В банке кассир, сдающий деньги, заполняет «Объявление на взнос наличными». Бланк «Объявления» можно получить у оператора банка. Он состоит их трех частей. Верхняя часть остается в банке, Средняя часть (квитанция) передается кассиру. Нижняя часть объявления (ордер) тоже возвращается кассиру, но только после проведения банком соответствующей операции и вместе с банковской выпиской.
На каждой из трех частей проставляются: дата, от кого приняты деньги, банк получателя и получатель, назначение взноса. В правом верхнем углу первой и второй части проставляем номер нашего расчетного счета и сумму цифрами. Та же сумма записывается прописью в следующем порядке. Запись начинают вплотную к началу отведенного для ее поля с заглавной буквы. Оставшиеся на поле места прочеркивают горизонтальной линией.
Третья часть заполняется несколько иначе. В ордере нужно указать код банка-получателя и сумму по кредиту.
Для учета операций со счетом 1030 “Деньги на расчетном счете” предназначен журнал–ордер №2, отражающий обороты по кредиту счета 1030 за месяц. Для более точного контроля операций по расчетному счету ведутся также и записи в ведомости № 2 по дебету счета 1030. Все записи в журнале–ордере №2 ведутся на основании выписок с расчетного счета, которые предприятие периодически получает из банка. Для каждой выписки предназначена одна строка.
Банковские выписки. Исправление ошибок в расчетах.
Предприятие периодически получает из банка выписку из расчетного счета. Содержание операции в ней заменяется условным кодом. Банковская выписка содержит перечень операций, произведенным банком на расчетном счете предприятия за определенный период. Она выдается вместе с документами, на основании которых зачислены или списаны средства.
Операции по расчетному счету учитываются в накопительных ведомостях, записи в которые производят из выписок банка и приложенным к ним первичным документам.
Для отражения операций на текущем счете применяется счет 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах». По дебету этого счета отражается поступление денежных средств, а по кредиту уменьшение. Основание для записи по расчетному счету служат выписки банка с приложенными к ним оправдательными документами. Данные выписок записываются по кредиту счета 1030 в ЖО №2, по дебету счета 1030 отражаются в разных ЖО. Однако, учитывая важность точности учета и необходимость контроля дополнительно к ЖО №2, ведется ведомость №2, в которой учитываются все суммы, отнесенные в дебет 1030. Выписка банка проверяются и обрабатываются, т.е. составляется корреспонденция счетов рядом с сумами.
По дебету счета 1030 отражаются суммы, поступившие на расчетный счет организации:
| № | Содержание операции | Дт | Кт |
| 1 | На сумму оплаты счета за продукцию, работы и услуги покупателями и заказчиками | 1030 | 1210 |
| 2 | Авансы, полученные под поставку ТМЗ, под выполнение работ и оказания услуг | 1030 | 3510 |
| 3 | Неиспользованные суммы аккредитивов и лимитированных чековых книжек зачислены на р/счет | 1030 | 1060 |
| 4 | Поступили ДС от учредителей в качестве вклада в уставный капитал | 1030 | 5110 |
| 5 | Погашена задолженность дочерними, зависимыми и совместно контролируемыми юридическими лицами | 1030 | 1220-1240 |
| 6 | Возмещение бюджетом излишне перечисленных сумм | 1030 | 1280 |
| 7 | Квитанция №1 к объявлению на взнос наличными. Сдана на р/счет выручка за реализованную продукцию | 1030 | 1010 |
| 8 | Зачислен на текущий счет краткосрочный займ, полученный от банковских учреждений | 1030 | 3010 |
| 9 | Получены краткосрочные и долгосрочные займы от юридических и физических лиц | 1030 | 6280 |
| 10 | Зачислены на р/счет ДС переданные через инкассаторов | 1030 | 1020 |
По кредиту счета 1030 отражаются суммы, списанные с расчетного счета субъекта по платежному поручению или платежному требованию-поручению:
| № | Содержание операции | Дт | Кт |
| 1 | Приобретены НМА у юридических и физических лиц | 2730 | 1030 |
| 2 | Приобретены акции, облигации | 1130 | 1030 |
| 3 | Сумма налогов перечисленная в бюджет:А) КПНБ) НДСВ) ИПНГ) налог на транспортные средстваД) на имущество | 31103130312031703180 | 1030 |
| 4 | Сумма отчислений, перечисленная в пенсионный фонд | 3220 | 1030 |
| 5 | Оплата вознаграждения по займу | 3380 | 1030 |
| 6 | Возврат займа банку | 3110 | 1030 |
| 7 | Погашение займов от банковских учреждений | 3120 | 1030 |
| 8 | Оплата поставщикам и подрядчикам за ТМЗ, выполнение работ и услуг | 3310 | 1030 |