Здесь уже справедливо отмечалось, что во всем мире лизинг является такой формой финансирования предприятия, которая не требует дополнительного обеспечения. К сожалению, в российских условиях, в силу ряда обстоятельств, в том числе неэффективного механизма возврата собственности и отсутствия вторичного рынка оборудования, этот принцип не действует. Но лизинговая компания чаще всего требует меньшее обеспечение по сделке, чем банк.
Следующее преимущество лизинга – благоприятный налоговый режим, сопутствующий лизинговым сделкам. Сегодня существуют два положения, которые благоприятствуют развитию лизинга: во-первых, ускоренная амортизация с коэффициентом три, и, во-вторых, отнесение лизинговых платежей в полном объеме на себестоимость продукции.
Я хотел бы очень коротко сравнить банковский кредит и лизинговую сделку. Мы попытались взять лизингополучателя, который приобретает оборудование в лизинг и покупателя оборудования, который приобретает такое же оборудование с использованием банковского кредита. Мы посчитали объем лизинговых платежей, который должен выплатить лизингополучатель и ту сумму кредита, которую должен выплатить покупатель оборудования, использующий банковский кредит. Если мы посмотрим на этот график, то увидим, что лизингополучатель платит большую сумму. Однако с учетом всех налоговых льгот, который использует лизингополучатель, лизинг для него дешевле, чем банковское кредитование. Я думаю, что следующие выступающие, которые уже использовали лизинг и банковский кредит, подтвердят это высказывание.
Мороз Софья Ароновна, генеральный директор Сибирской лизинговой компании:
Сибирская лизинговая компания функционирует уже четыре года и тоже является малым предприятием. Компания была создана физическими лицами в форме открытого акционерного общества и в расчете на финансовые ресурсы Сибирской страховой компании. В настоящее время никаких бюджетных источников финансирования, в том числе региональных, у нас нет; мы работаем исключительно на частных инвестициях. Это финансовые ресурсы трех крупных страховых компаний Кузбасса и использованы банковские кредиты коммерческих банков, но в меньшей степени. Использование финансовых ресурсов страховых компаний – это, по существу, привлечение средств мелких инвесторов, частных физических лиц, потому что основными инвесторами страховых компаний являются физические лица. Вот на таких деньгах мы работаем. Стремясь диверсифицировать прежде всего собственные риски, мы с самого начала свою политику в лизинге определили таким образом, что будем работать только по мелким и средним проектам. И поэтому мы стали по существу лизинговой компанией малого бизнеса.
80% наших клиентов являются представителями малого предпринимательства, в том числе очень много частных предпринимателей. Приведу данные 1999 года: из 105 договоров лизинга, которые мы заключили, 67 договоров было заключено с частными предпринимателями.
Как мы работаем, как мы выживаем, как мы развиваемся? Все проблемы законодательства и его неоднозначность, о которой здесь говорилось, безусловно касаются и нас. Каким-то образом мы с ними справляемся, пытаемся и с налоговой инспекцией находить общий язык. То есть, заранее видя какие-то проблемы в законодательстве, обращаемся в налоговую инспекцию и находим такое решение, которое и они, и мы считаем приемлемым. Нам очень трудно работать из-за неоднозначности в законах. О законе «О лизинге» здесь уже много говорилось, поэтому я скажу о законе «О малом предпринимательстве». В этом законе есть статья, которая предписывает Правительству разработать упрощенный порядок регистрации малых предприятий и упрощенный порядок сертификации их продукции, лицензирования и так далее. Почему должна быть упрощенная сертификация, до сих пор не понимаю. А вот упрощенный порядок регистрации создает нам много проблем: налоговая инспекция приходит к нам и интересуется, на каком основании мы используем льготы как малое предприятие и где наше свидетельство о том, что мы зарегистрированы как малое предприятие. Что-то декларировано в законе, не реализовано, это приводит к очень большим сложностям. Причем это касается не только лизинговых, страховых компаний, но и любых других представителей малого бизнеса в нашем регионе.
Как работаем мы с лизингополучателями – представителями малого бизнеса и в чем особенности этой работы? Смело скажу: в 90% случаев из 100 мы не требуем дополнительного залогового обеспечения. Эти 90% приходятся на лизинг высоколиквидного оборудования. По этому оборудованию мы никаких дополнительных залогов с представителей малого предпринимательства не требуем. Но с одной оговоркой. Если малое предприятие – юридическое лицо, и это то юридическое лицо, которое у нас собственной кредитной истории не имеет, мы его мало знаем, то мы заключаем договор поручительства с руководителем этого малого предприятия. Все мы знаем, что часто предприниматели имеют целый пакет печатей разных малых предприятий. И сегодня у него на балансе есть что-то, а завтра это уходит на баланс совершенно другого юридического лица, которое по существу управляется тем же предпринимателем. Потому такую меру обеспечения возврата занятых средств, как договор-поручительство с руководителем малого предприятия – юридического лица мы сейчас активно используем.
Вторая особенность работы с представителями малого бизнеса, с частными предпринимателями. Далеко не каждый из них может представить полный бизнес-план, и мы этого не требуем. В Кузбассе очень много сейчас всевозможных консалтинговых и прочих фирм, которые могут за деньги такой бизнес-план сделать, но зачастую за красивыми корочками нет никакого содержания. Поэтому мы разработали свой опросный лист, в который включено 10–15 вопросов. Ответы на эти вопросы дают нам полное представление о проекте, который предлагается. Иногда и на вопросы этого опросного листа мы не просим отвечать, если видим, что это совсем маленький договор.
В чем еще особенность работы с представителями малого предпринимательства? Некоторые из них приходят с очень сырыми идеями и сами в них свято верят, не имея достаточной экономической грамотности и не понимая, что идут по ложному пути. Поэтому некоторым потенциальным клиентам мы просто объясняем, что они взяли за основу не тот проект и вряд ли на том пути достигнут желаемого успеха.
Кроме того, мы очень гибко подбираем график платежей. В процессе функционирования данного лизингового договора при необходимости вносим изменения в график, некоторым предпринимателям – нашим клиентам предоставляем дополнительные отсрочки, если у них возникли какие-то проблемы при реализации проекта. В некоторых случаях сводим производителя с потребителем. Например, один наш клиент производит майонез, а другой им торгует. Мы помогаем активизировать проект и того и другого, бизнес и того и другого нашего клиента. Я бы сказала, что с представителями малого бизнеса, особенно с частными предпринимателями или с особо мелкими структурами, мы нянчимся, как с малыми детьми, т.е. мы помогаем им начать дело, развить его и соответственно сами развиваемся вместе с ними. Многие представители малого предпринимательства растут вместе с нами в полном смысле этого слова – мы живем четвертый год, и они каждый год заключают новый договор лизинга. Таковы особенности работы с представителями малого предпринимательства.
Что хорошо и что плохо для лизинговой компании, когда она работает с представителями малого бизнеса? Хорошо то, что, работая с малым бизнесом, мы диверсифицируем наши риски, так как имеем обширный портфель проектов. А что плохо? Плохо, что с одной стороны мы риски свои диверсифицируем, но с другой стороны работа с лизингополучателями – малыми предприятиями наоборот характеризуется повышенными рисками, например такого рода. У нас в регионе губернатор, заботясь о населении, ограничил цены на хлеб, а цены на муку росли. К этому времени очень многие представители малого предпринимательства развили свое хлебопекарное производство. Большим хлебопекарным предприятиям область предоставляет дотации. В результате они могут, закупая дорогую муку, продавать дешевый хлеб и не разоряться. А вот представители малого предпринимательства, частные предприниматели, которые не получают никакой дотации на разрыв стоимости муки и хлеба, разорились. А ведь некоторые из них были нашими клиентами. Незащищенность от такого рода не совсем рационального и грамотного законотворчества на уровне регионов, хотя то же самое может быть на уровне Федерации, повышает риски, в том числе и для лизинговых компаний. Завтра то же самое может произойти со швейными предприятиями. Очень активно сейчас развивается швейное, вязальное, трикотажное производства в сфере малого предпринимательства. В то же время в угольных городах в свое время были созданы крупные швейные и трикотажные производства с целью создания рабочих мест для жен шахтеров. Так, если областная администрация начнет поддерживать эти крупные предприятия, то наши лизингополучатели, работающие в этих сферах, также разорятся. Очень хорошо, что здесь есть представители Министерства по антимонопольной политике, потому что совершенно понятно, что это никуда не годится, но тем ни менее это есть.
И несколько слов об амортизации. Я понимаю, что льгот, наверное, быть не должно. Действительно, когда речь идет об ускоренной амортизации с коэффициентом три, то это может рассматриваться как лоббирование интересов лизинговых компаний. Но при этом не учитывается технология лизинга и специфика лизинговой деятельности в России. Реально, и особенно в сфере малого предпринимательства, мы не можем заключать «длинные» лизинговые договоры – на 5–8–10 лет. Почему? Да потому, что сегодня этот малый предприниматель работает в одной сфере, а завтра пойдет в другую. Это и хорошо. Хорошо, что малый бизнес развивается мобильно и гибко. Только это плохо для лизинговой компании. Потому, что длинный лизинговый договор мы заключить не можем. К тому же и «длинные» кредиты на финансирование лизинговых операций мы не имеем. Поэтому самые длинные договоры лизинга для малого бизнеса в России – это 3 года.