| Наименование | Ед. изм. | Цена($ US) |
| 01.1 Фанера | кв.м. | 1,967 |
| 01.2 ДВП | лист | 2,333 |
| 01.3 ДСП | куб.м. | 20,000 |
| 01.4 Болты | кг | 0,667 |
| 01.5 Гвозди | кг | 0,400 |
| 01.6 Шурупы | кг | 0,667 |
| 01.7 Гобелен | п.м. | 7,333 |
| 01.8 Нитки | б. | 0,200 |
| 01.9 Клей | кг | 0,500 |
| 01.10 Картон | кг | 0,400 |
| 01.11 Полиэтилен | кв.м. | 0,300 |
| 01.12 Ватин | п.м. | 0,933 |
| 01.13 Поролон | кг | 1,500 |
| 01.14 Фурнитура | - | 1,000 |
| 01.15 Подушки | шт. | 2,667 |
| 01.16 Ткань | м. | 3,000 |
| Наименование | Ед. изм. | Цена($ US) |
| 02.1 Фанера | кв.м. | 1,967 |
| 02.2 ДВП | лист | 2,333 |
| 02.3 ДСП | куб.м. | 20,000 |
| 02.4 Болты | кг | 0,667 |
| 02.5 Гвозди | кг | 0,400 |
| 02.6 Шурупы | кг | 0,667 |
| 02.7 Гобелен | п.м. | 7,333 |
| 02.8 Нитки | б. | 0,200 |
| 02.9 Клей | кг | 0,500 |
| 02.10 Картон | кг | 0,400 |
| 02.11 Полиэтилен | кв.м. | 0,300 |
| 02.12 Ватин | п.м. | 0,933 |
| 02.13 Поролон | кг | 1,500 |
| 02.14 Фурнитура | - | 1,000 |
| 02.15 Подушки | шт. | 2,667 |
| 02.16 Ткань | м. | 3,000 |
| 03.1 Фанера | кв.м. | 1,967 |
| 03.2 ДВП | лист | 2,333 |
| 03.3 ДСП | куб.м. | 20,000 |
| 03.4 Болты | кг | 0,667 |
| 03.5 Гвозди | кг | 0,400 |
| 03.6 Шурупы | кг | 0,667 |
| 03.7 Гобелен | п.м. | 7,333 |
| 03.8 Нитки | б. | 0,200 |
| 03.9 Клей | кг | 0,500 |
| 03.10 Картон | кг | 0,400 |
| 03.11 Полиэтилен | кв.м. | 0,300 |
| 03.12 Ватин | п.м. | 0,933 |
| 03.13 Поролон | кг | 1,500 |
| 03.14 Фурнитура | - | 1,000 |
| 03.15 Подушки | шт. | 2,667 |
| 03.16 Ткань | м. | 3,000 |
План сбыта.
План сбыта содержит информацию о ценах на продукты и о предполагаемых тенденциях их изменений, об условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также другие данные, относящихся к маркетинговой политике компании.
Таблица 8. Сбыт (Ценообразование).
| Продукт/Вариант | Цена($ US) |
| 01 Комплект мягкой мебели | 700,000 |
| 02 Диван | 420,000 |
| 03 Раскладное кресло | 320,000 |
Ценообразование – это схема, по которой образуется цена продукта. В цену включены налоги и издержки.
Таблица 9. Сбыт (Условия оплаты).
| Продукт/Вариант | Описание |
| 01 Комплект мягкой мебели | Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту |
| 02 Диван | Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту |
| 03 Раскладное кресло | Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту |
Издержки.
Прямые суммарные издержки показывают, какое количество денег нужно потратить на закупку комплектующих для производства продукции.
Таблица 10. Прямые суммарные издержки.
| Наименование | Ед. изм. | ($ US) |
| 01 Комплект мягкой мебели | шт. | 149,88 |
| 02 Диван | шт. | 98,58 |
| 03 Раскладное кресло | шт. | 57,98 |
Таблица 11. Прямые издержки № 1. Комплект мягкой мебели.
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 149,88 | ||
| 01.1 Фанера | 1,460 | 0,015 | 2,87 |
| 01.10 Картон | 3,000 | 0,030 | 1,20 |
| 01.11 Полиэтилен | 20,000 | 0,000 | 6,00 |
| 01.12 Ватин | 6,000 | 0,000 | 5,60 |
| 01.13 Поролон | 0,500 | 0,000 | 0,75 |
| 01.14 Фурнитура | - | - | |
| 01.15 Подушки | 10,000 | 0,000 | 26,67 |
| 01.16 Ткань | 1,500 | 0,015 | 4,50 |
| 01.2 ДВП | 3,000 | 0,060 | 7,00 |
| 01.3 ДСП | 0,120 | 0,002 | 2,40 |
| 01.4 Болты | 0,700 | 0,000 | 0,47 |
| 01.5 Гвозди | 1,000 | 0,000 | 0,40 |
| 01.6 Шурупы | 0,300 | 0,000 | 0,20 |
| 01.7 Гобелен | 12,500 | 0,000 | 91,66 |
| 01.8 Нитки | 0,200 | 0,001 | 0,04 |
| 01.9 Клей | 0,250 | 0,002 | 0,12 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 149,88 |
Таблица 12. Прямые издержки № 2. Диван.
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 98,58 | ||
| 02.1 Фанера | 1,000 | 0,010 | 1,97 |
| 02.10 Картон | 2,000 | 0,010 | 0,80 |
| 02.11 Полиэтилен | 13,000 | 0,000 | 3,90 |
| 02.12 Ватин | 4,000 | 0,000 | 3,73 |
| 02.13 Поролон | 0,300 | 0,000 | 0,45 |
| 02.14 Фурнитура | - | - | |
| 02.15 Подушки | 6,000 | 0,000 | 16,00 |
| 02.16 Ткань | 1,000 | 0,001 | 3,00 |
| 02.2 ДВП | 2,000 | 0,040 | 4,67 |
| 02.3 ДСП | 0,080 | 0,001 | 1,60 |
| 02.4 Болты | 0,500 | 0,000 | 0,33 |
| 02.5 Гвозди | 0,700 | 0,000 | 0,28 |
| 02.6 Шурупы | 0,200 | 0,000 | 0,13 |
| 02.7 Гобелен | 8,400 | 0,000 | 61,60 |
| 02.8 Нитки | 0,100 | 0,001 | 0,02 |
| 02.9 Клей | 0,200 | 0,002 | 0,10 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 98,58 |
Таблица 13. Прямые издержки № 3. Раскладное кресло.
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 57,98 | ||
| 03.1 Фанера | 0,600 | 0,010 | 1,18 |
| 03.10 Картон | 1,300 | 0,010 | 0,52 |
| 03.11 Полиэтилен | 8,400 | 0,000 | 2,52 |
| 03.12 Ватин | 2,500 | 0,000 | 2,33 |
| 03.13 Поролон | 0,200 | 0,000 | 0,30 |
| 03.14 Фурнитура | - | - | |
| 03.15 Подушки | 2,000 | 0,000 | 5,33 |
| 03.16 Ткань | 0,800 | 0,001 | 2,40 |
| 03.2 ДВП | 1,300 | 0,040 | 3,03 |
| 03.3 ДСП | 0,050 | 0,001 | 1,00 |
| 03.4 Болты | 0,300 | 0,000 | 0,20 |
| 03.5 Гвозди | 0,400 | 0,000 | 0,16 |
| 03.6 Шурупы | 0,100 | 0,000 | 0,07 |
| 03.7 Гобелен | 5,300 | 0,000 | 38,86 |
| 03.8 Нитки | 0,080 | 0,001 | 0,02 |
| 03.9 Клей | 0,100 | 0,001 | 0,05 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 57,98 |
В этих таблицах показано какое количество денежных средств и какие комплектующие необходимы для производства каждого продукта.
Общие издержки предназначены для отображения постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта.
Таблица 14. Общие издержки.
| Название | Сумма | Платежи |
| ($ US) | ||
| Управление | ||
| 01 Охранная сигнализация | 566,70 | Ежемесячно, весь проект |
| 02 Оплата за телефон (1 шт.) | 1 033,30 | Ежемесячно, весь проект |
| 03 Междугородние телефонные звонки | 333,30 | Ежемесячно, весь проект |
| 04 Аренда помещения (офис=30 м2*10$) | 300,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Производство | ||
| 01 Водоснабжение | 146,70 | Ежемесячно, весь проект |
| 02 Производственный сток | 412,70 | Ежемесячно, весь проект |
| 03 Электроэнергия | 182,60 | Ежемесячно, весь проект |
| 04 Аренда помещения (произв. 290 кв.м.*8,5$) | 2 465,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 05 Сырьё и материалы | 1 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 06 Транспортные расходы | 140,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Маркетинг | ||
| 01 Реклама в газете "Из рук в руки" | 200,00 | Ежемесячно,с 6 по 36 мес. |
План по персоналу.
План персонала необходим для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия.
Таблица 15. План по персоналу.
| Должность | Кол-во | Зарплата | Платежи |
| ($ US) | |||
| Управление | |||
| 01 Директор | 1 | 260,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 02 Дизайнер-стилист | 1 | 200,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 03 Бухгалтер | 1 | 150,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 04 Агент по снабжению | 2 | 280,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Производство | |||
| 01 Швея-раскройщик | 1 | 80,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 02 Столяр-сборщик | 7 | 600,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 03 Рем. обслуж. персонал | 2 | 160,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 04 Зав.склад, секретарь | 1 | 110,00 | Ежемесячно, весь проект |
| 05 Продавец | 1 | 90,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Маркетинг | |||
| Должность | Кол-во | Зарплата | Платежи |
| ($ US) | |||
| 01 Менеджер | 1 | 160,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Всего: 18 чел | 6 130,00 |
Налоги, валюта.
Банк, система учета.
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: По среднему.
Валюта проекта.
Основная валюта проекта - Доллар США
Валюта для расчета на внешнем рынке - Рубль
Курс на момент ввода: 1 $ = 30 рублей
Таблица 16. Налоги.
| Название налога | База | Период | Ставка |
| 01 НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20 % |
| 02 Налог на прибыль | Прибыль | Квартал | 24 % |
| 03 Подоходный налог | Зарплата | Месяц | 13 % |
| 04 Налог ПАД | Объем продаж | Квартал | 1 % |
| 05 Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2 % |
| 06 Отчисления в ПФ | Зарплата | Месяц | 28 % |
| 07 Отчисления в ФОМС | Зарплата | Месяц | 3.6 % |
| 08 ЕСН: Отчисления в ФСС | Зарплата | Месяц | 4 % |
| 09 Налог на милицию | Настраиваемая | Квартал | 3 % |
6. Финансовый план.