Косн = КiРi/ Рi, (7)
Где n – число разрядов;
Кi – тарифный коэффициент рабочего i-го разряда;
Рi – количество рабочих i-го разряда.
Косн = ((К3*Р3)сб.+(К4*Р4)сб.+(К3*Р3)мон.+(К4*Р4)мон.+(К4*Р4)рег.+(К5*Р5)рег.) /
(Р3сб.+Р4сб.+Р3мон.+Р4мон.+Р4рег.+Р5рег.)
Косн = (1,203*44+1,333*65+1,203*83+1,333*85+1,333*88+1,5*121)/486 = 1,34
3.2. Расчет численности вспомогательных рабочих
Численность вспомогательных рабочих в цехе устанавливается по нормам обслуживания рабочих мест. По опыту машиностроительных и приборостроительных заводов общая численность вспомогательных рабочих составляет 20-40% численности основных. Количество вспомогательных рабочих данной категории по нормам обслуживания определяется по формуле:
Рвс = Спр*Р*Кн/Н, (8)
Где Рвс – количество вспомогательных рабочих, чел;
Спр – количество рабочих мест, обслуживаемых вспомоательными рабочими данной профессии (табл. 2, строка 3);
Р – число смен в сутки;
Н – норма обслуживания;
Кн – коэффициент, учитывающий плановые невыходы на работу:
Кн = Фн/Фр.д, (9)
Где Фн – номинальный фонд рабочего времени, дни (табл. 3 строка 3);
Фр.д – планируемое число рабочих дней (табл.3 строка 5)
Кн = 258/232 = 1,11
Рвс.компл. = 219*2*1,11/20 = 24,31; Рвс.контр. = 219*2*1,1/15 = 34,11;
Рвс.распред. = 219*2*1,11/90 = 5,4; Рвс.кладов = 2 (из расчета 1 чел. в смену);
Рвс.деж.сд. = 219*2*1,11/50 = 9,72; Рвс.деж.эл. = 219*2*1,11/50 = 9,72;
Рвс.тран. = 9,72
Результаты расчетов сводим в табл.5
Таблица 5
| № п/п | Профессия | Число рабочих по разрядам | Число рабочих по сменам | Общее число рабочих | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 1 | 2 | |||
| 1 | Комплектовщики | 14 | 10 | 12 | 12 | 24 | ||||
| 2 | Контролеры | 12 | 11 | 11 | 17 | 17 | 34 | |||
| 3 | Распределители | 6 | 4 | 3 | 2 | 5 | ||||
| 4 | Кладовщики | 2 | 1 | 1 | 2 | |||||
| 5 | Дежурные слесари | 6 | 4 | 5 | 5 | 10 | ||||
| 6 | Дежурные электрики | 6 | 4 | 5 | 5 | 10 | ||||
| 7 | Транспортные рабочие | 4 | 6 | 5 | 5 | 10 | ||||
| ИТОГО | 24 | 34 | 20 | 11 | 11 | 52 | 51 | 103 | ||
Затем подсчитываем средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих, пользуясь при этом формулой (7):
Квсп.ср. = (1,089*24+1,203*34+1,333*20+1,5*11+1,715*11)/103 =
3.3. Расчет численности ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала
Планирование численности инженерно-технических работников и служащих основывается на типовых схемах управления цехами.
Расчет численности работников сводится в табл. 6
Таблица 6
Штатное расписание ИТР, служащих и МОП
| № п/п | Наименование должности | Численность | Должностной оклад, гр./мес. | Примечание |
| 1 | Начальник цеха | 1 | 210 | |
| 2 | Зам. Начальника цеха по производству | 1 | 175 | |
| 3 | Зам. Начальника цеха по технической части | 1 | 175 | |
| 4 | Начальник производственно-диспетчерского бюро | 1 | 170 | |
| 5 | Диспетчер | 2 | 150 | |
| 6 | Техник-диспетчер | 4 | 115 | |
| 7 | Начальник по подготовке производства | 2 | 115 | |
| 8 | Механик цеха | 1 | 150 | |
| 9 | Начальник техбюро | 1 | 170 | |
| 10 | Технолог | 6 | 150 | |
| 11 | Конструктор | 1 | 150 | |
| 12 | Чертежник-копировщик | 1 | 90 | |
| 13 | Начальник бюро инструментального хозяйства | 1 | 170 | |
| 14 | Техник по инструменту | 1 | 115 | |
| 15 | Мастер по ремонту приспособлений | 1 | 115 | |
| 16 | Начальник планово-экономического бюро | 1 | 170 | |
| 17 | Экономист | 2 | 150 | |
| 18 | Инженер-нормировщик по труду | 2 | 150 | |
| 19 | Техник-нормировщик | 3 | 115 | |
| 20 | Бухгалтер | 1 | 115 | |
| 21 | Завхоз | 1 | 115 | |
| 22 | Табельщик | 1 | 90 | |
| ИТОГО | 36 | |||
| 23 | Старший мастер | 4 | 155 | |
| 24 | Мастер | 15 | 145 | |
| 25 | МОП | 3 | 70 | |
| ИТОГО | 58 |
4. Планирование фонда заработной платы и средней зарплаты работников
Планирование фонда заработной платы включает в себя исчисление фондов и средней заработной платы отдельно по категориям работников. В состав фонда заработной платы входит основная и дополнительная заработная плата. К основной относится заработная плата, исчисляемая за выполненную работу или отработанное время. В ее состав входит: оплата по сдельным расценкам или тарифным ставкам, доплата за работу в ночное время, в праздничные дни, по сдельно-премиальным или сдельно-прогрессивным системам, за обучение учеников и т. д.
Фонд основной заработной платы основных и вспомогательных рабочих состоит из тарифного фонда и премий из фонда зарплаты по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам.
Основная заработная плата производственных рабочих при сдельно-премиальной системе оплаты труда определяется по нормированной трудоемкости годовой производственной программы:
Зосн = Li*Ti, (10)
Где Зосн – фонд основной зарплаты производственных рабочих;
L1 – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, гр./ч;
Тi – трудоемкость годовой производственной программы цеха по i-му разряду, нормо-ч.
Основную заработную плату вспомогательных рабочих рассчитывают на основании установленной численности этих рабочих и действительного фонда времени работы одного рабочего в году:
Звсп = (Дi*Рi)*12, (11)
Где Звсп – фонд основной зарплаты вспомогательных рабочих, гр.;
Дi – месячный должностной оклад вспомогательного рабочего i-го разряда;
Рi – количество вспомогательных рабочих i-го разряда;
12 – число месяцев в году
Зосн = (0,72*83900+0,83*(125+163600+159500)+0,97*(167800+220400)) = 808885 гр.
Звсп = (92*24+106*34+122*20+136*11+143*11)*12 = 135852
Рассчитанные по формулам (10) и (11) фонды заработной платы основных и вспомогательных рабочих без учета коэффициента премий из ФЗП образуют тарифные фонды зарплаты соответственно основных и вспомогательных рабочих.
Основная заработанная плата ИТР определяется по должностным окладам и отработанному времени:
Зитр = 12*0,89* Дi*Читрi., (12)
Где Зитр – фонд основной зарплаты ИТР;
12 – число месяцев в глду;
0,89 – коэффициент, учитывающий время работы в течении года;
п – число групп ИТР с разными окладами;
Дi – должностной месячный оклад, гр.;
Читрi – число ИТР, получающих данный оклад.
Основная заработанная плата служащих и МОП определяется по формуле:
Зскп, моп = 12*0,93* Дi*Чскп, мопi, (13)
Где 0,93 – коэффициент, учитывающий время работы в течении года;
Чскп, моп – численность СКП, МОП, получающих данный должностной оклад.
Зитр = 12*0,89*(210+2*175+4*170+12*150+8*115+4*155+15*145+1*90) = 73104,6
Зскп = 12*0,93*(2*150+5*115+90) = 10769,4 гр.
Змоп = 12*0,93*3*70 = 2343,6 гр.
Полученные расчеты фондов основной заработной платы рабочих, ИТР, служащих и МОП заносим в табл. 7
Таблица 7
Расчет годового фонда заработной платы работающих
| № п/п | Категория работающих | Фонд основной зарплаты, гр. | Дополнительная зарплата, гр. | Полный фонд зарплаты, гр. | Отчисления на социальное страхование, гр. | ||
| Тарифный | Премии | Всего | |||||
| 1 | Основные рабочие | 808885 | 80888,5 | 889773,5 | 124568,29 | ||
| 2 | Вспомогательные рабочие | 135852 | 13585,2 | 149437,2 | 20921,21 | ||
| 3 | ИТР | 73104,6 | 7310,46 | 80415,06 | 11258,1 | ||
| 4 | СКП | 10769,4 | 1076,94 | 11846,34 | 1658,49 | ||
| 5 | МОП | 2343,6 | 234,36 | 2577,96 | 360,9 | ||
| ИТОГО | 1030954,6 | 103095,46 | 1134050,1 | 158766,99 | |||
Среднемесячная зарплата определяется делением общего фонда зарплаты на численность работающих данной категории и число месяцев в году (то есть на 12)
Таблица 8
Расчет среднемесячной зарплаты персонала цеха
| № п/п | Категория работающих | Количество человек | Полный фонд зарплаты, гр. | Премии из ФМП, гр. | Общий фонд зарплаты, гр. | Среднемесячная зарплата, гр. |
| 1 | Рабочие основные | 486 | 889773,5 | 80888,5 | 970662 | 166,4 |
| 2 | Рабочие вспомогательные | 103 | 149437,2 | 13585,2 | 163022,4 | 131,9 |
| 3 | ИТР | 47 | 80415,06 | 21931,38 | 87725,52 | 155,5 |
| 4 | Служащие | 8 | 11846,34 | 2153,88 | 12922,58 | 134,6 |
| 5 | МОП | 3 | 2577,96 | 468,72 | 2812,32 | 78,12 |
| ИТОГО | 647 | 1134050,1 | 119027,68 | 1237144,8 | 159,3 |
5. Определение стоимости основных фондов и годовой суммы амортизационных отчислений
Объем капитальных затрат в основные фонды слагается из стоимости:
А) зданий, сооружений, включая устройство отопления, вентиляции, водопровода и канализации, а также затрат на проектирование площадки;
Б) производственного оборудования, приборов, устройств;
В) инструментов и приспособлений;
Г) хозяйственного и производственного инвентаря.
Стоимость здания цеха рассчитывается исходя из стоимости 1 куб. м. Приближенно стоимость 1 куб. м. Одноэтажного производственного здания – 15 гр.
Объем здания подсчитывается по формуле:
V = (1,25…1,32)*f*Спр*h, (14)
Где V – объем здания, куб. м.
1,25…1,32 – коэффициент, учитывающий площадь вспомогательных помещений (ремонтного, инструментального и т. д.), бытовок и т. д.;