| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 5 900 000 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 5 900 000 | ||||||
Счет 81собственные акции (доли)(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 1 113 000 | ||||||
| 75 | 900 000 | 77 | 900 000 | ||||
| Оборот | 900 000 | Оборот | 900 000 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 1 113 000 | ||||||
Счет 82резервный капитал(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 2 385 000 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 2 385 000 | ||||||
Счет 83добавочный капитал(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 2 650 600 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 2 650 000 | ||||||
Счет 84нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 1 980 000 | ||||||
| 79 | 800 000 | ||||||
| Оборот | 800 000 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 1 180 000 | ||||||
Счет 90продажи(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| 65 | (700 000) | 66 | 8 106 718 | ||||
| 67 | 5 974 000 | ||||||
| 68 | 1 236 618 | ||||||
| 69 | 485 658 | ||||||
| 70 | 240 000 | ||||||
| 71 | 870 442 | ||||||
| Оборот | 8 106 718 | Оборот | 8 106 718 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 0 | ||||||
Счет 91прочие доходы и расходы(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| 13 | 36 620 | 14 | 67 378 | ||||
| 15 | 10 278 | 23 | 64 664 | ||||
| 16 | 550 | 34 | 80 055 | ||||
| 23 | 59 064 | 60 000 | |||||
| 34 | 65 968 | ||||||
| 35 | 12 212 | ||||||
| 37 | 5 980 | ||||||
| 78 | 81 425 | ||||||
| Оборот | 272 097 | Оборот | |||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 0 | ||||||
Счет 96резервы предстоящих расходов(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 101 256 | ||||||
| 56 | 158 070 | 17 | 157 900 | ||||
| 57 | 12 500 | ||||||
| Оборот | 170 570 | Оборот | 157 900 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 88 586 | ||||||
Счет 97расходы будущих периодов(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 193 890 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 193 890 | ||||||
Счет 98доходы будущих периодов(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 106 370 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 106 370 | ||||||
Счет 99прибыли и убытки(в руб.)
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| 81 | 2 635 | 71 | 870 442 | ||||
| 82 | 228 448 | 78 | 81 425 | ||||
| Оборот | 231 083 | Оборот | 951 867 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 720 784 | ||||||
Оборотно-сальдовая ведомость(в руб.)
| Счет | Сальдо на 01.03.200Х | Обороты за март | Сальдо на 31.03.200Х | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 17 176 809 | - | 9 296 000 | 45 770 | 26 427 039 | - |
| 02 | - | 10 623 700 | 9 150 | 87 600 | - | 10 702 150 |
| 03 | 470 301 | - | 508 179 | - | 978 480 | - |
| 04 | 637 500 | - | 12 400 | 69 820 | 580 080 | - |
| 05 | - | 191 250 | 12 130 | 17 850 | - | 196 970 |
| 07 | 17 180 | - | - | - | 17 180 | - |
| 08 | - | - | - | - | - | - |
| 08/3 | 4 035 038 | - | 5 140 962 | 9 176 000 | - | - |
| 08/4 | 508 179 | - | 120 000 | 628 179 | - | - |
| 08/5 | - | - | 12 400 | 12 400 | - | - |
| 09 | 25 600 | - | - | 4 288 | 21 312 | - |
| 10 | 896 910 | - | 987 216 | 1 279 800 | 604 325 | - |
| 14 | - | 10 870 | - | 5 980 | - | 16 850 |
| 15 | - | - | 1 129 770 | 1 129 770 | - | - |
| 16 | 76 576 | - | 148 755 | 153 576 | 71 755 | - |
| 19 | - | - | 1 151 912 | 1 151 912 | - | - |
| 20 | 1 973 509 | - | 2 452 173 | 3 509 172 | 916 510 | - |
| 23 | - | - | 558 000 | 558 000 | - | - |
| 25 | - | - | 1 251 458 | 1 251 458 | - | - |
| 26 | - | - | 485 658 | 485 658 | - | - |
| 28 | - | - | 2 972 | 2 972 | - | - |
| 40 | - | - | 3 500 000 | 3 500 000 | - | - |
| 43 | 3 174 000 | - | 4 200 000 | 5 974 000 | 1 400 000 | - |
| 44 | - | - | 240 000 | 240 000 | - | - |
| 50 | 9 800 | - | 2 285 500 | 2 287 000 | 8 300 | - |
| 51 | 269 844 | - | 10 702 164 | 10 773 167 | 198 841 | - |
| 52 | 1 753 940 | - | - | - | 1 753 940 | - |
| 57 | 57 760 | - | - | - | 57 760 | - |
| 58 | 1 980 000 | - | - | - | 1 980 000 | - |
| 59 | - | 336 000 | - | - | - | 336 000 |
| 60 | - | - | - | - | - | - |
| 60/1 | - | 696 910 | 7 498 584 | 7 498 584 | - | 696 910 |
| 62 | - | - | - | - | 878 156 | - |
| 62/1 | 1 245 813 | - | 8 318 815 | 4 196 997 | 5 367 631 | - |
| 62/2 | - | - | 808 105 | 5 297 580 | - | 4 489 475 |
| 66 | - | 579 600 | 19 000 | 256 220 | - | 816 820 |
| 67 | - | 8 129 500 | 150 762 | 135 762 | - | 8 114 500 |
| 68 | - | - | - | - | - | - |
| 68/1 | - | 19 050 | 245 780 | 226 730 | - | - |
| 68/2 | - | 637 950 | 2 077 077 | 2 077 077 | - | 637 950 |
| 68/3 | 38 700 | - | 227 195 | 234 583 | 31 312 | - |
| 69 | - | 208 610 | 235 170 | 326 322 | - | 299 762 |
| 70 | - | 579 473 | 825 287 | 1 235 160 | - | 989 346 |
| 71 | 4 300 | - | 23 000 | 27 300 | - | - |
| 73 | 54 544 | - | 2 971 | 3 371 | 54 144 | - |
| 75 | - | - | - | 800 000 | - | 800 000 |
| 76 | - | - | - | - | - | - |
| 76/К | - | 581 100 | 95 518 | 136 231 | - | 621 813 |
| 76/Д | 17 846 | - | 900 000 | 900 000 | 17 846 | - |
| 77 | - | 13 800 | 3 500 | 33 159 | - | 43 459 |
| 80 | - | 5 900 000 | - | - | - | 5 900 000 |
| 81 | 1 113 000 | - | 900 000 | 900 000 | 1 113 000 | - |
| 82 | - | 2 385 000 | - | - | - | 2 385 000 |
| 83 | - | 2 650 600 | - | - | - | 2 350 600 |
| 84 | - | 1 980 000 | 800 000 | - | - | 1 180 000 |
| 90 | - | - | 8 106 718 | 8 106 718 | - | - |
| 91 | - | - | 272 097 | 272 097 | - | - |
| 96 | - | 101 256 | 170 570 | 157 900 | - | 88 586 |
| 97 | 193 890 | - | - | - | 193 890 | - |
| 98 | - | 106 370 | - | - | - | 106 370 |
| 99 | - | - | 231 083 | 951 867 | - | 720 784 |
| Итого | 35 731 039 | 35 731 039 | 76 118 030 | 76 118 030 | 37 303 870 | 37 303 870 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков.
Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.
Займы, выполняя функции кредита, имеют различные формы и помогают более гибко использовать полученные средства. Предприятие может получить заем в наиболее удобной для себя форме – непосредственно заем, в вексельной форме либо выпустив облигации.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Краткосрочные кредиты более ликвидны, чем долгосрочные и пользуются большим спросом, так как нестабильное положение в экономике страны не дает гарантии в завтрашнем дне, что в свою очередь и показал настоящий финансовый кризис. Основными клиентами коммерческого банка, получающими краткосрочные ссуды, являются предприятия розничной торговли, а также торгово-посреднические фирмы.