Смекни!
smekni.com

Бизнес план разработки Егорьевского месторождения строительного камня (стр. 4 из 4)


Таблица №16

Общие инвестиции, млн.руб.

Элементы инвестиций Строительство Освоение Полная мощность Итого
Годы реализации проекта
2009 2010 2011-2025 2026
1.Перевод лесных земель в нелесные, БВР 1,05 1,05
2.Приобретение и монтаж оборудования 38,03 38,33
3.Замещение оборудования с коротким сроком службы 101,69 101,69
4.Прирост оборотного капитала 12,8 12,8
5.Рекультивация нарушенных земель 0,24 0,24
Итого 51,88 0,0 101,69 0,24 154,11

Примечание к таблице: прирост оборотного капитала рассчитан как среднегодовые затраты на ГСМ, электроэнергию, БВР, текущее содержание и ремонт оборудования, заработную плату и отчисления на социальные нужды.

Источники и условия финансирования проекта. Производственные издержки

Величина первоначальных инвестиций для организации производства составляет 51,88 млн.руб.

Источником финансирования проекта на период строительства месторождения будут являться заемные средства в размере 45,0 млн.руб и Уставный капитал в размере 6,88 млн. руб. Возврат заемных средств производится в течении 3-х лет (2010 г.- 10 млн.руб., 2011г.- 17,5 млн.руб., 2012г.- 17,5 млн.руб).

Источником финансирования проекта на период работы месторождения на полную мощность будут являться собственные средства предприятия в размере 102,23 млн.руб. Информация об источниках финансирования сводится в табл.

Таблица №17

Источники финансирования проекта, млн.руб.

Элементы инвестиций Строительство Освоение Полная мощность Итого
Годы реализации проекта
2009 2010 2011-2025 2026
1.Заемные средства, УК 51,88 51,88
2.Собственные средства 101,69 0,24 102,23
Итого 51,88 0,0 101,69 0,24 154,11

Таблица №18

Производственные издержки, млн.руб.

Статьи затрат Годы реализации проекта Итого
2010 2011 2012 2013-2025 2026
Освоение мощности, % 50 100 100 100 87,5
1. Прямые издержки 7,12 14,23 14,23 184,99 14,23 234,80
2. Прямые издержки на оплату труда рабочих 1,39 2,79 2,79 36,27 2,79 46,03
3. Накладные расходы 5,84 11,69 11,69 151,97 11,69 192,88
4. Издержки на сбыт 0,72 1,44 1,44 18,72 1,44 23,76
5. Налоги в издержках 0,73 1,45 1,45 18,83 1,45 23,91
6. ЕСН 0,36 0,72 0,72 9,36 0,72 11,88
Итого издержки: 16,16 32,32 32,32 420,14 32,32 533,7
7. Амортизация 4,62 9,25 9,25 120,25 9,25 152,62
Всего общие издержки: 21,22 41,57 41,57 540,39 41,57 686,32

Примечание к табл.18:

1). Прямые издержки – величина затрат зависит от степени освоения мощности;

2). Прямые издержки – отражается величина средств на оплату труда основных производственных рабочих;

3). Издержки на сбыт – расходы рассчитываются в следующих размерах 2% от объема продаж;

4). Налоги в издержках – налоги относимые на затраты (например, транспортный налог и т.п.) величина расходов принимается 2 % от суммы предшествующих по статьям;

5). ЕСН – единый социальный налог 26 % от средств на оплату труда основных рабочих;

6). Амортизация – показывается годовая величина амортизационных отчислений

Внутренняя норма рентабельности (доходности). Срок окупаемости

Таблица №19

Расчет чистых доходов, млн.руб.

Показатели Годы реализации проекта
2010 2011 2012 2013-2025 2026 Итого
Освоение мощности, % 50 100 100 100 100 х
1. Общий доход 36,1 72,2 72,2 938,60 72,2 1191,30
- доход от продаж 36,1 72,2 72,2 938,60 72,2 1191,30
2. Общие издержки 21,22 41,57 41,57 540,39 41,57 686,32
3. Валовая прибыль 14,88 30,63 30,63 398,21 30,63 504,98
4. Налог на прибыль (20%) 2,97 6,13 6,13 79,64 6,13 101,00
5. Чистая прибыль 11,91 24,50 24,50 318,57 24,50 403,98
6. То же нарастающим итогом 11,91 36,41 60,91 379,48 403,98 х

Примечание к табл.19:

1). Доход от продаж – величина дохода зависит от степени освоения мощности;

2). Валовая прибыль – разница между (показ.1 – показ.2);

3). Налог на прибыль - 20% от валовой прибыли;

4). Чистая прибыль – разница между (показ.3 – показ.4);

По данным табл. 19 производим расчет рентабельности Rпр. производства по формуле:

1. Rпр = (П/n)/И; %

2. где П – чистая прибыль, млн. руб.; n – срок отработки месторождения, лет;

И – общая сумма инвестиций в проект, млн.руб.

3. Rпр = (403,98 / 17) / 51,88 = 45 %

Срок окупаемости проекта, без учета дисконтирования, составляет:

4. Ток = 1 / Rпр = 1 / 45 % = 2 года

Расчет чистых денежных потоков

Таблица №20

Расчет чистых денежных потоков, млн. руб.

Денежные потоки Годы реализации проекта
2009 2010 2011 2012 2013-24 2025 2026 Итого
Сальдо денежной наличности на начало года 0,00 0,00 6,97 23,22 39,47 546,23 579,98
А. Приток (поступление) наличностей 51,88 36,1 72,2 72,2 968,09 72,2 72,44 1345,41
1.Инвестиции, УК 51,88 0,0 0,0 0,0 101,69 0,0 0,24 154,11
2. Доход от продаж 0,0 36,1 72,2 72,2 968,09 72,2 72,2 1191,30
Б. Отток (выплаты наличностей) -51,88 -29,13 -55,95 -55,95 -461,33 -38,45 -38,45 -731,14
1. Общие инвестиции -51,88 0,0 0,0 0,0 -101,69 0,0 -0,24 -154,11
2. Операционные издержки 0,0 -16,16 -32,32 -32,32 -387,82 -32,32 -32,32 -533,7
3. Возврат заемных средств 0,0 -10,00 -17,50 -17,50 0,0 0,0 0,0 -45,00
4. Налог на прибыль 0,0 -2,97 -6,13 -6,13 -73,51 -6,13 -6,13 -101,00
Pt (Ежегодная разность платежей) 0,0 6,97 16,25 16,25 506,76 33,75 33,99 613,97
Г. Денежная наличность нарастающим итогом 0,0 6,97 23,22 39,47 546,23 579,98 613,97 Х

Примечание к табл.20:

А - приток наличностей определяется для каждого года реализации проекта:

1). Источники финансирования;

2). Доходов от продаж;

Б - отток наличностей складывается из:

1). Общей суммы инвестиций;

2). Операционные издержки;

3). Возврат заемных средств;

Pt - Ежегодная разность платежей как разница между притоком денежных средств (А) и величиной их оттока (Б).

Точка безубыточности

Прибыль с единицы продукции 145,00 руб. - 102, 25 руб. (это себестоимость ед.продукции 51 123,14/500 тыс.м.) = 42, 75 руб.

Точка безубыточности будет равна = 686,32 (производственные издержки)/(42,75/145,00) = 2 328 086,8 руб. в год минимальное получение прибыли.

Или в единицах продукции 686,32 тыс. / 42,75 = 16 054,30 кубических метров в год минимальный объем продаж.

Заключение

Приведённые расчёты показали высокую эффективность реализации проекта по разработке Егорьевского месторождения строительного камня.

Предлагаемый бизнес-план организации месторождения камня может быть рекомендован к инвестированию. Возврат инвестиций в размере 45,00 млн.руб. возможен в течение двух лет с момента получения денежных средств.