненного цикла, в нашем случае услуги.

В настоящее время в г. Челябинске услуги по вязанию одежды на заказ находятся в фазе роста, которая имеет свои особенности, а именно:

Если услуга требуется на рынке, то предложение начнет существенно расти. На этом этапе обычно происходит признание услуги потребителями и быстрое увеличение спроса на нее. Охват рынка увеличивается. Информация о новой услуге/товаре передается новым покупателям. Увеличивается число модификаций продукта/услуги. Прибыли довольно высоки, так как рынок приобретает значительное число продуктов/услуг, а конкуренция очень ограничена. Маркетинговые расходы распределяются на возросший объем продукции. Потребителями на этом этапе являются люди, признающие новизну.

В области ценообразования применим следующие действия: оставим цену неизменной от конкурентов. В этом случае нам нужно выделить и заполучить свою долю рынка и защитить ее, путем обширной рекламной кампании.

Однако помимо вязания одежды, также осуществляются ремонт и починка одежды. Большинство данных услуг находятся на стадии внедрения или выхода на рынок, особенности:

Это фаза появления нового товара на рынке. Иногда в виде пробных продаж. Начинается с момента распространения товара и поступления его в продажу. На этой стадии товар еще является новинкой. Технология еще недостаточно освоена. Модификации товара отсутствуют. Цены на товар обычно несколько повышены. Объем реализации очень мал и увеличивается медленно. Сбытовые сети проявляют осторожность по отношению к товару. Темп роста продаж тоже невелик, торговля часто убыточна, а конкуренция - ограничена. Конкуренцию на этой фазе могут составить только товары-заменители. Целью всех маркетинговых мероприятий является создание рынка нового товара. Фирма несет большие расходы, так как на этой фазе большие издержки производства, а расходы на стимулирование сбыта достигают обычно наивысшего уровня. Потребителями здесь являются новаторы, готовые идти на риск в апробировании нового товара. На этой фазе очень высока степень неопределенности. Причем: чем революционнее инновация, тем выше неопределенность.

В данном случае выгодна цена « снятия сливок», т.е. мы назначаем высокие цены на новый товар/услугу.

В продвижении услуги применим высокоактивную политику.

3.3 План продвижения

В плане продвижения описывается комплекс стимулирующих мероприятий, т.е. реклама.

Цели рекламной программыДля начала фирма должна четко представлять цель рекламы, то есть, зачем будет проведена рекламная кампания. Целью данной рекламной компании является формирование имени, престижа данной организации тем, чтобы впоследствии занять прочное положение на рынке.По сути дела задачи рекламы заключаются в побуждении внимания,интереса, желания, доверия, действия.Выбор цели рекламной компании:1. Увеличить общий объем продаж/предоставления услуг.2. Увеличить долю рынка 3. Освоить новые рынки.4. Повысить качество услуг.5. Увеличить рост прибыли (дохода) и т.д.

Исходя из параметров, выбранного нами сегмента, рекламные буклеты будут распространяться в ночных заведениях города, ресторанах, престижных кафе и в бутиках. Также будет проведен промо-акция и реклама на TV плюс в периодике.

4. Производственный план

4.1. Производственные мощности

Выбор месторасположения предприятия диктуется следующими соображениями (близость к клиентам, поставщикам сырья, доступность рабочей силы, транспорта и т.д.):

· Близость к клиентам

· Развитость инфраструктуры

Для нормальной работы предприятия потребуются следующие производственные мощности:

Информация по производственным мощностям

Производственные мощности

Состояние мощностей, меры по увеличению

У кого, по каким ценам будут приобретаться

Месяц и год
приобретения

Помещения:

· производственный цех

· магазин

Увеличения площади помещения

Аренда два помещения по 30 тыс. руб.

01.12.2009

Оборудование:

· вязальные машины 5 штук

Расширения производства

От производителя

30 тыс. руб

15.01.2012

Производственный цех будет работать с понедельника по пятницу, с 08 -17 один час на обед. Магазин ежедневно с 09 – 18 один час на обед.

4.2. Капитальные затраты

Укрупненный перечень необходимого оборудования приведен в приложении 1

Данные по амортизации основных средств

Период (месяц)

1

2

3

4

5

6

Стоимость собственных основных средств

338

338

338

338

338

338

Амортизация

2.81

2.81

2.81

2.81

2.81

2.81

Период (месяц)

7

8

9

10

11

12

Стоимость собственных основных средств

338

338

338

338

338

338

Амортизация

2.81

2.81

2.81

2.81

2.81

2.81

4.3. Затраты на сырье и материалы

В таблице приведена характеристика необходимого сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий, основных и вспомогательных материалов, запасных частей:

Информация по сырью и материалам

Вид сырья и
материалов

Цена
за ед. *)

Комплект
поставки и периодичность закупки

Коммерческие условия
поставки

Меры по
хранению и складированию

пряжа

80 руб. моток

Раз в месяц

самовывоз

в цехе

ВСЕГО:

36 тыс.руб.

*) – включая цену приобретения, затраты на доставку и хранение сырья и материалов

4.4. Персонал и расходы на оплату труда

Штатное расписание

Должность

Оклад
(сдельная расценка), руб

Метод
премирования

Месяц, год приема
на работу

Затраты на набор и обучение, руб

Вязальщица

продавец

10тыс. руб.

10тыс. руб.

50%

50%

01.02.10.

01.02.10.

-

-

Комментарии к штатному расписанию:

· Производственный цех будет работать с понедельника по пятницу, с 08 -17 один час на обед. Магазин ежедневно с 09 – 18 один час на обед.

Как видно из приведённой выше таблице, основой заработной платы всех сотрудников является существенный процент от оборота, который позволяет стимулировать сотрудников для выполнения более хорошей работы.

4.5. Текущие затраты

Сводные данные о текущих затратах и методах их расчета

Статья текущих затрат

Метод расчета

Сырье и основные материалы, всего:

45 кг.

в т.ч. сырье для дальнейшей переработки

-

Фонд оплаты труда

оклад

Вспомогательные и расходные материалы

-

Командировки

4800 руб.

Услуги связи

-

Коммунальные услуги

7 тыс. руб.

Оплата услуг сторонних организаций

Аренда помещений

30 тыс. руб.

Прочие текущие расходы, включая:

-

Офисные расходы

200 руб. в месяц

Текущий ремонт и уборка помещений

-

Расходы на маркетинг

10500

Непредвиденные расходы

6тыс. руб.

Для выезда к заказчикам, а также для поиска клиентов планируется использование личного автомобиля. Расходы на ГСМ планируется установить из расчета 400 рублей в месяц. Таким образом, транспортные расходы на планируемый год составят 400*12=4800 рублей.

Расходы на рекламу и продвижение услуги планируется установить из расчета 10500 рублей в год.

Прочие расходы запланированы в размере 6000 рублей в год.

5. Юридический план

Производственный процесс будет организован мной на правах индивидуального предпринимателя (без образования юридического лица). Это позволит мне избежать больших налогов.

В ближайшем будущем есть возможность изменения предприятия на ООО «Модный стиль». Предприятие будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада.

Для государственной регистрации требуется представить:

· заявления учредителей;

· учредительный договор и устав;

· свидетельство об уплате государственной пошлины.

В учредительном договоре подробно регулируются взаимоотношения между участниками общества. В учредительных документах должны содержаться сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о составе участников, наименовании фирмы, месте ее нахождения, размере уставного капитала и прочее.

Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

1)регистрация в администрации (администрация выдает свидетельство; для этого требуется предоставить устав)

2)открытие счета в банке

3)подписи у нотариуса

4)регистрация счета

5)регистрация в статистическом управлении (выдается письмо о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности, формы собственности, адресу и прочее)

6)разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов

7)заказ печати и штампа

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО «Модный стиль», определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает, планы и принимает отчёт об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

Руководство деятельностью предприятия ведёт ген. директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Ген. директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

6. Финансовый план

Для разработки проекта, представленного выше, в года потребуются единовременные расходы, связанные с оплатой труда разработчиков, налоговой нагрузкой на зарплату и другими расходами, обусловленными текущей проектной деятельностью, которые перечислены в табл. 3.2.1. приложение 1.

Таблица 3.2.1

Расходы на разработку проекта

Nпп

Перечень статей расходов

Стоимость статьи расходов, тыс. руб.

1

Оформление документов

20

2

ИТОГО

20

Реализация проектных решений с целью повышения финансовой устойчивости предприятия требует внедрение оборудования, представленного в табл. 3.2.2. приложение 1.

Таблица 3.2.2

Оборудование для реализации проекта

Nпп

Перечень оборудования

Стоимость оборудования, тыс. руб.

1

Вязальные машинки

150

2

столы

7

3

стулья

7

4

Примероч. кабинка

3

5

манекены

3

6

компьютер

15

7

прилавки

15

8

принтер

3

9

Кассовый аппарат

15

10

зеркало

2

11

Шторы, ковры

3

12

вешалки

5

итого

228

Для ввода в эксплуатацию нового оборудования в 2010 г. необходимы затраты, перечисленные в табл. 3.2.3. приложение 1.

Таблица 3.2.3

Прямые затраты на ввод в эксплуатацию нового оборудования

Nпп

Перечень затрат на ввод в эксплуатацию нового оборудования

Стоимость

затрат

тыс. руб.

1

Охранная сигнализация

35

2

аренда

40

3

Пожарная сигнализация

35

итого

110

При бухгалтерском учёте основных средств в организации с плановыми затратами на их ввод в эксплуатацию, общая стоимость основных средств, по итоговым данным таблиц 3.2.2 и 3.2.3, составит 433тыс. руб. При этом средний срок их амортизации будет равен 10 лет.

Для внедрения проектной деятельности потребуются дополнительные расходы на приобретение нематериальных активов (электронные программы, лицензии) на сумму 20 тыс. руб. При этом, средний расчётный срок их амортизации составит три года.

В теории инвестиционного анализа предполагается, что ставка дисконтирования должна включать минимально гарантированный уровень доходности, равный гарантированному проценту при вложении рассматриваемой суммы в банк, коэффициент, учитывающий степень риска конкретного инвестирования и темп инфляции. То есть, этот показатель отражает минимально допустимую отдачу на вложенный капитал, при которой инвестор предпочтет участие в проекте альтернативному вложению тех же средств в другой проект с сопоставимой степенью риска.

Основная формула для расчёта ставки дисконтирования (d)

d = a + b + c,

где a – уровень доходности при альтернативном размещении денег в банке;

b – уровень риска для данного типа проектов;

c – установленный размер инфляции.

Для расчёта ставки дисконтирования в настоящем проекте принято:

· размер инфляции – 11%.

В итоге ставка дисконтирования составит 11%.

Погашение кредита или заёмных средств осуществляется за счёт чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов, в том числе и налога на прибыль. Поэтому при расчёте экономически показателей проекта принимается, установленный налоговым кодексом РФ, налог на прибыль в размере 20 %.

Финансирование проекта осуществляется за счёт внешних источников. При этом под внешними источниками финансирования понимается общая сумма, взятая в кредит под установленную ставку банковского процента. При внешнем финансировании принимаем долгосрочный банковский кредит в сумме 500 тыс. руб. под установленную ставку 15%. годовых на срок 5 лет. Этой суммы достаточно, чтобы ликвидировать недостаток финансирования проекта, прежде всего, в год его формирования. Кроме того, в эту сумму включены проценты по банковскому кредиту, начиная с первого года финансирования проекта.

Для окупаемости проекта необходимо ведение текущей деятельности, связанной с получением выручки и текущими затратами только от проектной деятельности.

При реализации работ и услуг выручку от реализации проектной деятельности за месяц можно представить в виде произведения:

В = Qр * Цр ,

где Qр – количество реализованных услуг;

Цр – цена одной услуги.

В настоящем проекте принято, что вложения в проект окупаются от деятельности по производство мужской, женской и детской вязаной одежды.

Ежемесячные расчётные значения выручки от реализации проектных решений за три года после вложений в проект представлены в таблице 3.2.4.

Таблица 3.2.4

Среднемесячная выручка от реализации проекта за первые три года

проектной деятельности

Виды деятельности от реализации проекта

Расчётный проектный период, год

2011

2012

2013

пальто

600

660

720

костюм

408

480

540

платье

360

420

480

сарафан

336

384

432

туника пляжная

216

264

300

жакет

324

372

420

юбка

240

276

312

Выручка в месяц, ВСЕГО, тыс. руб.

2 484/12=207

2 856/12=238

3 204/12=267

Под затратами от текущей проектной деятельности понимаются затраты связанные с получением выручки только от реализации проекта.

Ежемесячные расчётные значения затрат от реализации проектных решений за три года после вложений в проект представлены в таблице 3.2.5. В состав затрат, указанных в таблице входят затраты, относимые на себестоимость, а также управленческие, коммерческие и в не реализационные расходы (без учёта амортизации), связанные только с проектной деятельностью.

Таблица 3.2.5

Среднемесячные затраты при реализации проекта за первые три года

проектной деятельности

Виды затрат

Расчётный проектный период, год

2011

2012

2013

пряжа кг.

545

550

555

ФЗП

840

847

854

отчисления

180

181

182

комун. Услуги

84

85

86

аренда

360

362

364

Затраты в месяц, ВСЕГО, тыс. руб.

2 009 /12=167

2 025/12=168,75

2 041/12=170

При этом, материальные расходы при реализации работ и услуг рассчитываются по формуле

М = Qр * Км,

где Км – удельные материальные расходы на единицу продукции.

Покупная стоимость реализованного товара при принятой торговой наценке равна сумме затрат и плановой прибыли делённых на принятую торговую наценку

Vпок = (ЗТР + Пр) / ТНд.

Здесь ТНд – торговая наценка в долях.

Такое уравнение обусловлено условием, что торговая наценка на реализованный товар должна обеспечить компенсацию затрат на текущую деятельность и получение определённой плановой прибыли.

Расчётные значения доходов и расходов от проектной деятельности, в том числе амортизационные отчисления, при внешнем финансировании проекта сведены в таблицу «Сводные данные деятельности с момента получения дохода» (Приложение 4).

Поток реальных денег (Cash Flow )

Поток денег, остающихся на компенсацию вложений, определяется по формуле:

Cash Flow = «Объем реализации» – «Вложения в проект» – «Текущие затраты» – «Налог на прибыль» – «Платежи по основному кредиту» + «Амортизация»

В расчётах Cash Flow дипломного проекта «Объем реализации» представляет собой итоговую годовую выручку от реализации проекта из табл. 3.2.4.

В состав «Текущие затраты» входят все затраты, связанные с текущей деятельностью, отражённые в табл. 3.2.5, налог на прибыль от проектной деятельности по ставке 20 % и отчисления в банк по погашению основного кредита

Данные по статье «Амортизация ОС и НА» определяются по результатам расчётов таблицы «Сводные данные проектной деятельности с момента получения дохода».

По данным проектной деятельности рассчитан финансовый поток Cash Flow при внешнем банковском финансировании (Приложение 5) По результатам расчётов на рис. 3.2.1 показан график финансового потока Cash Flow .

Рисунок 3.2.1 – Диаграмма финансового потока при внешнем финансировании проекта

Окупаемость предлагаемого проекта возможна только за счёт чистого дисконтированного дохода от текущей проектной деятельности.

Чистый дисконтированный доход и чистая текущая стоимость

Немаловажным фактором, который инвесторы учитывают при принятии решений о финансировании проекта, является период, в течение которого будут возмещены понесенные расходы, а также период необходимый для получения расчетной прибыли. Наиболее популярным методами оценки экономической эффективности реализации проектных решений являются метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД). Этот доход представляет собой дисконтированный финансовый поток от реализации проекта.

Формула для расчета чистого дисконтированного дохода

ЧДДi = (Дi – Кi ) / (1+d )i .

Здесь

Дi – доход от реализации проекта i – го периода, принимается по данным таблицы Cash Flow ;

Кi – расходы при реализации проекта i – го периода, принимаются по данным таблицы Cash Flow ;

i – номер периода от 0 до n, где 0 – номер периода формирования проекта.

d – ставка дисконтирования.

Результаты расчётов ЧДД при внешнем финансировании проекта представлены в таблице (Приложения 6) По данным расчётов на рис. 3.2.2 показан график ЧДД.

Рисунок 3.2.2 – Диаграммы чистого дисконтированного потока (ЧДД) и чистой текущей стоимости (ЧТС) от реализации проекта

Чистая текущая стоимость

Чистая текущая стоимость (ЧТС) представляет собой сумму чистого дисконтированного дохода нарастающим итогом

ЧТС = Σ ЧДДi (i = 0…n).

Результаты расчетов ЧТС при внешнем финансировании проекта представлены в таблице совместно с расчётами ЧДД. По результатам расчётов на рис. 3.2.2 представлен график изменения чистой текущей стоимости.

При расчёте срока окупаемости проекта принято, что проект окупается в тот момент, когда сумма накопленной чистой прибыли от реализации проекта, с учётом коэффициента дисконтирования, равна сумме капитальных вложений в проект. Этот момент соответствует точке пересечения графика ЧТС с осью времени. Как следует из графика ЧТС окупаемость проекта составляет 2,5 года.

Выводы о финансовом состоянии организации после реализации проекта

Проведенный анализ разрабатываемого предприятия показал, что в результате проектных решений наблюдается положительная тенденция роста платежеспособности, финансовой независимости и деловой активности организации. Численные значения финансового потока, чистой текущей стоимости и чистого дисконтированного дохода указывают на устойчивую работу организации при положительной рентабельности. Рост прибыли дает возможность прогнозировать дальнейшее увеличение устойчивости, платежеспособности и финансовой независимости организации.

Динамика изменения чистой текущей стоимости показывает, что вложения в проект полностью окупятся через 2,5 года.

7. Анализ рисков

• Имущественный ущерб в результате повреждения (пожар, стихийное бедствие, авария и т.д.)

• Противоправные действия третьих лиц

• Падение продаж, связанное с резким падением спроса

• Невыполнение обязательств поставщиками сырья

• Инфляция

Анализ рисков выполнен по сценарному методу. В качестве переменных параметров по различным сценариям реализации проекта выбраны следующие

Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.

По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в финансовых таблицах Приложения 1.

Показатели оценки проекта для различных сценариев

Показатель

Реалистический
сценарий

Пессимистический сценарий

Общая прибыль, руб.

386.20

190.00

Остаток денежных средств в конце первого года работы предприятия, руб.

304.20

152.00

Рентабельность деятельности, %

Рентабельность вложений собственных средств, %

Рентабельность общих вложений, %

Таким образом, проект приемлем, о чем свидетельствует допустимая величина его показателей для пессимистического сценария реализации.

Анализ экономической эффективности проекта показывает, что проект особо остро реагирует на изменение цены реализации. Если цена снизиться только на 20% по сравнению с ожидаемой, то проект уже в типичном производственном периоде вступит в зону убытков. Так что анализ безубыточности позволяет сделать вывод о самом большом риске связанным с ценой.

Не так чувствителен проект в отношении предполагаемого сбыта, а так же постоянных и переменных затрат, Объем спроса может быть на четверть меньше запланированного, пока проект не вступит в зону убытков. Переменные затраты могут быть на 20% выше, чем ожидалось, а постоянные затраты выше на 30%.

Ликвидность проекта обеспечена, т.е. кумулятивный чистый денежный поток в течение всей плановой фазы не отрицателен.

Проведенный финансово-экономический анализ проекта показывает, что проект по производству мужской и женской одежды является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита сроком на 5 лет под 15% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока. Итак, открыть собственное производство по вязанию одежды сегодня очень прибыльно.

Приложение 1

Вложения в проект, тыс. руб.

табл. 3.2.2

Табл. 3.2.3

табл.3.2.1.

ИТОГО

ИТОГО

ИТОГО

Затраты на приобретение оборудования

228

Затраты на ввод в эксплуатацию ОС

110

Расходы на разработку проекта

20

В том числе

В том числе

В том числе

вяз. Машинки

150

охр. Сигн.

35

оформ. Док.

20

столы

7

аренда

40

стулья

7

пожарн. Сиг.

35

пример. Каб.

3

манекены

3

комп.

15

прилавки

15

принтер

3

кассов. Аппар.

15

зеркало

2

шторы, ковры

3

вешалки

5

Приложение 2

Исходные данные для определения доходности проекта

Наименование показателя

Ед изм.

0

Примечание

Номер периода реализации проекта

0

Затраты на приобретение оборудования

тыс. руб.

228

Разовые вложения в проект

Затраты на ввод в эксплуатацию ОС

тыс. руб.

110

Разовые вложения в проект

Единовремнные управленческие расходы на реализацию проекта

тыс. руб.

20

Разовые вложения в проект

Стоимость основных средств,ВСЕГО

тыс. руб.

338

Разовые вложения в проект

Срок амортизации ОС

год

10

ВВОД

Затраты на приобретение нематериальных активов

тыс. руб.

0

Разовые вложения в проект

Срок амортизации НА

год

3

ВВОД

ставка дисконтирования

Уровень банковской доходности

%

0

Ставка дисконтирования

11

Уровень риска проекта

%

0

Ставка дисконтирования

Инфляция на финансовом рынке

%

11

Ставка дисконтирования

Недостаток фиансирования

Избыток финасирования

Банковский кредит

тыс. руб.

500

ВВОД

0

67

Ставка по кредиту

%

15

ВВОД

Срок погашения кредита

год

5

ВВОД

Сумма выплат по кредиту в год

тыс. руб.

100

РАСЧЕТ

Максимальная сумма выплат процентов по кредиту в год

тыс. руб.

75

РАСЧЕТ

Вложений в проект ВСЕГО

433

Сумма разовых вложений с учетом % по кредиту

Налог на прибыль

%

15

ВВОД

Возврат ДС по основному кредиту в год

тыс. руб.

100

Сумма ДС к возврату по основному кредиту в год [ДСкр ]

Приложение 3

Среднемесячные показатели проектного периода, тыс руб

Номер периода

Номер периода

табл. 3.2.4

1

2

3

табл. 3.2.5

1

2

3

Выручка от реализации, ВСЕГО

207

238

267

Себестоимость реализции, ВСЕГО

167

178

189

В том числе:

В том числе:

пальто

50,00

55,00

60,00

пряжа кг.

45

50

55

костюм

34

40

45

ФЗП

70

72

74

платье

30

35

40

отчисления

15

16

17

сарафан

28

32

36

комун. Услуги

7

8

9

туника пляжная

18

22

25

аренда

30

32

34

жакет

27

31

35

юбка

20

23

26

Таблица №. – Сводные данные деятельности с момента получения дохода

Таблица №. – Расчеты по кредиту


Таблица №. – Cash Flow


Таблица №. – Чистый дисконтированный доход