Финансовый учет на предприятии (стр. 8 из 11)

Основание, операция		Сальдо				Оборот по дебету с кредита счетов							Оборот по кредиту в дебет счетов
		Д			К	62			76		итого		50		60		66		67		68	69		70		76		91		итого
11.1		1645800			57820		57820
11.2		740000		740000
14.2		70800			70800
17.3		56000		56000
18.1		12000		12000
19.4		240000		240000
24.1		18000		18000
24.2		5900		5900
38		51330		51330
40		11000		11000
42		3000		3000
48.3		2360		2360
58		240000			240000
60		98000			98000
61.3		10000			10000
63.1		170000		170000
63.5		200000		200000
64.2		48000		48000
68		26250		26250
71		40000		40000
73.3		53100		53100
74		20000		20000
78		5200		5200
80		3000		3000
81.1	6000	6000
85.2	9600	9600
87	53600			53600
88	134600		134600
1121040		418800			511600	930400		3000		940510		11000		40000		134600		53600			26250		241000		5200		1455160

Таблица 20 - Ведомость формирования общехозяйственных расходов
Статья расходов	С кредита счетов											Итого
	2	5	10	60	68	69	70	71	96	97	…	по дебету
1 Материальные затраты	1350	16070	17420
2 Расходы на оплату труда	12300	1230	13530
3 Отчисления на социальные нужды	3235	3235
4 Амортизация	1000	18000	19000
5 Прочие расходы:
5.1 Расходы на командировки и перемещения	12100	12100
5.2 Налоги и сборы	3700	3700
5.3 Услуги сторонних организаций	1500	1500
5.4 Расходы будущих периодов	2700	2700
5.5 Канцелярские расходы и др.	600	600
Всего расходов	1000	18000	1950	16070	3700	3235	12300	12100	2730	2700	-	73785

Таблица 21 – Ведомость по счету № 60

Основание, операция	Сальдо		Оборот по дебету с кредита счетов		Оборот по кредиту в дебет счетов
	Д	К	51	итого	07	08	10	19	20	23	25	26	29	96	97	итого
5	-	361250	49000	8820	57820
9	740000	133200	873200
11.1	57820	57820
11.2	740000	740000
18.1	12000	12000
18.2	12000	12000
20	205593	37007	242600
21	15255	2745	18000
22	16000	2880	18880
23	5000	900	5900
24.1	18000	18000
24.2	5900	5900
25	24000	4320	28320
26	500000	90000	590000
29	2039	4960	1790	2540	1070	970	13369
30	2700	15000	17700
37	7830	43500	51330
38	51330	51330
48	360	2000	2360
48.3	2360	2360
73	45000	8100	53100
73.3	53100	53100
-	1405319	940510	940510	49000	990593	560255	300901	4960	1790	46040	16070	970	2000	12000	1984579

Таблица 22 – Ведомость по счету № 68

Основание, операция	Сальдо		Оборот по дебету с кредита счетов			Оборот по кредиту в дебет счетов
	Д	К	19	51	итого	26	70	90	91	99	итого
14.5	134600	10800	10800
17.4	8542	8542
19.5	36610	36610
43.1	2500	2500
43.2	1200	1200
57.2	36610	36610
59.2	14949	14949
61.2	1525	1525,4
65.2	3814	3813,6
67.1	14586	14586
81.3	915	915,25
85.3	1464	1464,4
88	134600	134600
89	383772	383772
90	300901	300901
91	1500	1500
217887	300901	134600	435501	3700	14586	53085	63645	383772	518788

Таблица 23 – Ведомость по счету № 70

Основание, операция	Сальдо		Оборот по дебету с кредита счетов					Оборот по кредиту в дебет счетов
	Д	К	50	51	68	76	итого	08	20	23	25	26	29	69	91	96	итого
7.1	26250	6000	6000
15.3	10000	10000
31	45000	10500	13850	12300	4250	85900
67.1	14586	14586
67.2	1122	1122
67.3	2500	2500
68	26250	26250
75	4300	4300
76	3741	3741
77	6000	6000
90251	3741	26250	14586	3622	48199	6000	45000	10500	13850	12300	4250	4300	10000	6000	112200

6 СХЕМЫ Т-СЧЕТОВ

Таблица 24 – Счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	402300
20.3	205593	19.1	30000
19.2	90000
Оборот	205593	Оборот	120000
Ск	487893

Таблица 25 – Счет 05 «Амортизация НМА»