регистрация / вход

Форми бухгалтерської звітності

Залишки рахунків на початок кварталу. Журнал реєстрації господарських операцій за квартал. Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків. Оборотна відомість за квартал. Приклад складання балансу та звіту про фінансові результати.

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з дисципл і н и « Бухгалтерський облік »

Форми бухгалтерської звітності


Зміст

1. Залишки рахунків на початок кварталу

2. Журнал реєстрації господарських операцій за квартал

3. Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків

4. Оборотна відомість за квартал

5. Баланс

6. Звіт про фінансові результати

Список використаної літератури


1. Залишки рахунків станом на 1 січня 200 8 р., грн.

№ рахунку

Назва рахунку

Сума, грн.

Дебет

Кредит

10

Основні засоби

450000

112

Малоцінні необоротні матеріальні активи

5000

12

Нематеріальні активи

25000

131

Знос основних засобів

150000

132

Знос інших необоротних матеріальних активів

2500

151

Капітальне будівництво

14900

201

Сировина та матеріали

55000

203

Паливо

3600

30

Каса

250

311

Поточні рахунки в національній валюті

165000

312

Поточні рахунки в іноземній валюті

3500

361

Розрахунки з вітчизняними покупцями

27500

372

Розрахунки з підзвітними особами

350

375

Розрахунки по відшкодуванню збитків

1400

38

Резерв сумнівних боргів

3500

40

Статутний капітал

550000

424

Безкоштовно отримані необоротні активи

13695

441

Прибуток нерозподілений

6000

451

Вилучені акції

15000

46

Неоплачений капітал

28000

473

Забезпечення гарантійних зобов’язань

6880

601

Короткострокові кредити в національній валюті

30000

631

Розрахунки з вітчизняними постачальниками

16100

641

Розрахунки по податках

2700

651

Розрахунки по пенсійному забезпеченню

960

652

Розрахунки по соціальному страхуванню

120

653

Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття

45

661

Розрахунки по заробітній платі

3000

685

Розрахунки з іншими кредиторами

9000

УСЬОГО:

595500

595500

2. Журнал реєстрації господарських операцій за 1 квартал 200 8 р., грн.

№ п/п

Зміст господарської операції

Сума, грн..

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1

Згідно акту прийому-передачі надійшли безкоштовно нові основні засоби по первісній вартості на суму

1500

10

424

2

Згідно з установчим договором в статутний капітал зроблено внесок автомобілем

18900

10

40

3

Отримані безкоштовно основні матеріали по справедливій вартості

2650

201

745

4

Отримані від постачальника й оприбутковані на склад малоцінні та швидкозношувані предмети (МШП)

а) вартість МШП

б) податковий кредит по ПДВ (суму визначити)

9900

1980

22

641

631

631

5

Перераховано з поточного рахунку у національній валюті:

а) постачальнику за МШП (відповідно до операції 4)

б) банку відсотки за користування кредитом (суму визначити за 1 місяць із розрахунку 42% річних)

11880

415,80

311

631

631

601

311

311

6

Відпущені зі складу МШП:

а) на загально виробничі потреби

б) для поточного ремонту виробничих основних засобів

в) відділу збуту

1920

64

360

91

23

93

22

22

22

7

Відпущені зі складу матеріали:

а) у виробництво для виготовлення продукції

б) для поточного ремонту виробничих основних засобів

в) для поточного ремонту основних засобів загальногосподарського призначення

г) для капітального будівництва

20950

6500

780

840

23

23

91

151

201

201

201

201

8

Відпущене зі складу паливо:

а) на адміністративно-управлінські потреби

б) на потреби відділу збуту

1480

421

92

93

203

203

9

Отримані від постачальника на склад матеріали:

а) вартість матеріалів

б) податковий кредит по ПДВ

21300

4260

201

641

631

631

10

Перераховано з поточного рахунку в національній валюті постачальнику за матеріали (див.операцію 9)

25560

631

311

11

Подано і затверджено авансовий звіт підзвітної особи:

а) здані на склад запасні частини для устаткування

б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)

296

0

207

301

372

372

12

Зроблено ремонт і модернізація комп’ютера:

а) придбані

- материнська плата

- сканер

б) відображений податковий кредит по ПДВ (суму визначити)

в) поданий рахунок підрядної організації:

- за заміну материнської плати, яка вийшла із ладу

- за установлювання сканера

- ПДВ (суму визначити)

г) прийнятий комп’ютер у експлуатацію

365

838

240,60

90

39

25,80

1203

152

152

641

631

631

641

10

631

631

631

311

311

631

152

13

Нараховано заробітну плату:

а) основна заробітна плата робітникам

б) основна заробітна плата персоналу керування цехами

в) основна зарплата адмін.управлінському персоналу

г) основна заробітна плата працівникам відділу збуту

д) основна заробітна плата працівникам, зайнятим капітальним будівництвом

є) премія робітникам

ж) премія адміністративно-управлінському персоналу

з) оплата тимчасової непрацездатності

17000

3900

4580

1020

1990

3100

2490

750

23

91

92

93

151

23

92

652

661

661

661

661

661

661

661

661

14

Утримано з заробітної плати:

а) прибутковий податок

б) у Пенсійний фонд

в) на соціальне страхування на випадок безробіття

г) страхові внески

д) аліменти

5500

696,60

174,15

348,30

750

120

661

661

661

661

661

661

641

651

653

652

652

685

15

Згідно до законодавства України, нараховані платежі:

а) Пенсійний фонд

1 - робітникам

2 - персоналу керування цехами

3 - адмін.управлінському персоналу

4 - працівникам відділу збуту

5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом

б) фонд соціального страхування

1 – робітникам

2 - персоналу керування цехами

3 - адмін.управлінському персоналу

4 - працівникам відділу збуту

5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом

в) фонд соціального страхування на випадок безробіття

1 – робітникам

2 - персоналу керування цехами

3 - адмін.управлінському персоналу

4 - працівникам відділу збуту

5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом

6673,20

1294,80

2347,24

338,64

660,68

201

39

70,70

10,20

19,90

261,30

50,70

91,91

13,26

25,87

23

91

92

93

151

23

91

92

93

151

23

91

92

93

151

651

651

651

651

651

652

652

652

652

652

653

653

653

653

653

16

Надійшли на поточний рахунок в національній валюті суми:

а) від покупців за відвантажену продукцію

б) пеня за невиконання договірних зобов’язань

20000

820

311

361

361

715

17

Перераховані платежі з поточного рахунку в національній валюті (суми визначити):

а) у Пенсійний фонд

залишок на початок кварталу

б) у фонд соціального страхування

залишок на початок кварталу

в) у фонд соціального страхування на випадок безробіття

залишок на початок кварталу

г) прибутковий податок

залишок на початок кварталу

д)страхові внески

є) аліменти

12011,16

960

340,80

120

617,19

45

5500

2700

348,30

120

651

651

652

652

653

653

641

641

652

685

311

311

311

311

311

311

311

311

311

311

18

Отримано в касу з поточного рахунку в національній валюті:

а) для виплати зарплати за звітний період (суму визначити)

б) для оплати витрат на відрядження

27240.95

387

30

30

311

311

19

Виплачені з каси суми:

а) заробітна плата

б) менеджеру зі збуту на відрядження

26985

387

661

372

30

30

20

Невиплачена заробітна плата віднесена на депоненти та здана в банк на поточний рахунок (суму визначити)

255.95

661

311

662

661

21

По встановлених нормах нарахована амортизація:

а) основних фондів виробничого призначення

б) основних фондів загальногосподарського призначення

в) основних фондів пов’язаних із збереженням і транспортуванням готової продукції

г) нематеріальних активів загальногосподарського призначення

890

286

125

149

23

91

93

92

131

131

131

131

22

Менеджером зі збуту подано і затверджено авансовий звіт про відрядження:

а) витрати склали

б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)

329

58

93

30

372

372

23

Перераховано з поточного рахунку ремонтній організації за проведений гарантійний ремонт реалізованої продукції

410

631

311

24

Отримано в касу з банку в дол. США для службового відрядження директора (курс НБУ 1$ = 5.43 грн.)

305$

(1656,15)

30

312

25

Інвалюта видана у підзвіт

305$

(1656,15)

372

30

26

Затверджено авансовий звіт про відрядження за кордон:

а) витрати склали (курс НБУ не змінився)

б) залишок авансу зданий у касу і в банк (суму визначити)

302$

(1639,86)

3$

(16,29)

92

30

312

372

372

30

27

Внесена в касу нестача матеріально-відповідальною особою

489

30

375

28

Отримана в касу депонована заробітна плата ( див.операцію 20)

255.95

30

311

29

Всі депоненти по заробітній платі видані працівникам

255.95

662

30

30

Перераховано з поточного рахунку вся заборгованість по короткостроковому кредиту

11880

601

311

31

Наприкінці звітного періоду списуються загально виробничі витрати (суму визначити):

а) що розподіляються

б) нерозподілені

8270,50

0

23

901

91

91

32

Оприбуткована на склад готова продукція (суму визначити, незавершеного виробництва немає)

63910

26

23

33

Вся готова продукція відвантажена покупцю за договірними цінами

121200

361

701

34

Нараховане податкове зобов’язання по ПДВ (суму визначити)

20200

701

641

35

Відображено формування резерву сумнівних боргів

5200

94

38

36

Списується собівартість реалізованої продукції (суму визначити)

63910

901

26

37

Віднесені на рахунок фінансових результатів:

а) доходи діяльності (суму визначити)

б) витрати діяльності (суму визначити)

101000

2650

820

63910

12848,71

2617,10

5200

701

745

715

79

79

79

79

79

79

79

901

92

93

94

38

Нараховано податок на прибуток (суму визначити)

4973,55

98

79

641

98

39

Списаний нерозподілений прибуток (суму визначити)

14920,64

79

441

40

Перераховані платежі в бюджет (суми визначити):

а) податок на додану вартість

б) податок на прибуток

13693,60

4973,55

641

641

311

311

РАЗОМ за квартал (суму визначити)

3. Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків

10 «Основні засоби»

424 «Безоплатно отримані необоротні активи»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

450000

Залишок на 1.01

13695

Операції: № 1

2

12г

1500

18900

1203

Операції: № 1

1500

Оборот за квартал

21603

Оборот за квартал

1500

Залишок на 30.03

471603

Залишок на 30.03

15195

40 «Статутний капітал»

201 «Сировина й матеріали»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

550000

Залишок на 1.01

55000

Операції: № 2

18900

Операції: № 3

2650

21300

20950

6500

780

840

Оборот за квартал

18900

Оборот за квартал

23950

29070

Залишок на 30.03

568900

Залишок на 30.03

49880

22 «МШП»

745 «Дохід від безоплатно одержаних активів»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

Операції: № 4а

9900

1920

64

360

Операції: № 3

37а

2650

2650

Оборот за квартал

9900

2344

Оборот за квартал

2650

2650

Залишок на 30.03

7556

Залишок на 30.03

631 «Розрахунки з вітч.постачальн»

311 «Поточні рахунки в нац. валюті»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

16100

Залишок на 1.01

165000

Операції: № 4а

10

12а

12б

12в

23

11880

415,80

25560

129

410

9900

1980

21300

4260

1203

240,60

25,80

Операції: № 5а

10

12в

16а

16б

17а

17б

17в

17г

17д

17є

18а

18б

20

23

28

30

40а

40б

11880

20000

820

255,95

11880

415,80

25560

129

12971,16

460,80

662,19

8200

348,30

120

27240.95

387

410

255,95

11880

13693,6

4973,55

Оборот за квартал

38394,8

38909,4

Оборот за квартал

32955,95

119588,3

Залишок на 30.03

16614,6

Залишок на 30.03

78367.65

91 «Загально виробничі витрати»

23 «Виробництво»

Сума, грн..

Сума, грн..

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

Операції: № 6а

13б

15а

15б

15в

21б

31а

1920

780

3900

1294,80

39

50,70

286

8270,50

Операції: № 6б

13а

13є

15а

15б

15в

21а

31а

32

64

20950

6500

17000

3100

6673,20

201

261,30

890

8270,50

63910

Оборот за квартал

8270,50

8270,50

Оборот за квартал

63910

63910

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

93 «Витрати на збут»

151 «Капітальне будівництво»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

14900

Операції: № 6в

13г

15а

15б

15в

21в

22а

37б

360

421

1020

338,64

10,20

13,26

125

329

2617,10

Операції: № 7г

13д

15а

15б

15в

840

1990

660,68

19,90

25,87

Оборот за квартал

2617,1

2617,10

Оборот за квартал

3536,45

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

18436,45


92 «Адміністративні витрати»

203 «Паливо»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

3600

Операції: № 8а

13в

13ж

15а

15б

15в

21г

26а

37б

1480

4580

2490

2347,24

70,70

91,91

149

1639,86

12848,71

Операції: № 8а

1480

421

Оборот за квартал

12848,71

12848,71

Оборот за квартал

1901

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

1699

207 «Запасні частини»

152 «Придбання основних засобів»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

Операції: № 11а

296

Операції: № 12а

12г

1203

1203

Оборот за квартал

296

Оборот за квартал

1203

1203

Залишок на 30.03

296

Залишок на 30.03

661 «Розрахунки за заробітною платою»

651 «Розрахунки по пенсійному забезпеченню»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

3000

Залишок на 1.01

960

Операції: № 13а

13б

13в

13г

13д

13є

13ж

13з

14а

14б

14в

14г

14д

19а

20

5500

696,60

174,15

1098,30

120

26985

255.95

17000

3900

4580

1020

1990

3100

2490

750

255.95

Операції:№ 14б

15а

17а

12971,16

696,60

11314,56

Оборот за квартал

34830

35085.95

Оборот за квартал

12971,16

12011,16

Залишок на 30.03

3255.95

Залишок на 30.03

685 «Розрахунки з ін. кредиторами»

361 «Розрахунки з вітч. покупцями»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

9000

Залишок на 1.01

27500

Операції: № 14д

17є

120

120

Операції: № 16а

16б

33

820

121200

20000

820

Оборот за квартал

120

120

Оборот за квартал

122020

20820

Залишок на 30.03

9000

Залишок на 30.03

128700

652 «Розрахунки за соц. страх.»

38 «Резерв сумнівних боргів»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

120

Залишок на 1.01

3500

Операції: № 13з

14г

15б

17б

17д

750

460,80

348,30

1098,30

340,80

Операції: № 35

5200

Оборот за квартал

1559,10

1439,10

Оборот за квартал

5200

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

8700

653 «Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття»

641 «Розрахунки за податками» (Податок на прибуток)

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

45

Залишок на 1.01

Операції: № 14в

15в

17в

662,19

174,15

443,04

Операції: № 38

40б

4973,55

4973,55

Оборот за квартал

662,19

617,19

Оборот за квартал

4973,55

4973,55

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

641 «Розрахунки за податками» (ПДВ)

641 «Розрахунки за податками» (НДФЛ)

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

2700

Операції: № 4б

12б

12в

34

40а

1980

4260

240,60

25,80

13693,60

20200

Операції: № 14а

17г

8200

5500

Оборот за квартал

20200

20200

Оборот за квартал

8200

5500

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

715 «Одержані пені, штрафи»

131 «Знос основних засобів»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

150000

Операції: № 16б

37а

820

820

Операції: № 21а

21б

21в

21г

890

286

125

149

Оборот за квартал

820

820

Оборот за квартал

1450

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

151450

30 «Каса»

372 «Розрахунки з підзвітними особами»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

250

Залишок на 1.01

350

Операції: № 18а

18б

19а

19б

22б

24

25

26б

27

28

29

27240,95

387

58

1656,15

16,29

489

255,95

26985

387

1656,15

16,29

255,95

Операції: № 11а

19б

22а

22б

25

26а

26б

387

1656,15

296

329

58

1639,86

16,29

Оборот за квартал

30103,34

29300,39

Оборот за квартал

2043,15

2339,15

Залишок на 30.03

1052,95

Залишок на 30.03

54

662 «Розрахунки з депонентами»

312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

3500

Операції: № 20

29

255,95

255,95

Операції: № 24

26б

16,29

1656,15

Оборот за квартал

255,95

255,95

Оборот за квартал

16,29

1656,15

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

1860,14

375 «Розрахунки по відшкодуванню збитків»

601 «Короткострокові кредити в нац.валюті»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

1400

Залишок на 1.01

30000

Операції: № 27

489

Операції: № 5а

30

11880

11880

Оборот за квартал

489

Оборот за квартал

11880

11880

Залишок на 30.03

911

Залишок на 30.03

30000

26 «Готова продукція»

701 «Дохід від реалізації готової продукції»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

Операції: № 32

36

63910

63910

Операції: № 33

34

37

20200

101000

121200

Оборот за квартал

63910

63910

Оборот за квартал

121200

121200

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

94 «Інші витрати операційної діяльності»

901 «Собівартість реалізованої готової продукції»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

Операції: № 35

37б

5200

5200

Операції: № 36

37б

63910

63910

Оборот за квартал

5200

5200

Оборот за квартал

63910

63910

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

98 «Податок на прибуток»

79 «Фінансові результати»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет

кредит

дебет

кредит

Залишок на 1.01

Залишок на 1.01

Операції: № 38

4973,55

4973,55

Операції: № 37а

37б

38

39

84575,81

4973,55

14920,64

104470

Оборот за квартал

4973,55

4973,55

Оборот за квартал

104470

104470

Залишок на 30.03

Залишок на 30.03

441 «Прибуток нерозподілений»

Сума, грн.

дебет

кредит

Залишок на 1.01

6000

Операції: № 39

14920,64

Оборот за квартал

14920,64

Залишок на 30.03

20920,64

4. Оборотна відомість за квартал

№ рахунку

Найменування рахунку

Сальдо початкове

Обороти за квартал

Сальдо кінцеве

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

10

Основні засоби

450000

21603

471603

112

Малоцінні необоротні матеріальні активи

5000

5000

12

Нематеріальні активи

25000

25000

131

Знос основних засобів

150000

1450

151450

132

Знос інших необоротних матеріальних активів

2500

2500

151

Капітальне будівництво

14900

3536,45

18436,45

152

Придбання основних засобів

1203

1203

201

Сировина й матеріали

55000

23950

29070

49880

203

Паливо

3600

1901

1699

207

Запасні частини

296

296

22

МШП

9900

2344

7556

23

Виробництво

63910

63910

26

Готова продукція

63910

63910

30

Каса

250

30103,34

29300,39

1052,95

311

Поточні рахунки в національній валюті

165000

32955,95

119588,3

78367,65

312

Поточні рахунки в іноземній валюті

3500

16,29

1656,15

1860,14

361

Розрахунки з вітчизняними покупцями

27500

122020

20820

128700

372

Розрахунки з підзвітними особами

350

2043,15

2339,15

54

375

Розрахунки по відшкодуванню збитків

1400

489

911

38

Резерв сумнівних боргів

3500

5200

8700

40

Статутний капітал

550000

18900

568900

424

Безоплатно отримані необоротні активи

13695

1500

15195

441

Прибуток нерозподілений

6000

14920,64

20920,64

451

Вилучені акції

15000

15000

46

Неоплачений капітал

28000

28000

473

Забезпечення гарантійних зобов’язань

6880

6880

601

Короткострокові кредити в нац.валюті

30000

11880

11880

30000

631

Розрахунки з вітчизняними постачальниками

16100

38394,80

38909,40

16614,6

641

Розрахунки за податками (податок на прибуток)

4973,55

4973,55

641

Розрахунки за податками (ПДВ)

20200

20200

641

Розрахунки за податками (НДФЛ)

2700

8200

5500

651

Розрахунки по пенсійному забезпеченню

960

12971,16

12011,16

652

Розрахунки за соціальним страхуванням

120

1559,10

1439,10

653

Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття

45

662,19

617,19

661

Розрахунки за заробітною платою

3000

34830

35085.95

3255.95

662

Розрахунки з депонентами

255,95

255,95

685

Розрахунки з іншими кредиторами

9000

120

120

9000

701

Дохід від реалізації готової продукції

121200

121200

715

Одержані пені, штрафи

820

820

745

Дохід від безоплатно одержаних активів

2650

2650

79

Фінансовий результат

104470

104470

901

Собівартість реалізованої готової продукції

63910

63910

91

Загально виробничі витрати

8270,50

8270,50

92

Адміністративні витрати

12848,71

12848,71

93

Витрати на збут

2617,10

2617,10

94

Інші витрати операційної діяльності

5200

5200

98

Податок на прибуток

4973,55

4973,55

Всього

789500

794500

836453,79

836453.79

833416,19

833416.19

5. Баланс

Додаток до стандарту 2

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

25000

25000

первісна вартість

011

25000

25000

накопичена амортизація

012

(

0

)

(

0

)

Незавершене будівництво

020

14900

18436.45

Основні засоби:

залишкова вартість

030

302500

322653

первісна вартість

031

455000

476603

знос

032

(

152500

)

(

153950

)

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

первісна вартість

036

накопичена амортизація

037

(

)

(

)

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом I

080

342400

366089.45

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

58600

59431

Поточні біологічні активи

110

Незавершене виробництво

120

Готова продукція

130

Товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

24000

120000

первісна вартість

161

27500

128700

резерв сумнівних боргів

162

(

3500

)

(

8700

)

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

1750

965

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

165250

79420.60

в іноземній валюті

240

3500

1860.14

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом II

260

253100

261676.74

III. Витрати майбутніх періодів

270

Баланс

280

595500

627766.19

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

550000

568900

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

13695

15195

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

6000

20920.64

Неоплачений капітал

360

(

28000

)

(

28000

)

Вилучений капітал

370

(

15000

)

(

15000

)

Усього за розділом I

380

526695

562015.64

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

6880

6880

Цільове фінансування

420

Усього за розділом II

430

6880

6880

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язання

460

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом III

480

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

30000

30000

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

16100

16614.60

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

2700

0

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

1125

0

з оплати праці

580

3000

3255.95

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов'язання

610

9000

9000

Усього за розділом IV

620

61925

58870.55

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

595500

627766.19

Керівник

Головний бухгалтер

6.Звіт про фінансові результати

I. Фінансові результати

Стаття

Код рядка

За звітний
період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукції (товарiв, робiт, послуг)

010

121200

Податок на додану вартість

015

20200

Акцизний збір

020

0

025

0

Інші вирахування з доходу

030

0

Чистий доход (виручка) від реалізації продукцiї (товарiв, робiт, послуг)

035

101000

Собівартість реалізованої продукцiї (товарів, робіт, послуг)

040

63910

Валовий :

прибуток

050

37090

збиток

055

0

Інші операційні доходи

060

820

Адміністративні витрати

070

12848.71

Витрати на збут

080

2617.10

Інші операційні витрати

090

5200

Фінансові результати від операційної діяльності :

прибуток

100

17244.19

збиток

105

Доход від участі в капіталі

110

0

Інші фінансові доходи

120

0

Інші доходи

130

2650

Фінансові витрати

140

0

Втрати від участі в капіталі

150

0

Інші витрати

160

0

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток

170

19894.19

збиток

175

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

4973.55

Фінансові результати від звичайної діяльності :

прибуток

190

14920.64

збиток

195

Надзвичайні :

доходи

200

0

витрати

205

0

Податки з надзвичайного прибутку

210

0

Чистий :

прибуток

220

14920.64

збиток

225

II. Елементи операційних витрат

Найменування показника

Код рядка

За звітний
період

За попередній
період

1

2

3

4

Матеріальні затрати

230

30971

Витрати на оплату праці

240

35580

Відрахування на соціальні заходи

250

23392.45

Амортизація

260

1450

Інші операційні витрати

270

0

Разом

280

91393.45

III. Розрахунок показників прибутковості акцій

Назва статті

Код рядка

За звітний
період

За попередній
період

1

2

3

4

Середньорічна кількість простих акцій

300

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію

320

Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію

330

Дивіденди на одну просту акцію

340

Директор _________________________

/ . . /

(підпис)

Бухгалтер _________________________

/ . . /

(підпис)


Список використаної літератури

1. Верига А.В., Кондрашова Т.Н. Бухгалтерський учт: Учеб.-метод.пособие./ Изд.2-е дополн., переработанное. Донецк: Норд-Пресс, 2007. – 242с.

2. Грачева Р.Е. Энциклопедия бухгалтерского учета. – К.: Галицкие Контракты, 2004. – 832с.

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий