Таблиця 4.3
Звіт про рух грошових коштів
| Найменування | Код рядка | Зміст | Надходження | Видаток | За звітний період | ||||||
| Надходження | Видаток | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||
| 1. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||||||||||
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 010 | Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування за звітний період | Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування (Звіт про фінансові результати - рядок 170) | Збиток від звичайної діяльності до оподаткування (Звіт про фінансові результати - рядок 175) | 4048,5 | ||||||
| Коригування на: амортизацію необоротних активів | 020 | Амортизаційні відрахування з матеріальних і нематеріальних активів, нараховані протягом звітного періоду | Амортизація необоротних активів, яка була нарахована протягом звітного періоду (Звіт про фінансові результати - рядок 260, Примітки до річної фінансової звітності - рядок 080 графа 10 + рядок 260 графа 10) | X | 3215,8 | х | |||||
| Збільшення (зменшення) забезпечень | 030 | Збільшення або зменшення у складі забезпечень наступних витрат і платежів, не пов'язаних з інвестиційною та фінансовою діяльністю | Збільшення у складі забезпечень наступних виплат і платежів (Баланс - позитивна сума різниці показників рядків 400,410,420) | Зменшення у складі забезпечень наступних виплат і платежів (Баланс - від'ємна сума різниці показників рядків 400,410,420) | 0,0 | 0,0 | |||||
| Прибуток (збиток) від нереалізованих курсових різниць | 040 | Відображаються збиток або прибуток від курсових різниць внаслідок перерахунку статей балансу в іноземній валюті, не пов'язаних з операційною діяльністю | Збитки від курсових різниць, що виникли внаслідок перерахунку дебіторської і кредиторської заборгованості в іноземній валюті, пов'язані з інвестиційною та фінансовою | Прибутки від курсових різниць, що виникли внаслідок перерахунку дебіторської і кредиторської заборгованості в іноземній валюті, | 159,6 | ||||||
| діяльністю, а також з перерахунком залишку грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті (Звіт про фінансові результати: з рядка 090 "Інші операційні витрати" відняти збитки від перерахунку етапі "Грошові кошти та їх еквіваленти в іноземній валюті"; з рядка 160 "Інші витрати" відняти збитки від нереалізованих неопераційних курсових різниць). | пов'язані з інвестиційною та фінансовою діяльністю, а також з перерахунком залишку грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті (Звіт про фінансові результати: з рядка 060 "Інші операційні доходи" відняти прибутки від перерахунку статті "Грошові кошти та їх еквіваленти в іноземній валюті"; з рядка 130 "Інші доходи" відняти прибутки від нереалізованих неопераційних курсових різниць). | ||||||||||
| Прибуток (збиток) від неопераційної діяльності | 050 | Відображаються збитки або прибутки від володіння (дивіденди, відсотки, роялті тощо) та реалізації фінансових нвестицій, а також від продажу основних фондів, | Збитки (витрати) від неопераційної діяльності (Звіт про фінансові результати: сума рядків 150 "Витрати від участі в капіталі" та 160 "Інші витрати" мінус рядки 110 "Дохід від участі в капіталі", 120 "Інші фінансові доходи" та | Прибутки (доходи) від неопераційної діяльності (Звіт про фінансові результати: сума рядків 110 "Дохід від участі в капіталі", 120 | 107,6 | ||||||
| нематеріальних активів, інших довгострокових активів, інші прибутки і збитки від інвестиційної та фінансової діяльності | 130 "Інші доходи" графа 3 (крім збитків від нереалізованих курсових, різниць, які вже враховані у рядку 040 Звіту про рух грошових коштів) | "Інші фінансові доходи" та 130 "Інші доходи" мінус рядки 150 "Витрати від участі в капіталі" та 160 "Інші витрата" графа 3 (крім прибутків від нереалізованих курсових різниць, які вже враховані у рядку (Звіту про рух грошових коштів) | |||||||||
| Витрати на сплату відсотків | 060 | Витрати на сплату відсотків за користування кредитами позиками, нарахованих протягом звітного періоду | Нараховані протягом звітного періоду витрати на сплату відсотків та інші витрати підприємства, пов'язані із залученням позикового капіталу (Звіт про фінансові результати рядок 140 "Фінансові витрати" графа 3 у частині витрат на сплату відсотків за користування одержаними кредитами) | X | 1686,8 | х | |||||
| Прибуток (збиток) від операційної діяльності до змін у чистих оборотних активах | 070 | Відображається різниця між сумами грошових надходжень і витрат, відображених у попередніх рядках | Позитивна різниця між сумою грошових надходжень та сумою грошових видатків, відображених у рядках 010-060 (Звіт про рух грошових коштів: різниця між сумою рядків 010-060, | Від'ємна різниця між сумою грошових надходжень та сумою грошових видатків, відображених | 8683,9 | ||||||
| графа 3 і сумою рядків 030-050, графа 4) | у рядках 010-060 (Звіт про рух грошових коштів: різниця між сумою рядків 010, 030-050, графа 4 і сумою рядків 020-060, графа 3) | ||||||||||
| Зменшення (збільшення): | |||||||||||
| - оборотних активів | 080 | Відображається зменшення або збільшення статей оборотних активів у балансі | Зменшення оборотних активів (Баланс: від'ємна сума різниці показників рядків 100-140, 150, 160, 170,180,200,210,250) | Збільшення оборотних активів (Баланс: позитивна сума різниці показників рядків 100-140, 150, 160, 170,180,200,210,250) | 159,9 | 22523,2 | |||||
| Не включається: зміна заборгованості держави по податку на прибуток, зміна суми авансів виданих, що не пов'язані з операційною діяльністю; зменшення дебіторської заборгованості акціонерів шляхом погашення заборгованості по виплаті дивідендів; зміна дебіторської заборгованості за реалізовані фінансові інвестиції, необоротні активи, майнові комплекси (у складі рядка 210); погашення дебіторської заборгованості необоротними активами; зменшення запасів у зв'язку з їх використанням для поліпшення основних фондів (капітального характеру) | |||||||||||
| - витрат майбутніх періодів | 090 | Зменшення або збільшення у складі витрат майбутніх періодів, що відбулись протягом звітного періоду | Зменшення витрат майбутніх періодів (Баланс; рядок 270 "Витрати майбутніх періодів", графа 3 мінус графа 4) | Збільшення витрат майбутніх періодів (Баланс: рядок 270 "Витрати майбутніх | 786,6 | ||||||
| періодів", графа 4 мінус графа 3) | |||||||||||
| Збільшення (зменшення): | |||||||||||
| - поточних зобов'язань | 100 | Зменшення або збільшення у статтях розділу балансу "Поточні зобов'язання" | Збільшення поточних зобов'язань (Баланс:(Сума різниць показників рядків 520,530,540,550,560,570, 580,600,610) | Зменшення поточних зобов'язань (Баланс: від'ємна сума різниць показників рядків 520, 530, 540, 550, 560, 570, 580,600,610) | 13523,3 | ||||||
| Не включаються статті „Короткострокові кредити банків", "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями", "Поточні зобов'язання за розрахунками з учасниками", зобов'язань за відсотками та інших зобов'язань, не пов'язаних з операційною | |||||||||||
| - доходів майбутніх періодів | 110 | Збільшення або зменшення у складі доходів майбутніх періодів протягом звітного періоду | Збільшення доходів майбутніх періодів (Баланс: рядок 630 "Доходи майбутніх періодів", графа 4 мінус графа 3) | Зменшення доходів майбутніх періодів (Баланс: рядок 630 "Доходи майбутніх періодів", графа 3 мінус графа 4) | |||||||
| Грошові кошти від операційної діяльності | 120 | Різниця між сумами надходжень та видатків | Позитивна різниця між сумами надходжень та видатків по рядках 070—110 (Звіт про рух грошових коштів: різниця між сумою рядків 070-110, графа 3 і сумою рядків 080-110, графа 4) | Від'ємна різниця між сумами надходжень та видатків по рядках 070-110 (Звіт про рух грошових коштів: різниця між сумою рядків | 942,7 | ||||||
| 070-110, графа 4 і сумою рядків 080-110, графа 3) | |||||||||||
| Сплачені: | |||||||||||
| - відсотки | 130 | Суми грошових коштів, сплачені за користування кредитами і позиками | X | Показуються суми грошових коштів, використаних протягом звітного періоду на сплату відсотків за кредитами, позиками та іншими фінансовими зобов'язаннями (випущеними облігаціями, фінансовою орендою та ін.) | х | 1686,8 | |||||
| - податки на прибуток | 140 | Суми грошових коштів, використаних протягом звітного періоду на сплату податку на прибуток | X | Показується використання грошових коштів на сплату податків на прибуток за умови, що вони конкретно не ототожнюються з фінансовою чи інвестиційною діяльністю | x | 1047,2 | |||||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 150 | Показується надходження або видаток грошових коштів | Позитивна різниця рядків 120,130, 140 (Звіт про рух грошових коштів: рядок 120, графа 3 | Від'ємна різниця рядків 120, 130, 140 (Звіт про рух грошових | 3676,7 | ||||||
| мінус рядки 130,140, графа 4) | коштів: рядок 120, графа 4 плюс рядки 130,140, графа 4 або сума рядків 130,140, графа 4 мінус рядок 120, графа 3) | ||||||||||
| Рух коштів від надзвичайних подій | 160 | Показується надходження або видаток грошових коштів, пов'язаних з надзвичайними подіями в процесі операційної діяльності | Надходження коштів, пов'язані з надзвичайними подіями у процесі операційної діяльності | Видатки коштів, пов'язані з надзвичайними подіями у процесі операційної діяльності | |||||||
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | 170 | Результат руху грошових коштів від операційної діяльності | Позитивна сума результату руху грошових коштів від операційної діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій (Звіт про рух грошових коштів: рядок 150, графа 3, плюс рядок 160, графа 3 або мінус рядок 160, графа 4) | Від'ємна сума результату руху грошових коштів від операційної діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій (Звіт про рух грошових коштів: рядок 150, графа 4, плюс рядок 160, графа 4 або мінус рядок 160, графа 3) | 3676,7 | ||||||
| 2. Рух грошових коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||||||||||
| Реалізація: | |||||||||||
| - фінансових інвестицій | 180 | Суми грошових надходжень від продажу акцій або боргових зобов'язань інших підприємств, а | Надходження грошових коштів від продажу акцій інших підприємств; боргових | X | X | ||||||
| також часток у капіталі інших підприємств | зобов'язань інших підприємств; часток у капіталі інших підприємств (крім визнаних еквівалентами грошових коштів або за такими, що утримуються для дилерських та торговельних цілей) | ||||||||||
| - необоротних активів | 190 | Суми грошових надходжень від продажу основних засобів, нематеріальних активів, а також інших довгострокових необоротних активів | Надходження від продажу основних засобів, нематеріальних активів, а також інших довгострокових необоротних активів (крім фінансових інвестицій) | X | 3563,9 | X | |||||
| - майнових комплексів | 200 | Суми грошових надходжень від продажу дочірніх підприємств та інших господарських одиниць | Надходження грошових коштів від продажу дочірніх підприємств та інших господарських одиниць (за вирахуванням грошових коштів, які були реалізовані у складі майнового комплексу) | X | X | ||||||
| Отримані: | |||||||||||
| - відсотки | 210 | Надходження грошових коштів у вигляді відсотків за аванси грошовими коштами та позик, | Показуються суми надходжень грошових коштів у вигляді відсотків за аванси | X | х | ||||||
| наданих іншим сторонам | грошовими коштами та позик, наданих іншим сторонам (інші, ніж аванси та позики, здійснені фінансовою установою) | ||||||
| - дивіденди | 220 | Надходження грошових коштів у вигляді дивідендів | Показуються надходження грошових коштів у вигляді дивідендів як результат придбання акцій або боргових зобов'язань інших підприємств, а також часток участі у спільних підприємствах (крім виплат за такими інструментами, які визнаються як еквіваленти грошових коштів, або за такими, що утримуються для дилерських або торговельних цілей) | X | х | ||
| Інші надходження | 230 | Надходження інших грошових коштів та їх еквівалентів, що не передбачені у наведених вище статтях | Показуються надходження грошових коштів від повернення авансів (крім авансів, пов'язаних з операційною діяльністю) та позик наданих іншим підприємствам | X | х | ||
| (інш. надходження, крім авансів та позик фінансової установи), надходження грошових коштів від ф'ючерсних, форвардних контрактів, опціонів тощо (за винятком контрактів, укладених для основної діяльності підприємства, або коли надходження класифікуються як фінансова діяльність) та інші надходження, не передбачені у наведених вище статтях | |||||||
| Придбання: | |||||||
| - фінансових інвестицій | 240 | Виплати грошових коштів для придбання акцій або боргових зобов'язань інших підприємств, а також часток участі у спільних підприємствах | X | Показуються виплати грошових коштів для придбання акцій або боргових зобов'язань інших підприємств, а також часток участі у спільних підприємствах (інші, крім виплат за такими інструментами, які визнаються еквівалентами грошових коштів, або за призначеними для дилерських чи торгових цілей) | x | ||
| - необоротних активів | 250 | Виплати грошових коштів для придбання основних засобів і нематеріальних активів та інших необоротних активів | X | Показуються виплати грошових коштів для придбання основних засобів, нематеріальних активів та інших необоротних активів (крім фінансових інвестицій) | x | 4710,1 | |
| - майнових комплексів | 260 | Грошові кошти, виплачені за придбані дочірні підприємства та інші господарські одиниці | X | Показуються грошові кошти, виплачені за придбані дочірні підприємства та інші господарські одиниці [за вирахуванням грошових коштів, придбаних у складі майнового комплексу) | x | ||
| Інші платежі | 270 | Інші виплати, не передбачені у наведених вище статтях | X | Показуються аванси (крім авансів, пов'язаних із операційною діяльністю) та позики грошовими коштами, надані іншим підприємствам крім авансів та позик фінансової /станови), виплати грошових коштів за ф'ючерсними, форвардними контрактами, опціонами тощо (за винятком тих контрактів, які укладаються для операційної діяльності підприємства або коли виплати класифікуються як | x | ||
| фінансова діяльність) та інші виплати, не передбачені у наведених вище статтях | |||||||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 280 | Різниця між сумами грошових надходжень та витрат | Позитивна різниця між сумами грошових надходжень та видатків, відображених по рядках 180— 270 (Звіт про рух грошових коштів: сума рядків 180-230, графа 3, мінус сума рядків 240-270, графа 4) | Об'ємна різниця між сумами грошових надходжень та видатків, відображених по рядках 180-270 Звіт про рух грошових коштів: сума (рядків 240-270, графа 4, мінус сума рядків 180-230, графа 3) | 1146,2 | ||
| Рух коштів від надзвичайних подій | 290 | Надходження і витрачання грошових коштів, пов'язаних з надзвичайними подіями у процесі інвестиційної діяльності | Надходження коштів, пов'язані з надзвичайними подіями у процесі інвестиційної діяльності | Видатки коштів, пов'язані з надзвичайними подіями у процесі інвестиційної діяльності | |||
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | Результат руху грошових коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій | Позитивна сума руху грошових коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій (Звіт про рух грошових коштів: рядок 280, графа 3 плюс рядок 290, графа 3 або мінус рядок 290, графа 3) | Від'ємна сума руху грошових коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху грошових коштів від надзвичайних подій (Звіт про рух грошових коштів: рядок 280, графа 4 плюс рядок 290, графа 4 або мінус рядок 290, графа 3) | 1146,2 | ||
Продовження таблиці 4.3